“AÑO DE LA UNIDAD LA PAZ Y DESARROLLO”

ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL

ADMINISTRACION INDUSTRIAL

TRABAJO N° 01 – Actividad de Foro temático del curso

DOCENTE:
ALVARO TAPIA CALLALLI

ALUMNA:
DINA SIANCAS TOMAYLLA

ABANCAY – PERU
 INTRODUCCIÓN

El efectivo es el recurso más importante que tiene toda empresa, por lo que su administración

correcta es crucial para la adecuada y eficaz operatividad de esta.

El efectivo es lo que le permite a la empresa invertir, comprar de activos, mercancías, materia

prima, pago de nómina, pago de pasivos, etc. La empresa debe mantener una disponibilidad

de efectivo suficiente para cubrir sus necesidades mínimas, además de disponer de la

capacidad suficiente para tender eventuales necesidades adicionales de efectivo.

La planeación y proyección adecuada del flujo de efectivo necesario para el correcto

funcionamiento de la empresa, es una herramienta de gran importancia para maximizar la

utilización de los recursos.

Se debe tener especial cuidado en no tener exceso de efectivo, puesto que éste con el paso de

tiempo pierde su poder adquisitivo, por tanto, cualquier exceso de efectivo debe ser invertido

rápidamente para así evitar la erosión de su capacidad adquisitiva, y garantizar una

rentabilidad adecuada de esos recursos. Esto requiere necesariamente de una proyección

realista y precisa de las entradas y salidas de efectivo, puesto que en todo momento la empresa

debe conocer con exactitud la cantidad de efectivo con que dispone o dispondrá en el corto

plazo para así proyectar la inversión de cualquier exceso de efectivo resultante en un periodo

determinado.

El dinero disponible en caja, en las cuentas corrientes o de ahorro no genera rentabilidad

alguna, por lo que en lo posible no debe existir dinero en estos medios, pues como ya se

expuso, lo único que se consigue es que pierda su poder adquisitivo durante el tiempo que

esté en ese estado. Parte del exceso de efectivo, se debe ocupar en inversiones de corto plazo

que permitan su rápida recuperación en caso de necesidad urgente del mismo, puesto que no

es prudente exponer a la empresa a una eventual escasez de efectivo para solventar posibles

contingencias, que de presentarse y no disponer del efectivo necesario, se debe recurrir al

endeudamiento, lo que indudablemente representa un costo financiero que en muchas

ocasiones es superior a la rentabilidad generada por las inversiones a corto plazo. Esto implica

que debe existir un correcto equilibrio en el manejo del efectivo. No debe haber más de lo

necesario, puesto que implica pérdida de poder adquisitivo y representa un importante coste

de oportunidad. Tampoco puede haber menos del necesario puesto que en casos de urgencia

se debe recurrir a recursos externos los que son de alto costo. De ahí la gran importancia de

una efectiva proyección de los flujos de efectivo de la empresa que garanticen el conocimiento

anticipado de las disponibilidades futuras de efectivo, para así mismo proyectar las salidas de

efectivo tanto para inversión como para el cumplimiento de las necesidades operativas. Un

efectivo bien administrado evita, por un lado, de tener recursos ociosos, y, por otro lado,

exponer a la empresa a recurrir a terceros con el costo que esto implica

 I. RESUMEN EJECUTIVO
EXLIQUE ¿LA ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO ES FUNDAMENTAL EN
LA GESTION EMPRESARIAL?

La administración del efectivo es de gran importancia en las empresas para mantener un nivel

de liquidez adecuado y cumplir con sus obligaciones de pago.

La generación de efectivo dependerá de las actividades que desarrolle la empresa, estas

pueden ser, convirtiendo su efectivo en activos circulantes, como inversiones temporales,

compras de inventarios para la venta y la generación de cuentas por cobrar, de esto dependerá

cómo afrontará los retos financieros que desarrolle en los procesos productivos, debido a que

se debe considerar la recuperación del efectivo más el margen de ganancia en un tiempo corto

para cubrir sus deudas, mantener sus operaciones y generar dividendos.

La mala administración del efectivo puede generar efectos negativos que requieran la

contratación de créditos para suplir las necesidades de capital de trabajo, imposibilidad de

aprovechar oportunidades de negocios, no aprovechar los descuentos que otorgan los

proveedores por pronto pago afectando el costo de los productos y servicios que adquiere la

empresa, por lo que afectará negativamente las utilidades, incrementando la probabilidad que

la empresa tenga un riesgo de negocio en marcha.

Una empresa debe tener un sistema de control interno adecuado para prevenir pérdidas, evitar

que los empleados utilicen inadecuadamente los recursos, reducir riesgos de pagos no

autorizados y detectar fraudes, entre otros, lo que conlleva a que la empresa obtenga

beneficios.

