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EL SISTEMA FINANCIERO EN EL ECUADOR

• Docente: PIEDAD ELIZABETH ALARCON T.

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EL SISTEMA FINANCIERO EN EL ECUADOR

Antecedentes:
Entre los años 1831 y 1839, en el país se dio inicio a la creación de un sistema financiero, bastante
conveniente para la época aunque no muy desarrollado. En la actualidad, tras analizar una gama de
posibilidades y sobrepasando vicisitudes, se ha logrado constituir un sistema financiero nacional sólido y
solvente.
En 1839, mediante decreto legislativo, se autoriza al Ejecutivo que negocie los fondos para la creación de
una institución bancaria.
En 1860, se crean el Banco Luzurraga y Banco Particular.
En 1899, fue promulgada la Ley General de Bancos.
En 1927, se crea el Banco Central y
En 1928, se crea la Superintendencia de Bancos y el Banco Hipotecario del Ecuador.
En 1948, debido a que el sistema financiero se va adecuando a las políticas del Fondo Monetario
Internacional, se genera una crisis financiera en el país en 1987.
En 1994, se derogó la Ley General de Bancos de 1987 por la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero.
Actualmente, se encuentra vigente la Codificación de la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero, publicada en el Registro Oficial 250 del 23 de enero de 2001.
En los años 90, el exceso de instituciones financieras, las permanentes modificaciones a las leyes de
acuerdo a las necesidades de los grupos que habían manejado dichas instituciones, fugas de capital, altas
tasas de interés y el conflicto bélico con Perú hacen que Ecuador viva una de las más graves crisis
bancarias.

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EL SISTEMA FINANCIERO EN EL ECUADOR

Definición:
La Superintendencia de Bancos del Ecuador
define a un sistema financiero como:
“El conjunto de instituciones que tiene como
objetivo canalizar el ahorro de las personas,
que permite el desarrollo de la actividad
económica (producir y consumir) haciendo
que los fondos lleguen desde las personas
que tienen recursos monetarios excedentes
hacia las personas que necesitan estos recursos”.

Es decir, se encargan de captar depósitos del


público y, por otro, prestarlo a los demandantes
de recursos

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EL SISTEMA FINANCIERO EN EL ECUADOR

a) Captar y promover el ahorro, para luego


canalizarlo hacia los diferentes agentes económicos

b) facilitar el intercambio de bienes y servicios


Objetivos
c) gestionar medios de pago y buscar el
crecimiento económico de la población

d) Genera mayor número de empleos en el


país

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EL SISTEMA FINANCIERO EN EL ECUADOR

Estructura del Sistema Financiero:


• Bancos: Son instituciones que realizan labores de intermediación financiera,
recibiendo dinero de agentes económicos (depósitos) para darlo en préstamo a
otros agentes económicos (créditos) y generar un beneficio adicional sobre la
inversión.
• Sociedades financieras o corporaciones de inversión y desarrollo: Son
entes que, mediante la captación y canalización de recursos internos y externos
de mediano y largo plazo, promueven la creación de empresas productivas.
• Asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda: Son
instituciones financieras privadas, con finalidad social, cuya actividad
principal es la captación de recursos al público para destinarlos al
financiamiento de vivienda, construcción y bienestar familiar de sus asociados.
• Cooperativas de ahorro y crédito: Son asociaciones autónomas de personas
que se reúnen de forma voluntaria para satisfacer sus necesidades y
aspiraciones económicas, sociales y culturales, mediante una empresa de
propiedad conjunta y gestión sin fines de lucro.

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EL SISTEMA FINANCIERO EN EL ECUADOR

Principio de funcionamiento:
Los bancos deben garantizar:

a) Liquidez, los Bancos deben ser capaces de convertir los


depósitos de sus clientes en dinero cuando éstos se los
pidan.
b) Rentabilidad, exigida por los propietarios accionistas, ya
que la remuneración o dividendos que éstos reciben
dependen de los beneficios.
c) Solvencia, es decir que la banca ha de procurar tener
siempre un conjunto de bienes y derechos superiores a sus
deudas

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EL SISTEMA FINANCIERO EN EL ECUADOR

Organismos de control:

La Junta de Política y Regulación Monetaria


y Financiera es la responsable de la formación
de políticas públicas, y la regulación y
supervisión monetaria, crediticia, cambiaria,
financiera, de seguros y valores.

