Teora del Lavado de

Activos

CORONEL PNP RAUL DEL CASTILLO VIDAL

2015
Qu tan grande es el problema?
Despus del cambio de monedas y la
industria petrolera, el lavado del dinero
sucio es la tercera industria ms grande
en el mundo.
-Jeffery Robinson, The Laundryman
 Estimaciones sobre el LAFT
Los clculos realizados por el FMI y las NNUU indican
que al ao se lavan activos de unos US$ 1.5 a 2.0
billones, es decir, entre un 2% y 5% del PBI mundial.
Esta cifra equivale a un tercio de las divisas de todos
los Bancos Centrales.

Segn estimado del BID, en Amrica del Sur es de 2.5%

a 6.3% del PBI anual de la regin. 00.000 anuales

Hasta el 5% PBI Mundial

Hasta el 6,3% PBI Amrica Latina

EL COMERCIO.PE
MIRCOLES 9 DE MAYO DEL 201211:56

Lavado de activos movi ms

El lavado de activos en
de US$5.814 millones en los nuestro pas habra logrado
ltimos 9 aos mover ms de US$5.814
millones en los ltimos nueve
Frente a esta situacin, Asbanc organizar un congreso para capacitar en la
prevencin sobre este delito aos segn un reporte de la
Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF), inform hoy
la Asociacin de Bancos
(Asbanc).

Esta cifra equivale en

promedio 7,86% del total de
las exportaciones peruanas
del 2011 (US$45.726 millones)
y 9,88% del acumulado de las
reservas internacionales al
cierre de abril de este ao
(US$57.490 millones).
EXPOSICIN DE RODNEY BENSON JEFE DE INTELIGENCIA DEA ANTE
EL COMIT DE SEGURIDAD DEL ESTADO DE EEUU (04OCT2011)

En el 2009 un estimado de 23 millones

de norteamericanos tuvieron un uso de
sustancia activa de trastorno.

38,000 norteamericanos mueren cada

ao teniendo como principal causa el
abuso de drogas.

Decenas de millones ms sufren como

vctimas, por tener un pasado o
El trfico de drogas es exponerse ante consumidores de
drogas.
una empresa global
que genera un Enormes esfuerzos para mitigar el
aproximado de $ 322 dao hecho por los criminales quienes
billones de dlares por ponen sus ganancias personales por
encima de todo.
ao.
 EXPOSICIN DE RODNEY BENSON JEFE DE INTELIGENCIA DEA ANTE LA
JUNTA POLTICA DE LA CAMARA DEL SENADO DE EEUU (19OCT2011)
Produccin potencial de cocana pura en
Bolivia, aument 70% entre 2006-10,
mientras que en Per creci 44% entre
2009 y 2010.

El alto rendimiento de cultivos de coca

en Per posibilita una produccin
potencial de 325 TM de cocana,
comparadas con 270 TM de Colombia.

Washington DC.- La presencia de A diferencia de Colombia, la mayor parte

crteles mexicanos en Per y de la cocana peruana es destinada a
Bolivia ha crecido en los ltimos Europa, Asia y Australia, donde el
aos. consumo de cocana est subiendo y los
precios exceden a los de EEUU.
Los traficantes mexicanos han
labrado un rol en el trfico de Mayores mrgenes de ganancia
drogas peruano y estn incentivan a agricultores y
crecientemente involucrados en narcoterroristas para expandir
coordinar grandes cargamentos de actividades y satisfacer demanda del
drogas. mercado.
 La cocana peruana es exportada
va diversas rutas, gran parte es
realizada por tierra al sur (Brasil,
Argentina y Chile) para el consumo
local o reembarque hacia Europa,
Africa o el lejano este, sin embargo
en los ltimos aos la DEA ha
notado un significativo aumento en
el contrabando de cocana base de
Per a Bolivia para procesarla y
enviarlas a mercados del exterior.

