LAVADO DE ACTIVOS

Sofia Porras Pinto

German Molano Quintero
PRIMERA FASE
 CONCEPTOS BÁSICOS

• Actividades Ilícitas. Son aquellas conductas contrarias a al

ordenamiento jurídico, esto es contra derecho. Se consideran
actividades ilícitas, la extorsión, el narcotráfico, el boleto, delitos
contra la administración pública, el enriquecimiento ilícito, el
contrabando, y la trata de blancas entre otras”.

• Lavado de activos: Es un conjunto de operaciones tendientes a

ocultar, manejar, invertir o aprovechar en cualquier forma, los
dineros u otros bienes provenientes de actividades delictivas, o
para dar apariencia de legalidad a los mismos.

• Alerta Tempranas: Es el conjunto de indicadores cualitativos y

cuantitativos que permiten identificar oportuna y/o
prospectivamente comportamientos atípicos de las variables
relevantes, previamente determinadas por una entidad”.
 CONCEPTOS BASICOS
• Operación inusual: Operaciones que superan el giro normal de
los negocios de los clientes de la empresa.

• Operación sospechosa: Son aquellas que no tienen justificación

económica u objeto licito”.
• Herramienta: Es un recurso que se usa para llevar a cabo un
proceso o una actividad. Este instrumento permite ejercer control
sobre una situación en específico 
• Control: Es el elemento fundamental para garantizar el buen
funcionamiento de una entidad, 
• ROS: Es aquella operación que por su número, cantidad o
características no se enmarca dentro del sistema y prácticas normales
del negocio, de una industria o de un sector determinado y, además que
de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no ha
podido ser razonablemente justificada.
 CONCEPTOS BÁSICOS

• LAFT - Lavado de activos y Financiación al Terrorismo

• “U.I.A.F Unidad Administrativa Especial de Información y Análisis

Financiero, (también llamada Unidad de Inteligencia Financiera).

• SIPLAFT. Sistema integral para la prevención y el control del Lavado de

Activos, la Financiación del Terrorismo y de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva.

• SARLAFT. Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y

de la Financiación del Terrorismo.
 ACTIVIDADES ILICITAS DE MAYOR
INCIDENCIA EN COLOMBIA

Las actividades Ilícitas que afectan con mayor impacto en Colombia,

encaminadas a realizar procesos de lavado de activos de acuerdo a
las múltiples modalidades existentes en la actualidad.

1. Corrupción (67%).
2. Narcotráfico (58%).
3. Contrabando (57%).
4. Extorsión (44%).
5. Evasión tributaria (38%).

En cuanto a los municipios, los que presentan mayor porcentaje de

delitos LAFT son Bogotá con 5,8%, Medellín 3,1%, Cali 3%,
Barranquilla 1,6%, Bucaramanga 1,6%.
 ACTIVIDADES ECONOMICAS MAS
VULNERABLES

Por otra parte, en Colombia se perciben como principales

actividades económicas vulnerables las siguientes:

1. Actividades inmobiliarias y edificaciones (43 %).

2. Comercio al por mayor y al por menor (37 %).

3. Juegos de suerte y azar (33 %).

4. Construcción y obras civiles (31 %).

5. Entidades sin ánimo de lucro (25 %).

 EL TOP DE LOS DELITOS LAFT
EN COLOMBIA

(LAFT - Lavado de activos y Financiación al Terrorismo)

• Fabricación tráfico y porte de armas de fuego o municiones 20.5%

• Trafico, fabricación o porte de estupefacientes 19.6%.
• Violencia contra servidor público 6.27%.
• Concierto para delinquir 5.64%.