Los organismos de supervisión y control son:


- Superintendencia de Bancos (bancos,
mutualistas y sociedades financieras),
la Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria (cooperativas y
mutualistas de ahorro y crédito de vivienda) y
- La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros.

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EL SISTEMA FINANCIERO EN EL ECUADOR

Instituciones Financieras del Ecuador


La expresión "institución financiera" es genérica y comprende
a toda empresa que habitualmente se dedica a prestar fondos
o a conceder créditos, sea que lo haga con sus propios fondos
o con fondos recibidos de terceros, esto último cuando está
expresamente facultada por la ley para ello.

Está integrado por el Banco Central, las instituciones


bancarias, cooperativas de ahorro y crédito, mutualistas,
sociedades financieras y bancos públicos

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Banco Central del Ecuador

Definición.- Es una institución


financiera de carácter nacional, con
personería jurídica, creado por decreto
Ejecutivo, conocida como autoridad
Monetaria que ejerce un control de tipo
gubernamental sobre aspectos claves
del aspecto monetario y dirección de
la economía Nacional.

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Banco Central del Ecuador

Objetivos:

- Velar por la estabilidad de la moneda


- Establecer, controlar y aplicar las políticas monetaria,
financiera, crediticia y cambiaria del Estado.
- Informar al Estado acerca del endeudamiento público que
deberá fijar la Asamblea Nacional, así como sobre la
proforma presupuestaria y el estado de la economía en
general,
- Ser un ente independiente y técnico que debe pronunciarse
sobre el manejo de la política económica.

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Banco Central del Ecuador

Directorio del Banco central del Ecuador

Gerente General

Sugerente General

Subgerente de
Subgerente de Programación y Subgerente de
Servicios Regulación Monetaria y Operaciones
Financiera

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Banco Central del Ecuador

Funciones del Banco Central del Ecuador:

• Posibilita que las personas dispongan de billetes


y monedas en la cantidad, calidad y en las
denominaciones necesarias.
• Facilita los pagos y cobros que todas las personas realizan en efectivo,
o a través del sistema financiero privado.
• Evalúa, monitorea y controla permanentemente la cantidad de dinero
de la economía, para lo que utiliza como herramienta el encaje
bancario.
• Revisa la integridad, transparencia y seguridad de los recursos del
Estado que se manejan a través de nuestras operaciones bancarias.
• Ofrece a las personas, empresas y autoridades públicas información
para la toma de decisiones financieras y económicas

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Banco Central del Ecuador

El Encaje Bancario:

Es un porcentaje de recursos monetarios que deben mantener congelados


los intermediarios financieros (Bancos, mutualistas, cooperativas de
ahorro y crédito, etc.) que reciben captaciones del público, para cubrir
retiros de fondos por parte de sus clientes.

También el Banco Central puede utilizar el encaje indirectamente para


aumentar o disminuir la cantidad de dinero que circula en la economía.
Por ejemplo, cuando el encaje sube, las entidades financieras cuentan con
menos recursos para prestar, porque deben dejar un porcentaje mayor en
sus reservas.

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Banco Central del Ecuador

Base Legal del Encaje Bancario:

Según Regulación No. 178-2009 del


Banco Central del Ecuador, publicada
en el Registro Oficial No. 549 del 16 de
marzo del 2009, se aprobó el requerimiento de encaje legal, el
2% para las instituciones financieras privadas y para las
instituciones financieras del sector público, establéese un
encaje único del 4% para todos los depósitos y captaciones en
dólares de los Estados Unidos de América.

