TALLER 1

SARLAFT, herramienta para combatir el lavado de activos

Existen costos y riesgos sociales considerables relacionados con el lavado de dinero. Esta actividad
es un proceso vital para que el delito rinda beneficios. Permite a los narcotraficantes, los
contrabandistas y otros delincuentes ampliar sus operaciones. Ello eleva el costo del gobierno
debido a la necesidad de una mayor actividad de aplicación de la ley y a los gastos de cuidado de
salud (por ejemplo, el tratamiento de la adicción a drogas) para combatir las graves;

Entre sus otros efectos socioeconómicos negativos, el lavado de dinero traslada el poder
económico del mercado, el gobierno y los ciudadanos a los delincuentes. En resumen, vuelve del
revés el viejo refrán de que el crimen no paga.

Además, la magnitud misma del poder económico que acumulan los que lavan dinero tiene un
efecto corruptor sobre todos los elementos de la sociedad. En casos extremos, puede llevar a un
apoderamiento virtual del gobierno legítimamente establecido.

En general, el lavado de dinero representa un problema complejo y dinámico para la comunidad

mundial. Ciertamente, la naturaleza mundial de esta actividad requiere pautas mundiales y
cooperación internacional con el fin de reducir la capacidad de los delincuentes para lavar sus
ganancias y llevar a cabo sus actividades delictivas.

CONSECUENCIAS ECONÓMICAS: El lavado de activos en un delito de connotaciones y matices muy

amplias que todos deberíamos conocer para no resultar involucrados inocentemente.

El lavado de activos es una figura que busca darle apariencia de legalidad a unos dineros de origen
ilegal. Los delincuentes mediante el movimiento de activos y dinero buscan crear esa apariencia
legal de sus ganancias, o por lo menos buscan que sea difícil seguir o rastrear el origen ilícito de
sus ganancias ilícitas.

Cuando se habla de dinero ilícito no sólo se habla de dinero proveniente del narcotráfico, se
incluye también el dinero proveniente de actividades como la extorsión, el secuestro, el
proveniente de la trata de personas, tráfico de armas y demás actividades consideradas como
delito penal por nuestra legislación.

El lavado de activos incluye aspectos como adquirir, custodiar, invertir, transformar, transportar o
comercializar bienes o dinero ilícitos; luego, sin saberlo cualquier persona puede participar en
cualquiera de esas actividades.
Por ejemplo, se puede incurrir en el delito de lavados de activos cuando aceptamos comprar un
apartamento a nuestro nombre con dinero de un primo, primo que obtuvo ese dinero de forma
ilícita. Es posible que no se tenga ni idea que el primo esté involucrado en actividades ilícitas, lo
cual es una razón para ser muy cuidadosos a la hora de prestar el nombre para actuar en nombre
de terceros.

CONSECUENCIAS POLÍTICAS: los delitos relacionados con la criminalidad organizada son múltiples,
no puede hablarse de un único tipo de delitos que obedezcan a este naturaleza, la doctrina
internacional ha coincidido en caracterizar los delitos de: tráfico ilícito de drogas, blanqueo o
lavado de capitales, terrorismo, corrupción de funcionarios, tráfico ilegal de inmigrantes y trata de
personas con fines de explotación sexual o laboral, robo de vehículos, secuestro de personas,
tráfico ilícito de obras de arte, pornografía infantil, falsificación de moneda, tráfico de armas,
delitos informáticos, entre otros. La experiencia judicial ha demostrado que las organizaciones
criminales suelen cometer concursos de delitos, o lo que es lo mismo, varias conductas delictivas
de la referida naturaleza o de carácter inferior como parte de su plan criminal para cometer
delitos más graves.

Considerar el análisis socio jurídico de la criminalidad organizada, es una tarea complicada que
supone valorar diversas variables vinculadas a la naturaleza de los delitos, el lugar de su comisión,
el perfil de las bandas organizadas y sus integrantes, los efectos sociales de este tipo de conductas,
y su repercusión en las instituciones y en la democracia. De este modo, podrá evaluarse la eficacia
y utilidad de las medidas jurídicas adoptadas en el ámbito de la prevención y represión que
adoptan los Estados para combatir el fenómeno criminal. Sin embargo, y dada la incidencia y
complejidad de las organizaciones criminales en la actualidad, esta tarea resulta clave al momento
de adoptar políticas comunes para perseguir y castigar estos delitos, porque sólo en la medida que
se identifiquen los factores que posibilitan la comisión de los comportamientos delictivos, los
patrones de las organizaciones criminales, su forma de actuación, ocultamiento de pruebas y
ganancias ilegales y con ello las posibilidades de impunidad, se podrá articular una estrategia
optima en el combate de este grave flagelo.