Los bienes provenientes de dichas actividades que le brinde apariencia de

legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen,
ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes, incurrirá por
esa sola conducta, en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de
mil (1.000) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales
vigentes.
 MODALIDADES DE LAVADO ACTIVOS

• Compra de loterías o premios ficticios

• Trasferencias
• Exportaciones ficticias de bienes
• Fondos ilícitos
• Exportaciones ficticias de servicios
• Infiltración en organizaciones
• Inversión extranjera ficticia
• Sustitución de deuda externa
• Peso bróker
• Uso de cambistas de frontera
• Paraísos fiscales
• Adquisición y construcción inmobiliaria
• Creación de empresas “fantasmas”
• Testaferrato
 CASOS DE LAVADO DE
ACTIVOS EN COLOMBIA

DEVOLUCIÓN DEL IVA

 Líder de la organización vinculada a
una millonaria defraudación por mas
de 50.000 millones de pesos a través
de la devolución del IVA por
exportaciones ficticias de textiles,
cueros y, especialmente, chatarra.

 La organización creaba empresas de

papel, para dar apariencia de
legalidad a las operaciones

 Participaron particulares y empleados

de la Dian
 CASOS DE LAVADO DE
ACTIVOS EN COLOMBIA

INVERSIONES DMG
 Icono de captación ilegal de recursos en
Colombia
 Funciono por medio de una estrategia
piramidal, con supuesto plan de
beneficios que se desprendían de tarjetas
prepago
 Logro acuñar grandes cantidades de
dinero convirtiendo a David Murcia en uno
de los hombres mas ricos del país
 Extraditado a Estados Unidos por este
delito Captación masiva y Lavado de
activos.
 9 años EEUU, 22 y 10 meses en
Colombia
 CASOS DE LAVADO DE
ACTIVOS EN COLOMBIA
DROGAS LA REBAJA
 A través de esta empresa los
hermanos Rodríguez Orejuela
blanquearon cantidades significativas
de dinero a principios de los 80, por
medio de cheques del Banco de los
Trabajadores.

 Se intentó la compra por medio de la

cooperativa Coopservir

 Logró sanear sus finanzas y

convertirse en una compañía solida
con presencia en gran parte del
territorio nacional

 Fue retirada de la Lista Clinton el 19

de junio de 2014
 CASOS DE LAVADO DE
ACTIVOS EN COLOMBIA

HERNAN BOTERO MORENO

 Primer Colombiano extraditado por lavado
de activos a los Estados Unidos (1984).

 Antioqueño, dueño de Inversiones

Nutibara, esta empresa se beneficio por
vender éter a los narcos

 Propietario mayoritario de Atlético Nacional

 Fallece en 2016, reclamando al Estado

indemnización
SEGUNDA FASE
 ORGANISMOS INTERNACIONALES

ONU – Naciones Unidas: Mediante la Convención de las Naciones Unidas

contra la Corrupción, suscrita en Mérida en 2003, uno de los principales
propósitos es el de promover la cooperación para prevenir y combatir
eficazmente la corrupción.

GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional) Es un organismo

intergubernamental, cuyo propósito es el desarrollo y la promoción de
políticas nacionales e internacionales para combatir el lavado de dinero y
la financiación del terrorismo.

GAFISUD: Es una organización intergubernamental de base regional del

GAFI, que agrupa a los países de América del Sur para combatir el lavado
de dinero y la financiación del terrorismo|
 La Unidad de Información y Análisis
Financiero (UIAF)

(Creada por la Ley 526 de 1999 y reglamentada por el Decreto compilatorio

1068 de 2015).
DEFINICION
 Es una unidad administrativa especial del Estado colombiano.
 Cuenta con personería jurídica, autonomía administrativa y financiera.
 Es de carácter técnico, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
 Es el órgano de inteligencia financiera del país.

OBJETIVOS
1. Fortalecer las tecnologías de la información.
2. Fortalecer la inteligencia económica y financiera
3. Fortalecer la inteligencia estratégica
4. Aumentar el nivel de satisfacción de los grupos de interés
5. Mejorar continuamente la eficacia y eficiencia de los procesos y efectividad del
Sistema de Gestión de Calidad
 PREVENCION Y DETECCION
DE LA/FT
La prevención y detección son dos de los ejes fundamentales del sistema
Anti-Lavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo (ALA/CFT)
encabezado por organismos internacionales liderado por el Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI)
 POLITICA NACIONAL CONTRA EL
LAVADO DE ACTIVOS

La Política ALA/CFT en Colombia está contenida dentro de la Política

Pública Nacional, comprendida en el Plan Nacional de Desarrollo (PND).