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NORMAS DE BASILEA

Normas de Basilea:
* Son recomendaciones que los bancos centrales y los supervisores de los países que
integran el Comité de Basilea (Suiza) han venido realizando desde 1988 para establecer unas
condiciones mínimas de solvencia en la banca.
Con los acuerdos de Basilea I (1988), II (2004) y III (en vigor, a partir de 2013), se fija el
capital básico que deben tener los bancos para hacer frente a los riesgos que asumen por las
características de su negocio.
• Son pronunciamientos de un organismo formado
por los 10 países más industrializados del mundo,
representados por los bancos centrales y organismos
de supervisión de cada país miembro (Bélgica,
Canadá, Francia, Alemania, Italia, Japón,
Luxemburgo, Holanda, España, Suecia, Suiza,
Reino Unido y Estados Unidos), han elaborado
normas de regulación prudencial para el sistema
bancario de cada nación.

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NORMAS DE BASILEA

25 Principios de Basilea
Principio 1: Objetivos, independencias, poder, transparencia y
cooperación.
• Las autoridades debe poseer independencia operacional, procesos trasparentes,
gobierno sólido y recursos adecuados, y hacerse responsable del cumplimiento
de sus funciones.
• También es necesario un esquema legal adecuado para la supervisión bancaria,
que incluya disposiciones relacionadas con la autorización de
establecimientos bancarios y su continua supervisión;
• Poderes para asegurar el cumplimento de las leyes así como aspectos de
seguridad y solidez; y protección legal para los supervisiones.
• Deben existir arreglos para el intercambio de información entre supervisores y
protección de la confidencialidad de tales informaciones.

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NORMAS DE BASILEA

25 Principios de Basilea
Principio 2: Actividades permitidas

• Son permitidas a instituciones que reciben una licencia y


sean sujeto de supervisión como bancos deben estar
claramente definidas, y
• El uso de la palabra “BANCO” en los nombres
comerciales debe ser controlado tanto como sea posible.

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NORMAS DE BASILEA

Principio 3: Criterios de otorgamiento de licencia


• La autoridad que otorga las licencias debe tener el poder de establecer
una serie de criterios y de rechazar solicitudes de establecimientos que
no cumplan las normas establecidas
• El proceso de otorgamiento de licencias debe comprender, como
mínimo, una evaluación de la estructura propietaria y de gobierno del
banco y su grupo más amplio, incluidas la adecuación e idoneidad de
los miembros del directorio y la alta gerencia, de su plan estratégico y
de operación, sus controles internos y su administración de riesgos, y
de la condición financiera proyectada, incluida la suficiencia de
capital.
• Cuando el propietario y organización matriz propuesto sea un banco
extranjero, debe obtenerse aprobación previa del supervisor de su país
de origen.

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NORMAS DE BASILEA

Principio 4: Transferencia de propiedad significativa

El supervisor tiene poder para revisar y rechazar cualquier


propuesta para transferir participaciones accionarías o de
control de intereses significativos mantenidos directa o
indirectamente en bancos existentes.

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NORMAS DE BASILEA

Principio 5: Grandes Adquisiciones

El supervisor tiene poder para revisar las adquisiciones o


inversiones importantes que realice un banco, contrarios a los
criterios recomendados, incluido el establecimiento de
operaciones transfronterizas, y confirmar que las afiliaciones
o estructuras corporativas no expongan al banco a riesgos
indebidos o dificulten una supervisión efectiva

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NORMAS DE BASILEA

REGULACION PRUDENCIAL Y REQUERIMIENTOS


Principio 6: Adecuación de Capital

Los supervisores deben establecer requisitos mínimos de


adecuación de capital prudentes y apropiados para los bancos,
que reflejen los riesgos que asuman, y deben definir los
componentes del capital teniendo en cuenta su capacidad de
absorber pérdidas. Al menos para bancos activos
internacionalmente, estos requisitos no deben ser menores a
los establecidos en el requisito de Basilea aplicable.

