DELITO DE LAVADO DE

ACTIVOS- SISTEMA DE
PREVENCIÓN DE LAVADO DE
ACTIVOS
MONTO INVOLUCRADO DE LAVADO DE ACTIVOS
EN AMERICA LATINA

■ El lavado de dinero representa del 2% al 5% del

producto interno bruto (PIB) global, lo que equivale a
alrededor de 1,5 a 2 billones de dólares anuales (FMI
2001a).
■ Utilizando una metodología similar para América
Latina, una estimación bruta del lavado de dinero en la
región parece ubicarlo entre el 2,5% y el 6,3% del PIB
regional anual.

Fuente: Libro el lavado de dinero en américa latina ¿Qué sabemos de él?

Mayores amenazas a un sistema AML:

Corrupción crimen organizado

Terrorismo
Fuente: Exposición Congreso PLAFT en Perú Mayo 2017. Claudia Canales.
 QUE ES EL LAVADO DE ACTIVOS

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o

más personas naturales o jurídicas, tendientes a
ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o
recursos que provienen de actividades delictivas.

El delito de lavado de activos, se desarrolla

usualmente mediante la realización de varias
operaciones.
Normativa nacional de prevención de
lavado de activos.-

Ley Nº R. SBS
27693, DS N° 020- N°2660/2015,
Crea la 2017-JUS, Reglamento de
Unidad de Reglamento de Gestión de
Inteligenci la Ley Nº
Riesgos de
a LAFT. Y R. SBS
27693. 486/2008
Financier
a

D.L Nº 1106, DL N°
Lucha eficaz 1249, Fortalecer la
contra el lavado prevención,
detección y
de activos y sanción del lavado
otros delitos. de activos y el
terrorismo
 DELITO PREVIO:

El actual DL 1106 señala una gama de delitos

precedentes:
Conocer o presumir el
origen ilícito
1. Trafico ilícito de
drogas
2. Trata de personas Delitos graves

3. Proxenetismo
4. Tráfico ilícito de Capaces de
drogas generar
ganancias
5. Tráfico ilícito de ilegales

armas
6. Minería ilegal
7. Delitos contra la Delitos graves

administración pública
8. Robo
Capaces de
9. Delitos tributarios generar
ganancias
10.Extorsión ilegales
11.Delitos aduaneros
12.Terrorismo
 ¿QUE IMPLICA LA
AUTONOMIA DEL
DELITO DE LAVADO
DE ACTIVOS?

Autonomía procesal

Autonomía material

Fuente: Dr. Raúl Pariona Arana. Ponencia en diplomado

de aspectos criminológicos
 Autonomía procesal IMPLICA

• Haya sido descubierto INVESTIGAR Y

• Se encuentren sometido PROCESAR
a investigación POR LAVADO
DE ACTIVOS
• Proceso Judicial
• Haya sido objeto de
prueba
SIN NECESIDAD QUE
• Sentencia EL DELITO PREVIO
condenatoria
 Autonomía procesal

LA DETERMINACION DEL

ORIGEN ILICITO

EXIGE

MINIMA ACTIVIDAD INDICIARIA

SENTENCIA PLENARIA CASATORIA 1-2017/CIJ-
433

Base legal: Artículo 433.4 del Código Procesal Penal

Asunto: Alcances del delito de lavado de activos: artículo 10 del
Decreto Legislativo 1106, modificado por el Decreto Legislativo
1249; y, estándar de prueba para su persecución procesal y
condena.

La Corte Suprema del Poder Judicial decidió dejar sin efecto

el carácter vinculante de la sentencia casatoria 92-
2017/Arequipa que, según cuestionó el Ministerio Público,
afectaba la lucha contra el lavado de activos.
Perjuicios del Lavado de Activos en los distintos
ámbitos de la comunidad nacional o internacional.