Objetivo 4. Lucha contra el lavado de activos y financiación de la

criminalidad (lavado de activos, testaferrato y extinción de dominio).

Las estrategias

1. IMPLEMENTACION. (CENTRO DE COORDINACION)

2. FORTALECIMIENTO (INSTRUMENTOS DE ANALISIS)

3. COORDINACION (POLITICA PUBLICA)

 ROS VS DENUNCIA
• ANONIMO. • REQUIERE IDENTIFICACION.
• NO ES PRUEBA JUDICIAL. • INICIA PROCESO JUDICIAL.
• NO ES TESTIMONIAL. • PUEDE LLEVAR A TERTIMONIO.
• NO ES BAJO JURAMENTO • ES BAJO JURAMENTO
 INDICADORES DEL ROS

Con el objetivo de retroalimentar a los Oficiales de Cumplimiento

con respecto a la calidad y efectividad de los reportes enviados a la
UIAF, la entidad cuenta con el Indicador de Efectividad del ROS -
IEROS y el Indicador de Completitud del ICROS

IEROS: (Se mide sobre el total del ROS enviados por cada entidad).

ICROS: (Aplicadas a la descripción de la actividad sospechosa)

TERCERA FASE
 QUE ES SIPLAFT

El sistema de prevención y control del lavado de activos, la financiación

del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masivas (SIPLAFT)
Es el sistema que deben implementar las empresas habilitadas por el
Ministerio de Transporte para prestar el servicio público de carga terrestre
para la adecuada gestión del riesgo de LA/FT

Está compuesto por dos principios fundamentales:

1. Prevención. Su objetivo es prevenir que se introduzcan en la empresa recursos

provenientes de actividades relacionadas con LA/FT-PADM.

2. Control. Su propósito consiste en detectar y reportar las operaciones que se

pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de
legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT-PADM o para financiarlas.
 QUE ES SARLAFT

Se refiere a un método que permite identificar, analizar, evaluar, tratar, 

monitorear y dar a conocer los riesgos que se encuentren relacionados
con las actividades del negocio.

Es importante resaltar que no existe un único modelo, sino es cuestión de

que cada una de las organizaciones desarrolle su propio sistema, el que
mejor se ajuste a sus necesidades.

Lo que se pretende es que los riesgos asociados al lavado de activos y

financiación del terrorismo tales como riesgo reputacional, legal, operativo
y de contagio, sean mitigados a través de los diferentes mecanismos y
buenas prácticas
 Elementos que se deben tener en cuenta al
momento de hacer su aplicación:

• Políticas: Establecidas por los organismos de control y que

deben cumplir las organizaciones vigiladas.
• Procedimientos: procesos que van a realizarse durante la
implementación del sistema 
• Documentación: Control en cada uno de los procesos y
disponibilidad de datos.
• Órganos de control: los responsables de las evaluaciones.
• Infraestructura y tecnología: herramientas eficaces y
efectivas administración de los riesgos.
• Divulgación de información: Reportes internos y externos.
• Capacitación: Todos los responsables deben estar en
capacitación.
 COMO SE APLICA???

Como todo sistema, el SARLAFT se encuentra

compuesto por 3 subsistemas
interrelacionados entre sí que le permitirán a
la entidad administrar el riesgo, recaudar la
información y detectar operaciones inusuales.

• Subsistema de información: compuesto

por los mecanismos de conocimiento del
cliente
• Subsistema de detección: metodologías,
modelos - detección de operaciones
inusuales
• Subsistema de administración del
riesgo: Está compuesto por las etapas del
SARLAFT.
 Herramientas de control para la
prevención del LAFT

MONITOREO: Cumple con el papel de identificación, (reconoce

transacciones sospechosas y emitir alertas).