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NORMAS DE BASILEA

Principio 7: Proceso de gestión de riesgo

Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos y


los grupos bancarios tengan implementados un proceso
comprehensivo de administración del riesgo (incluida la
vigilancia del directorio y la alta gerencia) para identificar,
evaluar, vigilar y controlar o mitigar todos los riesgos
materialmente importantes y evaluar la suficiencia de capital
en relación con su perfil de riesgo.

Estos procesos deben ser acordes con el tamaño y


complejidad de la institución

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NORMAS DE BASILEA

Principio 8: Riesgo Crediticio

Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos y


los grupos bancarios tienen un proceso de administración del
riesgo crediticio que tenga en cuenta el perfil de riesgo de la
institución y que incluya políticas y procesos prudentes para
identificar, medir, vigilar y controlar el riesgo crediticio
(incluido el riesgo de contraparte).
Ello comprendería el otorgamiento de préstamos y la
realización de inversiones, la evaluación de la calidad de tales
préstamos e inversiones, y la administración continua de las
carteras de préstamos e inversiones.

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NORMAS DE BASILEA

Principio 9: Activos problemáticos, provisiones y reservas

Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos


establecen y adhieren a políticas y procesos adecuados para
administrar los activos problemáticos y evaluar la suficiencia
de las provisiones y reservas

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NORMAS DE BASILEA

Principio 10 Límites a la exposición a grandes deudores

Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos


tienen políticas y procesos que permitan identificar y
administrar concentraciones de cartera y deben establecer
límites prudenciales para restringir la exposición al riesgo del
banco a contrapartes individuales o grupos de contrapartes
relacionados

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NORMAS DE BASILEA

Principio 11 Exposición crediticia a partes relacionadas

Para prevenir los abusos que puedan surgir de la


concentración crediticia (tanto dentro como fuera del balance
general) con partes relacionadas y prevenir conflictos de
interés, los supervisores deben establecer requisitos para que
los bancos otorguen préstamos a empresas o individuos
relacionados en condiciones de igualdad, esas
concentraciones crediticias sean efectivamente vigiladas,
pasos adecuados sean adoptados para controlar y mitigar los
riesgos y las cancelaciones en los libros de dichos préstamos
sean realizadas conforme a las políticas y procesos estándares

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NORMAS DE BASILEA

Principio 12: Riesgo país y riesgo de transferencia

Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos


tienen políticas y procesos adecuados para identificar, medir,
vigilar y controlar el riesgo país y el riesgo de transferencia
en sus préstamos internacionales y actividades de inversión, y
para mantener provisiones y reservas adecuadas contra tales
riesgos.

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NORMAS DE BASILEA

Principio 13: Riesgo de mercado

Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos


han establecido políticas y procesos de que manera precisa
identifican, miden, vigilan y controlan los riesgos de
mercado; de ser necesario, los supervisores deben tener el
poder para imponer límites específicos y/o un costo de capital
especifico para las exposiciones al riesgo de mercado

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NORMAS DE BASILEA

Principio 14: Riesgo de Liquidez

Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos


cuentan con una estrategia de administración de liquidez que
tiene en cuenta el perfil de riesgo de la institución y que
incluye políticas y procesos prudentes para identificar, medir,
vigilar y controlar el riesgo de liquidez y administrar la
liquidez a diario.
Los supervisores deben exigir a los bancos tener planes de
contingencia para manejar los problemas de liquidez

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NORMAS DE BASILEA

Principio 15: Riesgo Operacional

Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos


han establecido políticas y procesos de administración del
riesgo para identificar, evaluar, vigilar y controlar/mitigar el
riesgo operacional. Estos procesos y políticas deben ser
acordes con el tamaño y la complejidad de la institución.

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NORMAS DE BASILEA

Principio 16: Riesgo de tasa de interés

Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos


tienen sistemas efectivos para identificar, medir, vigilar y
controlar el riesgo de tasa de interés en sus libros contables,
incluida una estrategia bien definida ya aprobada por el
Directorio y puesta en práctica por la alta gerencia; estos
sistemas deben ser acordes al tamaño y complejidad de este
riesgo.