Comunidad internacional Comunidad nacional

Casos más conocidos Casos más conocidos
Caso Banco HSBC. Multa USD1,900 millones Comercio de joyas
Caso Moneygram. Multa USD1.05 millones Compra y venta divisas
Caso Western Union. Multa USD 586 millones Construcción inmobiliaria
Caso Deutsche Bank. Multa USD 150 millones. Notarios

Caso comerzbank. Multa USD 1.7 millones. Préstamos y empeño

EL COSTO DE LA CORRUPCION.
DINERO ANUAL PARA DESARROLLO
Erradicación de extrema pobreza:$65
billones
Salud universal: $80 billones
Acceso a agua y sanidad: $27 billones
Educación primaria universal: $42
billones
Asistencia oficial para el desarrollo 2013:
135 billones
DINERO PERDIDO EN CORRUPCION (AL
AÑO)
Flujos ilícitos: $1 trillon sale de países
subdesarrollados
Evasión fiscal global: $3 trillones
Sobornos pagados globalmente : $1
trillon
$20 $40 billones robados de
presupuestos públicos en países del
tercer mundo y depositados en paraísos
fiscales
.

PANAMA PAPERS: OFFSHORES

Empresas offshore creadas por estudio Panameño (1977 – 2015)
• 11.5MM de documentos, 21 jurisdicciones
• 72 jefes de Estado relacionados (Putin, Macri, Xi Jimping, Poroshenko,
Mubarak, Cameron, Primero ministros de Islandia y Pakistán, Reyes de
Marruecos y Arabia Saudita).
• 29 billonarios de Fortune
• Messi, Jacky Chang, Almodóvar, Infanta Pilar
• Red de abogados, Bancos, financistas, intermediarios
• 15,300 empresas de bancos (UBS, HSBC, etc)
• Conexión con Lava Jato, FIFA, Brinks, Mat, Siria, fraudes…….
Perjuicios del Lavado de Activos en los distintos
ámbitos de la comunidad nacional o internacional.

SITUACION DEL PERU

COMPARTE CON AL
• ALTAS TASAS DE CRECIMIENTO ULTIMOS AÑOS
• PROFUNDA DESIGUALDAD
• DEBILIDAD INSTITUCIONAL
PARTICULARIDAD DEL PERU
• CRECIMIENTO DE ECONOMIA ILEGAL
• INEXISTENCIA O DEBILIDAD DE PARTIDOS POLITICOS
• PENETRACION DEL ESTADO
• CORRUPCION E INSEGURIDAD CIUDADANA
INTENSIDAD DE LA CORRUPCION

ALTA O MUY ALTA MODERADA BAJA

3.1 al 6% PBI 2.1 al 3% PBI 1 al 2% PBI

Fuente: La corrupción en el Perú. Alfonso Quiroz

Actuales fuentes de la corrupción:

• Corrupción tradicional: Lobbies, sobornos,

nuevo modelo de negocio.

• Corrupción y economía ilegal: Narcotráfico, tala

y minería ilegal, lavado de activos, tráfico de
tierra, trata de personas.
• Corrupción y estado: Corrupción y política,
corrupción y criminalidad, ¿debilidad o
descomposición institucional?
.
Autoridades procesadas o condenadas por
corrupción (hasta 2014)

Gobernadores Alcaldes

22/26 1699/1841

Fuente: Ponencia Walter Alban – Congreso PLD organizado por ASBANC Mayo
2017
Perjuicios del Lavado de Activos en los distintos
ámbitos de la comunidad nacional o internacional.

Artículos 2, 3 y 8 del D.L. N° 1106:

El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o 8 a 15 años
ganancias, cuyo origen ilícito conoce o debía presumir. 150 días multa

El que adquiere, utiliza, posee, guarda, administra, custodia, 8 a 15 años

recibe, oculta o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos 120 a 350 días
o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o debía presumir. multa.

El que transporta o traslada consigo … dinero en efectivo o 8 a 15 años

instrumentos financieros negociables emitidos “al portador” 120 a 350 días
cuyo origen ilícito conoce o debía presumir. multa
ETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOS

Colocación Estratificación Integración

Rol de la UIF respecto a la prevención del lavado de
activos.