CONSECUENCIAS PARA LA ENTIDAD FINANCIERA DONDE OCURRIÓ EL CASO: Una interpretación

amplia sobre las implicancias del abuso del poder económico y su complacencia indirecta con el
tráfico de drogas nos acerca al tema del lavado de dinero. Existen muchas instituciones financieras
especializadas en blanquear dinero proveniente del narcotráfico, que genera rentas e ingresos que
no se pueden declarar ante las autoridades económicas. Los medios y formas de blanquear dinero
son infinitos y dependen tan sólo de la sagacidad e imaginación de la persona que posee dinero
negro.
Uno de los efectos macroeconómicos más graves del blanqueado de dinero es en el sector
privado, ya que quienes los practican emplean empresas de fachada que mezclan las ganancias de
actividades ilícitas con fondos legítimos, para ocultar ingresos mal habidos. En Estados Unidos por
ejemplo la delincuencia organizada ha utilizado las pizzerías para encubrir ganancias provenientes
de la heroína.

En toda actividad de blanqueo se habla de dos categorías: Conversión y Movimiento. La

conversión tiene lugar cuando los productos cambian de una forma u otra, como cuando se
compra un giro o un automóvil con ganancias ilícitas; los productos ilícitos originales han
cambiado de forma, de dinero en efectivo a un giro o a un automóvil. Se produce en Movimiento,
cuando los mismos productos financieros cambian de localidades, como cuando los fondos son
transferidos telegráficamente a otra ciudad o enviados a través del correo

Ahora bien, el dinero ilegal se blanquea en atención a los problemas contables, tributarios y
criminalísticos que para los traficantes de droga, genera el hecho de tener que realizar todas sus
operaciones de comercio de sustancias fiscalizadas en dinero efectivo. Las drogas no pueden
pagarse a través de títulos valores o tarjetas de crédito que obligarían al traficante a registrar su
identidad.

En consecuencia para que ganancias se realicen o bienes de procedencia ilegal, puedan salir al
mercado se requiere realizar diversas operaciones y transacciones que les va otorgando legalidad
aparente y formal.

Y los informes oficiales indican que el proceso de blanqueo de dinero en moneda circulante, se
origina en EE.UU., Canadá y Europa, luego se proyectan a los países de economía marginal
dependientes del Imperialismo.

El dinero lavado proveniente del narcotráfico en el Perú, Colombia, México y Bolivia se realiza de
coca dólares en dólares o moneda nacional circulante., el lavado de dinero y la exportación de
drogas es el primer negocio de exportación.

CONSECUENCIAS INTERNACIONALES:

Países que también están en lucha contra el lavado de dinero:

Si tomamos algunos países de américa, existen acuerdos multilaterales para la prevención y

combate del lavado de dinero por ejemplo:

* En Colombia se dio lugar a un compromiso de cooperación para la prevención y represión del

lavado de dinero, el cual fuera consecuencia de cualquier actividad contra la ley entre el gobierno
de la república del Paraguay y el gobierno de la república de Colombia. las entidades vigiladas por
la superintendencia financiera de Colombia, deben implementar un sistema de administración del
riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, denominado sarlaft, de acuerdo a lo
estipulado en el capítulo undécimo de la circular básica jurídica 007 de 1996.

* En Paraguay también se firmó un acuerdo en conjunto con estados unidos para auxiliarse en la
prevención del lavado de dinero derivado del narcotráfico y en la ayuda mutua.

* En panamá se estableció el convenio centroamericano para la prevención y la represión de los

delitos de lavado de dinero relacionados con el narcotráfico y los delitos derivados.

* En república dominicana tuvo lugar el convenio entre Centroamérica y república dominicana

para el combate contra el lavado de dinero y los delitos que derivan de éste.

* el 2003 la asamblea general de las naciones unidas ratificó el primer tratado mundial contra la
corrupción en el cual indica que todo dinero obtenido por medio del delito de lavado de dinero y
sus derivados sea devuelto a los países de donde fueron sustraídos. a este tratado lo llamaron
convención contra la corrupción, el cual propone penas a delitos como el soborno, lavado de
dinero y malversación de fondos públicos. Este acuerdo es un arma favorable internacionalmente
para combatir el lavado de dinero y los delitos que proceden de ello.

* El 2005 en México se firmó un tratado de asistencia jurídica con el gobierno de suiza para
acelerar la obtención de información financiera en las investigaciones puestas en marcha por el
ilícito de lavado de dinero.