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NORMAS DE BASILEA

Principio 17: Control interno y auditoría

Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos


han establecido controles internos adecuados al tamaño y la
complejidad de sus negocios.
Estos controles deben incluir disposiciones claras para la
delegación de autoridad y responsabilidad; separación de las
funciones que involucren compromisos de fondos del banco,
su aplicación y la registración contable de sus activos del
banco; y funcionamiento apropiado e independiente de
auditoria interna para verificar que se cumplen los controles
establecidos así como de las leyes y normas vigentes.

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NORMAS DE BASILEA

Principio 18: Abuso de los servicios financieros

Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos


han establecido políticas y procesos adecuados, incluidas
reglas estrictas de "CONOZCA SU CLIENTE", que
promuevan estándares éticos y profesionales elevados en el
sector financiero y prevengan que el banco sea utilizado, a
sabiendas o no, para actividades delictivas

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NORMAS DE BASILEA

MÉTODOS DE PROVISION CONTINUA


Principio 19: Enfoque de supervisión

Un sistema de supervisión bancaria efectivo exige que los


supervisores tengan un entendimiento pleno y constante de
las operaciones de los bancos individuales y grupos
bancarios, así como del sistema bancario en su conjunto,
focalizándose en la seguridad, la solidez y la estabilidad del
sistema bancario.

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NORMAS DE BASILEA

Principio 20: Técnicas de supervisión

Un enfoque de supervisión bancaria efectivo debe estar


constituido tanto por supervisión insitu como extrasitu y con
contactos regulares con la gerencia del banco.

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NORMAS DE BASILEA

Principio 21: Informes de supervisión

Los supervisores deben tener medios para reunir, revisar y


analizar informes prudenciales y estadísticas de los bancos, de
manera individual y consolidada, y medios para verificar
estos informes de manera independiente, a través de
inspecciones insitu o de la ayuda de especialistas externos.

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NORMAS DE BASILEA

CONTABILIDAD Y DIVULGACION DE INFORMACION


Principio 22: Contabilidad y divulgación de Información

Los supervisores deben estar satisfechos de que cada uno de


los bancos mantiene registros adecuados, realizados conforme
a políticas y prácticas contables que estén ampliamente
aceptadas por la comunidad internacional, y que publique con
frecuencia periódica información que refleje fielmente su
condición financiera y su rentabilidad.

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NORMAS DE BASILEA

PODERES CORRECTIVOS Y PODER DE LOS SUPERVISORES


Principio 23: Poderes correctivos de los supervisores:

Los supervisores deben tener a su disposición un rango


adecuado de herramientas de supervisión para realizar
acciones correctivas oportunas.
Éstas incluyen, según sea conveniente, la capacidad de
revocar la licencia de un banco o recomendar su revocación.

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NORMAS DE BASILEA

SUPERVISIÓN CONSOLIDADA Y SUPERVISIÓN BANCARIA


TRANSFRONTERIZA
Principio 24: Supervisión consolidada:

Un elemento esencial de la supervisión bancaria es que los


supervisores supervisen un grupo bancario en forma
consolidada, mediante la vigilancia adecuada y, según sea
conveniente, aplicando normas prudenciales en todos los
negocios del grupo en todo el mundo.

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NORMAS DE BASILEA

Principio 25: Relación entre país de origen y país


anfitrión

La supervisión transfronteriza consolidada exige la


cooperación y el intercambio de información entre los
supervisores del país de origen y los otros tipos de
supervisores, especialmente los supervisores bancarios del
país anfitrión.
Los supervisores bancarios deben exigir que las operaciones
locales de los bancos extranjeros sean realizadas en
cumplimiento de las mismas normas que se exigen a las
instituciones nacionales

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Cuentas Bancarias

Cuentas Financieras Bancarias


Definición: Estos son depósitos corrientes que pueden ser
utilizados en cualquier momento a voluntad y requerimiento
del titular de la cuenta. Es una forma de captación de
depósitos que constituyen un servicio que ofrece el banco y al
cual acuden y se acogen los clientes debido a la confianza,
comodidad, seguridad y el control que se le da a los fondos
que ponen bajo la custodia del banco.

