PRESUPUESTO

FINANCIERO ENTRADAS
Y SALIDAS
P R ESUPUESTO
JOS E MA N UEL R UBI O PAR EDES
FCO. OCAT V I O ME N DEZ CE RVANTES
DEFINICION
Es una herramienta de proyección/pronóstico de entrada y salida
de efectivo en un futuro, lo que esperamos tener en este futuro,
con el movimiento del dinero, calculando anticipadamente los
ingresos (ventas) y gastos de un período, que sustentan todas las
actividades de la empresa.
IMPORTANCIA
La esencia del presupuesto financiero surge de la información generada por el
presupuesto de operación. Se recuerda que son tres grandes presupuestos que
engloban el modelo econométrico de la planeación; el plan de mercados, de
requerimiento de insumos y el financiero. Los dos primeros constituyen la base
para elaborar el presupuesto de operación y una vez que este haya sido
integrado, se le utilizara como maraco de referencia para elaborar el
presupuesto financiero que junto con el de operación constituyen la
herramienta por excelencia para traducir en términos monetarios y el diseño de
acciones que habrán de realizarse a través de un plan anual o de corto plazo
USOS Y APLICACIONES
Herramienta de proyección, planeamiento y control de efectivo para generar escenarios.
Como invertir el dinero, estrategias de inversión.
Tener un pronóstico de efectivo en un período.
Administración optima de la liquidez de la empresa.
Conocer la entradas y salidas de dinero en un determinado periodo.
LIMITANTES
Es confiable? …no se sabe como terminara al final.
No se toman en cuenta todas las actividades de la empresa.
Las proyecciones dependen de la habilidad del financiero.
No se considera las operaciones no efectivas.
Se deben adaptar a los cambios que surjan.
Variaciones macro que alteran el presupuesto.
Flujo volátil y enfoque planificador.
Planeación a corto plazo.
¿PORQUÉ ES IMPORTANTE PARA UN
FINANCIERO?
Le permite proyectar financieramente.
Conocer la liquidez y rentabilidad de una empresa.
Toma de decisiones y manejo de recursos.
Anticipar el excedente y falta de efectivo.
Precisar una decisión en cuanto a efectivo.
Prever si es necesario no obtener financiamiento.
Determinar el saldo de efectivo que tiene la empresa.
Planificar estrategias.
¿PORQUÉ ES IMPORTANTE PARA UN
FINANCIERO?
Conocimiento en que se gasto el dinero.
Proporcionar información adecuada a la gerencia.
Evaluación en la que genera y utiliza el efectivo.
Controla la eficiencia del dinero.
Pronosticar ventas y compras.
Comparación de lo real y lo planeado.
Obtener números de un futuro y toma de decisiones.