Elementos clave para el uso de la Herramienta.

• Interconexión entre sistemas: (Mapas de flujo que contenga información

de cómo se relacionan).

• Integridad de los datos: (Validación en el flujo de información entre los

sistemas y que se cumpla con los estándares).

• Reglas de negocio efectivas: (Reglas que destacan - tipo de transacciones

deben ser monitoreadas).

• Comunicación entre departamentos o áreas con el cumplimiento:

(Relación directa entre estos dos).
 Herramientas de control para la
prevención del LAFT

ALERTAS DE OPERACIONES INUSUALES: Es de carácter esencial reconocer

todas las operaciones inusuales o sospechosas que se puedan presentar.

• En las buenas prácticas se define como el proceso de detectar las acciones

sospechosas teniendo en cuenta el registro de clientes.

• Investiga en profundidad al cliente en donde deberá verificar los

documentos, movimientos y datos que se encuentran en el sistema y los
reales para mirar si hay alguna anomalía.
Ejm:

 Transacciones cuyos valores sean incompatibles con la ocupación

profesional y la situación financiera declarada.
 Operaciones que evidencian un cambio repentino y objetivamente
injustificado en comparación con el histórico del cliente.
 Herramientas de control para la
prevención del LAFT

MONITOREO Y ALERTAMIENTO TRANSACCIONAL: El parámetro más común

en estos sistemas es la comparación entre límites preestablecidos y movimientos
bancarios.
Principales criterios que usa el sistema de monitoreo y de alertas:
• Ingresos y patrimonio incompatible con las operaciones que usualmente realiza.
• Aumento en la cantidad de operaciones del cliente en un periodo determinado.
• Contratación de nuevos productos y servicios que no concuerdan con el perfil del
cliente.
• Cambios frecuentes en los datos del registro del cliente.
• Movimientos en especie por encima de determinado valor.
• Extralimitación de los límites concedidos.
• Reincidencia de alertas por movimientos atípicos.
• Denuncias registradas en el sistema interno.
• Gran volumen de transferencias a terceros.
• Muchas transacciones de pequeño valor.
• Recursos parados en cuenta corriente.
 Herramientas de control para la
prevención del LAFT

POLÍTICAS PARA ACTUALIZACIÓN DE

INFORMACIÓN DE CLIENTES:
anualmente se debe realizar la
actualización de la información de los
clientes.
El objetivo principal es conocer el
comportamiento financiero, crediticio y
comercial del cliente, cada entidad debe
contar con formularios de clientes y estos
deben estar ajustados a las políticas de
tratamiento de datos personales; Esto
permitirá 
tener un control sobre el origen de cada un
o de los clientes 
y de sus actividades. 
 Herramientas de control para la
prevención del LAFT

LISTAS RESTRICTIVAS: “Son Bases de datos nacionales e

internacionales que recogen información, reportes y antecedentes de
diferentes organismos, tratándose de personas naturales y jurídicas, que
pueden presentar actividades sospechosas, investigaciones, procesos o
condenas por los delitos de Lavado de Activos y Financiación del
terrorismo”. 

• Lista permitida: Existe otro tipo de lista que es la OFAC o también

conocida como la lista Clinton.

• Lista de cautela: Este tipo de lista son expedidas por entes

reguladores nacionales o internacionales. (INCURRIERON LAFT).

• Lista propias: cada organización es libre de contar con sus propias

listas.
 Estructura del sistema LAFT

• Identificación del riesgo: Reconocer los

riesgos que se podrían presentar o
manifestar de cualquier manera.
• Medición de la probabilidad y el
impacto del riesgo: verificar y medir la
probabilidad de que el riesgo se pueda
dar y si se llegara a manifestar que
impactos causaría.
• Control del riesgo: el plan que se pondrá
en marcha debe brinda la posibilidad de
controlar los riesgos clasificados.
• Monitoreo del riesgo: revisión y
seguimiento que se le hará al plan que se
está ejecutando para identificar los
riesgos que se puedan presentar y estar
alerta de situaciones que puedan ser
sospechosas.
 Etapas del modelo de gestión del
sistema LAFT en el sector real

• Deberá exigir un orden lógico, que

de hecho es exigido por la
Normatividad local e internacional. 