Cuentas Financieras empresas

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Cuentas Bancarias

Tipos de cuentas:

Depósitos a la vista: constituyen una forma de dinero


fiduciario que es utilizado por los bancos para crear dinero y
aumentar la oferta monetaria a través del mecanismo del
crédito y del principio de las reservas fraccionarias.

Cuenta corriente: representa depósitos de los clientes cuyas


sumas son pagaderas a solicitud del interesado, mediante
órdenes de pago o cheques, sin previo aviso.

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Cuentas Bancarias

Cuentas Corrientes:

Las cuentas corrientes pueden ser abiertas, tanto por personas


naturales como jurídicas y se clasifican en personales y
comerciales; el tiempo de duración es indefinido y la relación
contractual entre el banco y el cliente puede darse por
terminada por decisión de cualquiera de las dos partes

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Cuentas Bancarias

Titulares
La persona a cuyo nombre está abierta la cuenta se llama “titular”. Las
cuentas corrientes o libretas pueden ser individuales (abierta a nombre de
una sola persona) o abiertas a nombre de dos o más personas.
Pueden ser a su vez:
• Mancomunada o conjunta: se necesita la firma de todos los titulares
para autorizar cualquier acto (cancelación, firma de cheques,
disposición del saldo, envío de transferencias, autorización de
representantes, etc.).
• Solidaria o indistinta: cualquier de los titulares está facultado para
ejercer los derechos mencionados, inherentes al contrato.

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Cuentas Bancarias

Ventajas e Inconvenientes
Ventajas Desventajas

Comodidad para gestionar


Muy poco rentables
cobros y pagos

Comisiones y gastos de
Disponibilidad total del saldo
mantenimiento

Sencillez en su contratación

Servicios relacionados

Información detallada de
gastos, ingresos y saldos

Utilización de cajeros
automáticos

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Cuentas Bancarias

Código de la cuenta Cliente – CCC


Consta de 10 dígitos

0000 identifican la entidad – Banco Pichincha


0000 identifican el código de la oficina donde mantiene la
cuenta el cliente
0 verifica el código de entidad y oficina
0 verifica el número de la cuenta
Verificador de cédula
3061 6462 34 0 2 0 0 4 1 5 3 1 -3
Banco 2 1 2 1 2 1 2 1 2
Quito Verficador
Pichincha 0 2 0 0 8 1 1 3 2 17
(-9) -20 -3

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Cuentas Bancarias

El IBAN
El IBAN es un código internacional estandarizado para la identificación
de cuentas bancarias.
Viene de sus siglas en inglés (International Bank Account Number).
Tiene el mismo objetivo del CCC, la diferencia es que su formato
estandarizado es común en el ámbito internacional, lo que facilita la
correcta transmisión de datos para pagos y cobros transfronterizos.
A partir de febrero de 2014 se viene utilizando el IBAN como
identificador único de cuenta.
• El IBAN consta de un máximo de 34 caracteres alfanuméricos. Los
dos primeros son letras e identifican el país. Los dos siguientes son
dígitos de control. Los restantes son el número de cuenta, que en la
mayoría de los casos identifica además la entidad y la oficina.
• En el caso español, el IBAN consta de 24 caracteres: dos de país (ES),
dos dígitos de control, y los 20 números del CCC

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Cuentas Bancarias

Códigos Banco Pichincha: IBAN, SWIFT

Código de
Código del Digito de Banco Sucursal de Digito de Número de
país control Pichincha la cuenta control cuenta

XX XXXX
EC XX 0235 XXXX XX
XXXX

Sucursal de la cuenta
Código de (únicamente aparecerá
Banco Código ISO si no es la oficina
Pichincha País Localidad principal de la localidad)

PICH EC MM XXX
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