Traficantes en Per tambin

explotan la lnea costera y los
puertos del pacifico; y
frecuentemente usan pequeos
naves para trasladar cocana del
Per a Brasil y otros puntos de
transbordo.
 Qu es el lavado de activos?
Conjunto de operaciones comerciales o
financieras, que buscan la incorporacin a un
circuito econmico formal, de bienes o activos
que se originan en actividades criminales, para
hacerlos parecer como legtimos. Tipificado en el
Decreto Leg. 1106 del 9ABR2012.

Qu es la financiacin del terrorismo?

Canalizacin de recursos a travs del sistema
financiero o econmico, para destinarlos al
terrorismo. Tipificado en la Ley 25474 y sus
modificatorias
Fases o Etapas
 Colocacin
ALEJAR el dinero sucio de la actividad ilcita que lo origin y
Objetivo mantener el anonimato del verdadero depositante

Casas de cambio

Prestanombres

Casinos, juegos

Fraccionamiento, corrupcin
Sistema
Sector econmico Financiero
legal
Empresas del showbusiness

Compra /reventa de bienes

Productos de seguros

Sistema bancarios clandestinos tipo Hawalla

 Transformacin o Diversificacin
Banco
Off - Shore

SOCIEDAD PANTALLA

Bolsa de valores
mercado de los derivados
Sistema
Financiero
legal Transferencias SWIFT CHIPS
Sistema
Financiero
Fideicomisos
legal
Multiplicar las Productos financieros
operaciones para
cortar la cadena Ciberpagos
de evidencias
ante eventuales Letras de crdito, cheques de viajero, etc
investigaciones
Prstamos adosados
 Integracin o Reingreso
Incorporar formalmente el dinero al circuito
econmico legal, proveniente de ahorristas, de
inversores comunes, etc., aparentando ser de
origen legal sin despertar sospechas

Inversiones inmobiliarias

Inversiones financieras
Sistema
Financiero Inversiones industriales
legal
Capitalizacin

Tren de vida
 EFECTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS
DEPENDE
AFECTA A LA INTEGRIDAD DEL SISTEMA DE LA PERCEPCION
BANCARIO Y FINANCIERO DEL CLIENTE

SU CAPACIDAD DE
PUEDE IMPONER COSTOS EN DAO PERJUDICA LAS OPERACIONES
LA ECONOMA MUNDIAL ECONMICAS DE LOS PASES

LAS TRANSACCIONES INVERSIONISTAS EXTRANJEROS

ILEGALES AFECTAN EVITAN EL MERCADO ASOCIADO
LAS LEGALES AL LAVADO Y CORRUPCION

EL LAVADOR NO BUSCA
DESAFIA LAS LEYES DE LA
UTILIDADES SINO
ECONOMA Y GENERA COMPETENCIA
DISIMULA R EL ORIGEN ILEGAL
DESLEAL

PENETRA EN PAISES EL CRIMEN ORGANIZADO PENETRA

EN VIA DE DESARROLLO EL SISTEMA FINANCIERO
PRETEXTANDO BENEFICIAR SU Y BANCARIO SE APODERA DE LA
ECONOMA ECONOMA DEBILITANDO EL ESTADO
 EFECTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS
EROSIONA LA ECONOMA
POR LA DEMANDA DE DINERO
EN EFECTIVO

AUMENTO TASA INTERES

CAUSANDO FENOMENOS
INFLACIONARIOS

ALTERA EL MERCADO
AFECTA EL VALOR DE LAS
PROPIEDADES, AL CAMBIAR
EL MERCADO SE AFECTA LA
ECONOMA DE LOS OTROS PAISES

CONTROL Y
REGULACIN
DIFERENCIA PASES QUE ATRAEN
CAPITALES OFF SHORE
 Sistema de Prevencin contra el LA / FT -
SPLAFT
SOSPECHA PRESUNCIN PROBABILIDAD CERTEZA
PREVENCION ADMINISTRATIVA PREVENCION PENAL
DETECCION SANCION
SENSIBILIZACIN

Asistencia Tcnica
Instituciones Publicas Nacionales
ROS PROCURADURIA
Informe
Trabajo de
Gabinete
Sujetos
Obligados
INPE
Ministerio Poder
Investigacin Publico Judicial
Conjunta
Investigacin Dirandro
Conjunta
Instituciones Dircocor Trabajo de campo
Publicas Instituciones Publicas Dirincri
Extranjeras Nacionales PNP Dircote
Dirpofis
Sujetos Obligados
Sujetos Obligados
 Sistema de Prevencin LA/FT
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