La UIF es la encargada de recibir, analizar y transmitir información para la

detección del LAFT.

Fue creada mediante Ley Nº 27693 de abril del año 2002, modificada por
Leyes Nº 28009 y Nº 28306 y reglamentada mediante el Decreto Supremo
Nº 163-2002-EF modificado por Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS. Ha
sido incorporada como Unidad Especializada a la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
mediante Ley Nº 29038 de junio del año 2007, y cuenta con autonomía
funcional y técnica.
 Perfil y rol del oficial de cumplimiento:

a) Proponer las estrategias de la empresa para prevenir y gestionar los riesgos de LA/FT.
b) Vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del sistema de prevención del LA/FT.
c) Evaluar y verificar la aplicación de las políticas y procedimientos implementados en el sistema de
prevención del LA/FT, según lo indicado en el Reglamento, incluyendo el registro de operaciones
y la detección oportuna y reporte de operaciones sospechosas.
d) Evaluar y verificar la aplicación de las políticas y procedimientos implementados para identificar a
los PEP.
e) Implementar las políticas y procedimientos para asegurar la adecuada gestión de riesgos de
LA/FT.
f) Proponer señales de alerta a ser incorporadas en el manual.
g) Llevar un registro de aquellas operaciones inusuales que, luego del análisis respectivo, no fueron
determinadas como sospechosas.
h) Evaluar las operaciones y en su caso, calificarlas como sospechosas y comunicarlas,
manteniendo el deber de reserva al que hace referencia el artículo 12° de la Ley, a través de los
ROS a la UIF-Perú, en representación de la empresa.
IMPLEMENTACION DE UN SISTEMA PLAFT

SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR POR LA SBS

1. Empresas del sistema financiero, seguros y demás

2. Las empresas emisoras de tarjetas de crédito
3. Cooperativas de ahorro y crédito

SUJETOS OBLIGADOS SUPERVISADOS POR LA UIF

1. Las que se dedican a la compra venta de divisas

2. Las que se dedican al servicio postal de remesas y/o giro postal
3. Las empresas de préstamos y/o empeño
4. Las administradores de bienes, empresas y/o consorcios
5. Las sociedades agentes de bolsa, sociedades agentes de productos y las
sociedades intermediarias de valores
6. Las administradores de bienes, empresas y/o consorcios
7. Las sociedades agentes de bolsa, sociedades agentes de productos y las
sociedades intermediarias de valores.
8. Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de inversión y
fondos colectivos
9. Bolsa de valores,
10.Bolsa de productos
11.Las que se dedican a la compra venta de vehículos
12.Las que se dedican a la actividad de la construcción y/o inmobiliaria
13.Los agentes inmobiliarios
14.Los casinos, máquinas tragamonedas, juegos a distancia utilizando
internet
15.Las que se dedican a la explotación de juegos de lotería
16.Los hipódromos y sus agencias
17.Los agentes de aduana
18.Los notarios
19.Las empresas mineras
20.Las que se dedican al comercio de joyas, metales y piedras preciosas,
monedas , objetos de arte y sellos postales
21.Los laboratorios y empresas que producen y/o comercializan insumos
químicos y bienes fiscalizados
22.Las empresas que distribuyen, transportan y/o comercializan insumos
químicos que pueden ser utilizados en la minería ilegal, bajo control y
fiscalización de la SUNAT
23.Comercialización de las máquinas y equipos que se encuentran comprendidos
en las subpartidas nacionales 84.29,85.02, 87.01
24.Fabricación y/o comercialización de armas y municiones
25.Fabricación y/o comercialización de materiales explosivos
26.Financiación colectiva o participativa que operan a través de plataformas
virtuales.
27.Abogados y contadores públicos colegiados que realizan a nombre o por
cuenta:
a) Compra venta de bienes inmuebles
b) Administración del dinero, valores, cuentas del sistema financiero
c) Aportaciones para la creación o administración de personas jur´dicas
d) Creación administración y/o reorganización de personas jurídicas
e) Compra venta de acciones o participaciones sociales de PJ
SUJETOS OBLIGADOS A IMPLEMENTAR UN SPLAFT-
REGIMEN ACOTADO
RESOLUCION SBS 486/2008-SUJETOS OBLIGADOS
SUPERVISADOS POR LA UIF