• Se analizaran de manera transversal

cada uno los procesos relevantes de
la institución.

• Deberá existir un área o personal

dedicado al proceso de monitoreo

• Contemplar los procesos más

álgidos de la institución (enfoque).
 Etapas del modelo de gestión del
sistema LAFT en el sector real

Etapa 1: Diagnóstico y definición de metodología 

En esta etapa se busca comprometer a los altos directivos de la empresa y
miembros a que conozcan el contexto de los negocios, se recomienda
establecer códigos éticos o manuales institucionales que contengan esta
información. 
• Analizar el contexto interno y externo de la organización, 
• Buscar en normas y replicar documentación de otras empresas que ya lo
tengan implementado.
• Identificar los canales por donde se puede generar el riesgo.
• Definir los objetivos del sistema LAFT
• Definir las políticas del sistema LAFT
• Definir la estructura de la empresa.
• Definición del sistema de control interno
 Etapas del modelo de gestión del
sistema LAFT en el sector real

Etapa 2: Identificación de riesgos LAFT:

Se inicia con la definición de los procesos vulnerables a la materialización de
riesgos, de igual forma se recomienda clasificarlos de la siguiente forma: (alto,
medio, bajo).
Con relación a matrices establecidas para la identificación de riesgos, se
deberán ajustar a las nuevas políticas.
Para el reconocimientos de los riesgos se debe tener en cuenta los riesgos
materializados o los que puedan llegar a materializarse según estos criterios:
1. Enumerar los eventos de riesgo: (Hacer un listado de los riesgos)
2. Definir qué puede suceder: (Una vez se tengan los riesgos identificados
a estos se les debe agregar los incidentes que se puedan presentar)
3. Definir cómo puede suceder: (Se determinará las causa – origen)
 Etapas del modelo de gestión del
sistema LAFT en el sector real

Etapa 3: Medición de los riesgos LAFT

Probabilidad e impacto
• La probabilidad (grado de ocurrencia de un riesgo) 
• En cuanto al impacto (consecuencias o daños que el riesgo pueda
tener sobre la organización) 
Procedimientos para la medición del riesgo LAFT
1. Identificar impacto y probabilidad de materialización del riesgo.
2. Evaluación de los riesgos (nivel de impacto y probabilidad que ocurra).
3. Darle importancia a los riesgos de acuerdo a la clasificación. 
4. Aquellos impactos de riesgos que estén en el listado de altos y medios
deben contar con la adecuada mitigación.
5. La importancia de la matriz de riesgo es vital, ya que cada factor de
riesgo y eventos deben estar registrados allí.
 Etapas del modelo de gestión del
sistema LAFT en el sector real

Etapa 4: Controles
Necesarios para tomar las medidas necesarias para mitigar y bajar la
posibilidad de ocurrencia e impacto de los riesgos
 Tipos de controles
• Preventivo
• Detectivo.
 Clasificación de controles
• Implementado
• Desarrollo
• No existe
 Valoración de controles
• Fuerte
• Moderado
• Débil
 Etapas del modelo de gestión del
sistema LAFT en el sector real

Etapa 5: Documentacion y Divulgacion

• Resulta fundamental contar con un sistema de documentos y registros, ya
que el generar reportes y/o soportes contribuye a que la gestión sea
efectiva y eficiente.

• Al igual que los riesgos y los controles, la documentación debe ser

revisada con una periodicidad para mantenerlos actualizarlos y acorde con
los cambios presentados. 

• Es de vital importancia darle a conocer a todos los miembros de la

compañía, información sobre el sistema que se está implementado.

• Es importante definir quiénes serán los responsables de realizar esta

documentación, con el fin de que la información que se agregue sea la
adecuada y verídica.
 Etapas del modelo de gestión del
sistema LAFT en el sector real

Etapa 6: Seguimiento y monitoreo.