CONOCIMIENTO DEL MERCADO

CONOCIMIENTO DE TRABAJADORES
SISTEMA DE
PREVENCION
CODIGO DE CONDUCTA Y CAPACITACION
EN SUJETOS
OBLIGADOS
REGISTRO DE OPERACIONES (ROP)

REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

(ROS)

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, AUDITORIA

INTERNA, EXTERNA

ELABORACION DE INFORMES ANUALES

 PRINCIPALES TIPOLOGIAS
REGIONALES DE LAVADO DE
ACTIVOS - GAFISUD
 PRINCIPALES
MODALIDADES
EN LA REGION

EXPORTACIONES FICTICIAS O INVERSION EXTRANJERA FICTICIA

SIMULADAS EN EMPRESA O NEGOCIOS LOCALES

ARBITRAJE CAMBIARIO
UTILIZACION DE EMPRESAS DE
INTERNACIONAL
FACHADA O FANTASMAS

UTILIZACION DE FONDOS
ILICITOS PARA DISMINUIR TRANSFERENCIAS FRACCIONADAS
ENDEUDAMIENTO O DE DINERO ILICITO A TRAVES DE
CAPITALIZACION DE GIROS INTERNACIONALES
EMPRESAS

TRANSPORTE FISICO DE COMPRA DE PREMIOS POR

DINERO ILICITO ORGANIZACIONES DELICTIVAS
EL DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS
PLANO PENAL : Caractersticas Generales del Delito de Lavado
de Activos (D. Leg. 1106 19ABR12)
El Delito de Lavado de Activos se tipifica ahora en el Decreto
Legislativo de Lucha Eficaz contra el Lavado de Activos y otros
Delitos Relacionados a la Minera Ilegal y Crimen Organizado
Se reprime el Delito de Lavado de Activos en 4 niveles de pena:
a) Tipos Bsicos : Actos de Conversin y Transferencia (art. 1), Actos de
Ocultamiento y Tenencia (art. 2) y Transporte, Traslado, Ingreso o Salida por
Territorio Nacional de Dinero o Ttulos Valores de Origen Ilcito (art. 3); Pena
Privativa de Libertad de 8 a 15 aos.
b) Tipos Agravado 1: Por la Calidad del Agente (funcionario pblico, agente
inmobiliario, financiero, bancario o burstil); Por ser integrante de una
organizacin criminal o por El Valor de los Activos (superior a 500 UIT); PPL de 10
a 20 aos (Art. 4 primera parte)
c) Tipo agravado 2: por delito origen: Minera Ilegal, Trfico de Drogas, Terrorismo,
secuestro, extorsin o trata de personas ; PPL no menor de 25 aos (Art. 4
segunda parte)
d) Tipo Atenuado: El Valor de los Activos no sea superior a 5 UIT o se Proporcione
Informacin Eficaz (evitar consumacin del delito, identificar autores o partcipes o
detectar-incautar los activos); PPL de 4 a 6 aos (Art. 4 ltima parte).
PLANO PENAL : Caractersticas Generales del Delito de Lavado
de Activos (D. Leg. 1106 19ABR12) (cont.)
e) Omisin de Comunicacin de Operaciones o Transacciones Sospechosas
Se refiere a incumplir obligaciones funcionales o profesionales al omitir a la
autoridad competente, las transacciones u operaciones que se hubieren detectado
segn las leyes y normas reglamentarias (Art. 5).
1. Intencionalmente : Pena de 4 a 8 aos
2. Por culpa : Multa de 80 a 150 das multa e inhabilitacin de 1 a 3 aos.
e) Rehusamiento, Retardo y Falsedad en el Suministro de Informacin (art. 6) :
Rehusar o retardar suministrar informacin econmica, financiera, contable,
mercantil o empresarial que le sea requerida por la autoridad competente, en el
marco de una investigacin o juzgamiento por Lavado de Activos. Tambin
prestar informacin de modo inexacto o brinda informacin falsa. Pena de 2 a 4
aos.
Se agrava cuando el Lavado de Activos se vincula a la minera ilegal o crimen
organizado o el monto es superior a 500 UIT. Pena de 3 a 5 aos.
e) Otras normas: Reglas de Investigacin, consecuencias accesorias a Personas
Jurdicas, Decomisos, autonoma del delito y prueba indiciaria, prohibicin de
beneficios penitenciarios, facultades especiales, audiencia de control judicial,
entrega vigilada, bsqueda selectiva en bases de datos, actuacin excepcional de
FFAA, colaboracin eficaz y otros.
 CONSECUENCIAS ACCESORIOS APLICABLES A PERSONAS
JURDICAS EN LA NUEVA LEY DE LAVADO DE ACTIVOS (ART. 8
DEL DECRETO LEGISLATIVO 1106)