PARA UN ADECUADO CONTROL DEL EFECTIVO SE DEBEN CONSIDERAR

LOS SIGUIENTES ASPECTOS:

Tener conciliadas las cuentas bancarias, establecer controles para la verificación de

depósitos, autorización de pagos a proveedores y proyecciones de cobros a clientes.

Tener un adecuado control en las inversiones para verificar el tiempo estimado de

recuperación, así como la inversión de excedentes del efectivo.

Disponer de un flujo de caja documentado que incluya los cobros y las salidas
 realizadas y estimadas.

Liquidación de préstamos bancarios para cumplir con el financiamiento recibido en

el plazo acordado.

Control en las cuentas por cobrar y su valuación, establecer políticas para su

recuperación inmediata y evitar saldos incobrables.

Establecer controles en la preparación y presentación de los estados financieros e

información financiera que permita a la administración tomar decisiones acertadas.

Implementar una adecuada planeación fiscal que permita administrar y proyectar el

pago de impuestos, realizando los pagos en tiempo para no incurrir en intereses y

multas que afecten negativamente el flujo de efectivo.

Llevar control del destino que se le dio al efectivo en cada uno de los gastos

incurridos por la empresa.

II EXPLIQUE, ¿EL CAPITAL DE TRABAJO ES UN RECURSO

DISPONIBLE QUE REQUIERE LA EMPRESA PARA

PODER OPERAR?

El capital de trabajo considera todos aquellos recursos que requiere una empresa para
poder operar de forma continua. Básicamente hablamos de lo que comúnmente
conocemos como activo corriente.

Para que una empresa pueda operar a su máxima capacidad requiere de recursos para
cubrir insumos, materia prima, mano de obra, etc.

Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir esas necesidades
inmediatas y así evitar atrasos.
La carencia de capital de trabajo puede ser el inicio de dificultades financieras (Financial
Distress). Cuando esto ocurre la gerencia financiera, deberá tomar las medidas necesarias
que le permitan a la empresa regularizar tal situación. Una de las primeras medidas que la
gerencia financiera puede tomar, en el corto plazo, es un recorte de costos y gastos, los
cuales deben ser evaluado en base a la incidencia que tienen dentro de la actual estructura
económica de la empresa y el impacto que tendrá, esta reducción, en la creación de valor
de la empresa.

En algunas ocasiones el camino que existe entre la iliquidez y la insolvencia es muy corto.
Una mala gestión del capital de trabajo, puede originar situaciones de iliquidez, que de
prolongarse en el tiempo pueden llevar a la empresa a una situación de insolvencia
económica y financiera, comprometiendo así su viabilidad.

Entre los beneficios que una buena gestión del capital de trabajo genera en la empresa
podemos mencionar:

▪ Mejora la liquidez
▪ Mejora el perfil crediticio y comercial de la empresa
▪ Optimiza su ciclo productivo
▪ Genera mayores oportunidades de crecimiento
▪ Incrementa la rentabilidad
▪ Contribuye a obtener nuevo financiamiento en mejores condiciones
▪ Incrementa el valor de la empresa
▪ Contribuye a generar un mejor reconocimiento por parte de sus clientes
▪ Prepara a la empresa ante variaciones en la demanda

III EXPLIQUE, ¿EL PRESUPUESTO OPERATIVO AYUDA A

PROYECTAR LA ACTIVIDAD GENERAL DE LA EMPRESA?

En su definición más básica, el presupuesto operativo es un documento que establece

los ingresos y gastos que un negocio debe hacer durante cierto periodo. Este
documento te permite proyectar, detalladamente, las ventas que tu negocio espera
generar, por ejemplo, en un año, así como los gastos que deberá hacer para operar y
cumplir con su meta de ingresos.

En pocas palabras, puedes saber cómo estás gastando dinero y en qué áreas o
actividades debes hacer ajustes.

Lo más importante es que con un presupuesto operativo se obtendrá información con

anticipación, aspectos clave de la operación. Por ejemplo, los insumos que se
requerirá para cumplir con la cuota de producción o mantener el inventario de los
productos en un nivel óptimo
 COCLUCIONES

Al finalizar este trabajo, podemos concluir diciendo que, el control del efectivo, como

parte de un presupuesto general de una empresa, es de vital importancia para la empresa,

sin el manejo bien planeado y efectivo de una buena administración de efectivo, la

empresa puede caer en el error de no contar con suficiente recursos económicos para

realizar sus operaciones o por el contrario, aunque no sea tan grave como no contar con

suficientes recursos económicos para operar, la empresa puede no darse cuenta de que

tiene demasiado efectivo ocioso que podría ser utilizado para generar más rica a la

empresa. Ambas situaciones no son aconsejables dentro de un buen desempeño

empresarial y se pueden evitar con el manejo adecuado de la administración del efectivo.

 BIBLIOGRAFIA

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