Saldo Óptimos Disponibles

Docente: Laura Osorio

 INTRODUCCION
• El efectivo es el recurso más importante que tiene toda
empresa, por lo que su administración correcta es
crucial para la adecuada y eficaz operatividad de la
misma.
• El efectivo es lo que le permite a la empresa invertir,
comprar de activos, mercancías, materia prima, pago de
nómina, pago de pasivos, etc. La empresa debe
mantener una disponibilidad de efectivo suficiente para
cubrir sus necesidades mínimas, además de disponer
de la capacidad suficiente para tender eventuales
necesidades adicionales de efectivo.
Concepto de Saldo Optimo
 Objetivos del Saldo Optimo
• Importancia del flotante y como se afectan a
los saldos en efectivo.
• Manera en que algunas empresas administran
su efectivo y algunas técnicas de cobranza
concentración y desembolso que usan.
• Ventajas y desventajas de mantener el
efectivo y algunas formas de invertir el
efectivo ocioso.
 ¿Cuál es la importancia del efectivo?

• La importancia del flujo de efectivo reside en

que permite a la entidad económica y al
responsable de la información financiera
conocer cómo se genera y utiliza el dinero y
sus equivalentes en la administración del
negocio.
 ¿Cuál es la importancia del efectivo en el
capital de una empresa?
• Se puede decir que:
La importancia del capital de trabajo es una
inversión que realiza la empresa en activos
realizables en el corto plazo, como es
el efectivo, los valores negociables, las cuentas
por cobrar y los inventarios.
 ¿Qué es disponibilidad de efectivo?

• La disponibilidad de liquidez es la facilidad que

tiene una persona de convertir un activo
financiero en dinero en efectivo o dinero
liquido.
 ¿Cómo manejar dinero en efectivo?
• Es importante tomar en cuenta las siguientes
recomendaciones:
• Siempre portar un poquito de efectivo con
nosotros.
• Usarlo lo menos posible.
• Limitar los retiros en cajeros automáticos o en
supermercados.
• Llevar un control de nuestros gastos en efectivo.
• Ahorrar.
 ¿Qué es el VPN en economía?
• El Valor Presente Neto (VPN) es el método
más conocido a la hora de evaluar proyectos
de inversión a largo plazo. El Valor Presente
Neto permite determinar si una inversión
cumple con el objetivo básico financiero:
MAXIMIZAR la inversión.
¿Que nos muestra el flujo de efectivo?

• El estado de flujo de efectivo es uno de los

estados financieros básicos que informa sobre
las variaciones y los movimientos de efectivo y
sus equivalentes en un periodo
dado. Muestra el efectivo que ha sido
generado y aprovechado en las actividades
operativas, de inversión y financiamiento de la
empresa.
¿Cuál es la importancia del presupuesto de
efectivo?
• El presupuesto de efectivo, conocido también
como presupuesto de caja o flujo de caja, es
uno de los principales presupuestos que se
manejan y elaboran en una empresa. El fin
principal de este documento es mostrar el
pronóstico o previsiones de las futuras salidas
y entradas de efectivo de una empresa.