La comunidad internacional ha resaltado su preocupación frente al tema del lavado de dinero a

través de:

* la convención de naciones unidas contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias

controladas, la cual es más conocida en el mundo entero como la convención de Viena, donde se
elaboraron recomendaciones para la fuerte lucha contra el lavado de dinero en el mundo entero.

* el convenio del consejo de Europa relativo al lavado de dinero, identificación, embargo y

confiscación de los productos del delito, más popular como el convenio de Estrasburgo, en el cual
se establece la cooperación entre los países suscritos al tratado de apoyarse en las investigaciones
y procedimientos judiciales en cuanto al lavado de dinero.

* la convención de las naciones unidas contra la delincuencia organizada transnacional, la cual se

inició en el 2000 y en la cual los estados miembros deberán considerar ciertas acciones como
delitos graves, dentro de ellas encontramos como ilícito la participación en ilegalidades como el
lavado de dinero y uno de los puntos más importantes acordados en este pacto fue que por
primera vez las empresas pasan a formar parte de un proceso judicial y pueden ser afectadas con
fuertes castigos económicos en el caso que se vean envueltas en alguna situación de lavado de
dinero.

(Aunque entre estos países existe más riesgo de lavado de dinero- carteles de drogas, abuso de
poder de políticos, la corrupción impera).
CONSECUENCIAS PARA LOS EMPLEADOS DE LA ENTIDAD DONDE OCURRIÓ EL CASO: El problema
se complicó con el desarrollo de los sistemas bancarios multinacionales, con lo que resultó más
fácil dar una apariencia legal a todo el dinero que s e obtenía ilícitamente de las actividades
delictivas que se trasferían a bancos extranjeros protegidos de la fiscalización de la ley.

Dichos paraísos no solo brindan un fácil acceso a las instituciones bancarias con cuentas
numeradas y secretas, sino que además, han ampliado sus leyes respecto a las sociedades
anónimas, con la finalidad de permitir a las sociedades en usufructo, que pueden ser dirigidas o
manipuladas por agentes o abogados locales.

Cuando esas sociedades se combinan con diversas cuentas bancarias numeradas, se puede
organizar un laberinto de transacciones financieras, de modo que el rastreo de los archivos resulte
una tare a muy compleja. Si después los fondos controvertibles se transfieren de la jurisdicción de
un Paraíso Fiscal a la de otro, las dificultades aumentarán en gran medida.

En algunos países que brindan ese tipo de facilidades se contratarán abogados, con el objeto de
que constituyan entidades comerciales o de carteras de inversiones ilícitas. Con arreglo a la ley, a
estas entidades, les está permitido operar libres de impuesto y con un máximo de seguridad. A los
abogados se les permite quedar como directores y funcionarios de la sociedad y actuar en
representación de los usufructuarios.

Por lo general la ley les permite en firma de secreto profesional entre el abogado y su cliente dar a
conocer los nombres de sus representantes o usufructuarios de la sociedades. Además, los
usufructuarios también pueden ser sociedades extranjeras con personería jurídica lo que hace
mucho más compleja su detección.

El dinero sucio, se lava o se blanquea en su mayor parte en los paraísos fiscales en los cuales se
estima que hay depositados 5 billones de dólares y funciona un millón de sociedades amparadas
en el anonimato.

El primer antecedente en la creación de centros offshore es el de Las Bermudas donde ya a

principios de siglo se instalaron bancos y compañías de seguros.

Se estima que a fines del 2004 había 5.000 bancos offshore en unas 60 jurisdicciones, con activos
estimados en 10 billones de dólares, como se muestra en el siguiente cuadro estadístico.

En los paraísos se pueden fundar empresas que no están obligadas a publicar sus cuentas ni sus
listas de directores y accionistas o depositar dinero en los bancos allí establecidos.

Muchos de los grandes bancos internacionales tienen sucursales en algún paraíso fiscal y operan
en el ocultamiento de dinero. Las empresas o bancos virtuales no pueden operar por si mismos en
la medida que no tienen instalaciones ni personal, lo hacen a través de cuentas que abren en otros
bancos que tienen existencia física en los offshore y que, en muchas ocasiones, son sucursales de
bancos que operan normalmente en el circuito formal. Los bancos virtuales que tienen cuenta en
bancos formales se denominan "corresponsales".

Los bancos que aceptan como clientes a las firmas virtuales tienen que cumplir ciertos requisitos
que dependen del país en que se encuentran, pero, aún a pesar del aumento de las exigencias en
los últimos años, los bancos hacen pocas averiguaciones sobre el origen del dinero que reciben: en
este punto la línea divisoria entre lo legal y lo ilegal se borran como en pocos lados.