Un sistema podrá ser exitoso si ninguno de sus eslabones se quiebra,
obteniendo resultados exitosos con relación a la mitigación de los riesgos que
se puedan presentar en una compañía
Para lo cual se requiere:
1. Verificar el objetivo y la metodología se esté cumpliendo de manera
efectiva. 
2. Crear un plan de seguimiento
3. Garantizar que los controles estén funcionando de la manera
adecuada. 
4. Los gestores deben hacer seguimiento a los riesgos. 
5. Validar que el objetivo de prevenir el riesgo se esté cumpliendo.
6. Validar que se efectuaron los ajustes necesarios al sistema.
CUARTA FASE
 FINTECH EN COLOMBIA

 Define a aquellos servicios financieros que

usan la tecnología para facilitar la vida al
cliente y mejorar la experiencia de usuario.
Es decir, créditos online, cambio de divisas a
través de la red, pagos online, banca digital,
entre otros servicios.
 Ya hay más de 1.500 empresas y personas
del sector conectadas.
 Colombia Fintech, es una Asociación de
empresas cuyo fin es crear un ecosistema
proactivo para el desarrollo de los negocios
Fintech en el país, a través del diálogo,
relacionamiento y colaboración con todos los
actores relevantes del sistema financiero y
contribuir a su crecimiento y competitividad.
 PAYPAL
• Empresa de sistema de pagos y
transferencias en línea que opera
en todo el mundo (cartera digital)
• Tarjetas debito o crédito
• E-mail y contraseña
• Existe una comisión cuando
envía un pago a una persona en
otro país o si recibe un pago de
una persona en otro país
• Puede retirar fondos de su
cuenta PayPal y transferirlos a su
cuenta bancaria sin ningún costo.
Si prefiere recibir un cheque, se
cobrará una comisión por
emitirlo.
RECOMENDACIONES DEL
FMI PARA EL USO DE LAS
FINTECH
 Complementar su
planteamiento prestando
mayor atención a servicios
concretos, con
independencia de cuáles
sean los participantes en el
mercado que los ofrecen.
 Se requiere primero normas
para garantizar la protección
suficiente de los
consumidores, lo que incluye
la protección de la
privacidad, y evitar el
blanqueo de dinero y el
financiamiento del terrorismo.
 Será necesaria la
cooperación internacional
pues los avances
tecnológicos en cualquier
campo llegan a todos los
países, por lo que se debe
evitar que las redes lleguen a
países con menor
regulación.
 Las nuevas normas deberán
aclarar el régimen jurídico y
la titularidad de los activos y
fichas digitales
 PRINCIPALES RETOS DEL SECTOR
EN LA MATERIA

Dentro de los principales retos de las autoridades para un futuro cercano

en el control y mitigación del riesgo con relación al lavado de activos,
encontramos los siguientes factores:

 El control, monitoreo y mitigación de posibles riesgos vinculados a los

avances tecnológicos, como las Fintech.

 La debida diligencia mejorada que trae la innovación de la banca digital

para la mitigación de la globalización de los delitos.

 La inclusión de nuevos actores en el sistema financiero.

 La gestión de los riesgos de lavado de activos y su vínculo con la
corrupción
 SOCIALIZACION DEL TEMA

Ejemplo:

Una Nota anónima es enviada a la compañía Expo S.A.S, donde al parecer la

empresa Nutibara S.A (cliente de la compañía Expo S.A.S.) están realizando
declaraciones de exportaciones ficticias y recibiendo consignaciones en
dólares al parecer procedentes de actividades ilícitas desde el exterior.

1. Es un medio de denuncia valido???

2. Que debe hacer la compañía???
3. Es procedente iniciar una investigación por parte de la FGN??
4. Comprobada la información de los ilícitos, se puede realizar un acto
sancionatorio en contra de la compañía Nutibara S.A.??
LAVADO DE ACTIVOS