8. La gestión de intereses en la administración pública, según la Ley Nº 28024.

9. La actividad de la construcción, la actividad inmobiliaria, o a ambas.
10. Los martilleros públicos.
11. La comercialización o alquiler de las maquinarias y equipos que se encuentran
comprendidos en las Subpartidas nacionales N° 84.29, N° 85.02 y N° 87.01 de la
Clasificación Arancelaria Nacional.

La Superintendencia podrá modificar, reducir o ampliar la lista de sujetos obligados a

proporcionar información a la UIF-Perú.
RESOLUCION SBS 486/2008

RESOLUCION SBS 2660/2015

 Identificación del
Supervisión del
cliente,del Reporte de
Registro de Proceso de cumplimiento
trabajador,,provee operaciones
operaciones auditoria del marco
dor, empresas sospechosas.
normativo
relacionaldas ,
banca
corresponsal.
Normativa de lavado de activos.

Son clientes todas las personas

DEL CONOCIMIENTO DEL naturales y jurídicas a las que el
CLIENTE sujeto obligado presta algún
servicio propio de su giro o
actividad comercial
Normativa de lavado de activos.

Asegurarse que sus trabajadores

tengan un alto nivel de integridad,
DEL CONOCIMIENTO DEL TRABAJADOR
recabando información sobre sus
antecedentes personales, laborales
y patrimoniales”.

LEGAJO QUE CONTIENE:

Normativa de lavado de activos.

LEGAJO QUE CONTIENE:

Normativa de lavado de activos.
DEL REGISTRO DE OPERACIONES
Los sujetos obligados a efectos de
llevar un control de las
operaciones que realizan, deberán
mantener un registro de sus
clientes que realicen operaciones
por importes iguales o superiores a
:
Normativa de lavado de activos.
Normativa de lavado de activos.

Los sujetos obligados deben

conservar por un plazo de
cinco 5 años (SO supervisados
por UIF) y 10 años (SO
supervisados por SBS).
Normativa de lavado de activos.

REPORTE DE Los sujetos obligados deben comunicar a la

OPERACIONES UIF-Perú un plazo no mayor de treinta (30)
SOSPECHOSAS
días calendario de haberlas detectado.

El Manual contendrá las políticas, mecanismos y

DEL MANUAL Y CÓDIGO DE procedimientos establecidos para la prevención del
CONDUCTA lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, y
contendrá al menos la información señalada en el Anexo
Nº 4. Incorporar las “Señales de Alerta” sobre la base de
lo establecido en el Anexo Nº 1 de esta norma.
Normativa de lavado de activos.

Los sujetos obligados deben aprobar un código de

conducta destinado a asegurar el adecuado
CÓDIGO DE funcionamiento del Sistema de Prevención del Lavado
CONDUCTA de Activos y Financiamiento del Terrorismo que
contenga, entre otros aspectos, los principios
rectores, valores y políticas que deben aplicarse para
administrar el riesgo de exposición al lavado de
activos y al financiamiento del terrorismo
Identificación de factores de riesgos de lavado de activos-
implementación de un scoring

a) Clientes.- Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT asociados a

los clientes, su comportamiento, antecedentes y actividades, al inicio y durante
toda la relación comercial.
b) Productos y/o servicios.- Las empresas deben gestionar los riesgos de
LA/FT asociados a los productos y/o servicios que ofrecen por cuenta propia,
durante la etapa de diseño o desarrollo, así como durante su vigencia.

c) Zona geográfica.- Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT

asociados a las zonas geográficas en las que ofrecen sus productos y/o
servicios, tanto a nivel local como internacional.