Si delitos de los artculos 1, 2 y 3 fueran cometidos en el ejercicio de la

actividad de cualquier persona jurdica o utilizando su organizacin o
servicios, para favorecerlos o encubrirlas, el juez deber aplicar, segn
gravedad o naturaleza, de manera conjunta o alternativa:
CO
1. Multa con un valor no menor de 50 a 300 UIT

2. Clausura definitiva de locales o establecimientos

3. Suspensin de actividades por un plazo no mayor de 3 aos

4. Prohibicin de realizar en el futuro actividades, de la clase de aquellas en

cuyo ejercicio se haya cometido, favorecido o encubierto el delito

5. Cancelacin de licencias, derechos y otras autorizaciones administrativas

o municipales

6. Disolucin de la persona jurdica

LA INVESTIGACIN DEL DELITO
DE LAVADO DE ACTIVOS
 Contenido
1. INICIO Investigaciones Propias
Derivadas del MP/UIF

Inteligencia
2. ACOPIO DE
Entidades de la Administracin Pblica
INFORMACIN
Entidades Privadas
MP-UIF

3. DILIGENCIAS Entrevistas
POLICIALES Manifestaciones (de ser el caso)
PRELIMINARES Verificaciones de Inmuebles y otras propiedades
Procedimiento de Escuchas/ Inteligencia
electrnica, autorizacin judicial
Procedimiento de cooperacin internacional
 Contenido
Requerimiento Contable
4. PARTICIPACIN DE Instalacin Desinstalacin
PERITOS CONTABLES Verificacin
Entrevistas a Contadores de la empresa

De la Informacin Bsica
De Antecedentes, Referencias TID, RQ
De Atestados
De Extractos Bancarios
5. EL ANLISIS De Anexos UIF
De Pericias Contables
De Documentos
De Testimonios
De hechos Nuevos
 Contenido
Comprobacin de hiptesis
6. AVANCE DEL ATESTADO O Borrador del documento
INFORME Correccin
Discusin con el equipo

7. SOLICITUD Y Solicitud de las medidas

EJECUCION DE Coordinacin con instituciones para admist
MEDIDAS LIMITATIVAS de bienes por incautar
Y OTROS Detencin preliminar
Incautaciones
Otras medidas
Ampliacin de manifestaciones
Puesta a disposicin del MP con el inf o ates.
PERFIL DEL INVESTIGADOR DE
LAVADO DE ACTIVOS
 CONOCIMIENTO DEL PROCESO DE
INVESTIGACION POLICIAL

EXPERIENCIA EN INTELIGENCIA

NOCIONES DE COMERCIO EXTERIOR

EL PERFIL NOCIONES DE DERECHO SOCIETARIO

DEL PESQUISA
DE LAC NOCIONES DE ASPECTOS BANCARIOS Y
PRINCIPALES CONTRATOS FINANCIEROS

NOCIONES DE CONTABILIDAD

NOCIONES DEL MERCADO BURSATIL

OTROS
Muchas gracias
Coronel PNP Ral Felipe Del Castillo Vidal
Lima - Per
rauldelcastillovidal@gmail.com
raul.delcastillo@pucp.pe
997-546042