MANUAL DE CONTROL INTERNO - Actualizado Julio 2019

Procedimientos de Control Interno Guatemala
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DE CONTROL INTERNO
RESTAURANTES GUATEMALA
(Julio 2019)
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VISION DE McDonald’s
“SER EL LUGAR Y LA MANERA

FAVORITA PARA COMER DE
NUESTROS CLIENTES”
VISION DE AUDITORIA
“SER UN SOCIO ESTRATÉGICO DE

LA ORGANIZACIÓN, BRINDANDO
ASEGURAMIENTO EN SUS
PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES
Y SIENDO SUS ASESORES DE
CONFIANZA”
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INTRODUCCION
Qué es Control Interno
Es el conjunto de actividades realizadas por el personal de administración de los

restaurantes, para alcanzar los siguientes objetivos:
➢ Efectuar con eficiencia la operación

➢ Proteger y conservar los recursos del restaurante
➢ Cumplir las leyes, reglamentos y normas del país; y,
➢ Presentar información confiable y oportuna.
Por qué es Importante el Control Interno en McDonald´s
Cuando se cuenta con un control interno adecuado, es posible obtener mayores

ganancias de las ventas efectuadas, debido a que nos permite vigilar adecuadamente, los
costos y gastos necesarios para realizar la operación, así como llevar una custodia
adecuada de los recursos con los que cuenta el restaurante.
Por ejemplo, si llevamos un control interno adecuado en el manejo del efectivo, se

disminuye la cantidad de diferencias (faltantes o sobrantes) por errores en cortes,
aligeramientos o depósitos.
De igual forma el control interno nos ayuda a disminuir las diferencias en consumos en
inventarios, en virtud que si llevamos un buen control de todo el producto desechado al
waste, se registra oportunamente la comida de empleados y se realizan los inventarios
diarios se disminuyen los faltantes de producto.
El cumplimiento de los procedimientos de control interno en los restaurantes McDonald´s,

es responsabilidad de cada una de las personas que laboran en la administración del
mismo, quienes deberán practicarlos en las áreas a su cargo.
En este documento encontrará los principales procedimientos de control interno, que

deben tomarse en cuenta en el manejo de cada una de las áreas del restaurante.
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INDICE
ÁREAS PAGINA
Manejo de Caja Única o de Sencillo 5
Libro de Sencillo 13
Cheques Personales 14
Objetos Olvidados 15
Cajas Registradoras 16
Elaboración de Depósitos 23
Entrega a Recolectora 25
Depósito en Dólares Restaurantes con resguardo mensual 29
Procedimiento Entrega de Depósitos en Centros Comerciales 30
Recepción de Pedidos 31
Recepción de Pedidos Restaurantes con Blind Delivery 32
Inventarios 34
Promociones 40
Documentos Legales y Fiscales 41
Visitas de SAT 45
Resumen de Ventas 46
Envió de Papelería a Oficinas 47
Seguridad y Operaciones 48
Control Interno Área de Express 49
Control Interno Centros de Postres 51
Registro de Gastos Varios 54
Control Interno McCafé Bistros 55
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MANEJO DE CAJA ÚNICA O DE SENCILLO
La caja única está integrada por el efectivo del fondo autorizado más el fondo de caja chica, la
suma de ambos se denomina fondo actual en caja, su fin específico es surtir de sencillo a las
cajas registradoras y cubrir los gastos menores del restaurante.
El fondo autorizado: es el efectivo que ingresa diariamente al restaurante por medio de la

empresa recolectora. Está integrado por el sencillo necesario para entregar fondos a las cajas
registradoras y su monto varía de acuerdo con la necesidad del restaurante.
Fondo autorizado al cierre del Restaurante: El turno de noche, debe dejar una cantidad menor al
fondo autorizado, para los fondos a utilizarse durante la apertura (como máximo el 50% del fondo
autorizado). Al ingresar el fondo del día siguiente, se debe depositar el excedente de sencillo en un
período no mayor a seis horas, contadas a partir de la hora en que la recolectora realizó la entrega.
El fondo de caja chica: Es el efectivo que tiene asignado el restaurante, con el objeto de realizar
los gastos necesarios para la operación, que no excedan de Q. 500.00. Está integrado por efectivo
y documentos en orden, su monto varía de acuerdo a la necesidad del restaurante, que en
promedio oscila entre Q. 1,000.00 y Q. 5,000.00.
Por los gastos mayores a Q. 500.00, se debe tramitar solicitud de cheque en oficinas centrales,
excepto en restaurantes departamentales donde debe tramitarse cheque a partir de un gasto
superior a Q.1, 000.00.
Para un manejo adecuado de la caja única o de sencillo, se deben tomar en cuenta los
siguientes procedimientos:
1. RESPONSABLES
El fondo actual en caja única es responsabilidad del Gerente de área y Gerente de departamento
de turno, quien deberá recibir el fondo por medio de un arqueo en el SAR en presencia del
responsable anterior y no solamente recibiendo las llaves. (En el caso del turno de apertura deberá
realizar el cuadre contra el cierre de sencillo del día anterior).
El fondo deberá ser contado tanto por la persona que lo entrega como por quien lo recibe,
informando al Gerente o Encargado de Turno inmediatamente en caso de detectar algún problema.
Es importante indicar que el personal nuevo, con antecedentes disciplinarios relacionados a

valores o en período de carta de treinta días, no pueden manejar los fondos de caja única.
2. SEGURIDAD
2.1 Custodia del Efectivo

El lugar exclusivo para resguardar el efectivo del sencillo y de la caja chica es la caja fuerte,
debiéndose evitar guardar cualquier otro objeto dentro de la misma, por ejemplo: químicos,
corbatas, chumpas, etc.
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2.2 Llaves de caja fuerte

Las llaves que permiten abrir la caja fuerte, deben estar a cargo de la persona a cargo del fondo y
deben ser de uso EXCLUSIVO del personal de administración, con el fin de minimizar el riesgo de
robo.
2.3 Clave de caja fuerte

La clave de la caja fuerte debe ser de conocimiento exclusivo del personal administrativo y debe
ser cambiada periódicamente. Debe evitarse anotar la clave de la caja en libro de comunicación o
lugares visibles al resto del personal.
Nota: La caja fuerte debe mantenerse permanentemente con llave y combinación, durante el
turno de la noche. Así mismo siempre debes mover la perilla y resguardar las llaves
apropiadamente durante el día y la noche.
3. ORDEN:
Tanto el efectivo como los documentos que integran el fondo deben mantenerse ordenados de la
siguiente forma:
➢ Los billetes deben tener a la vista la efigie (cara) impresa, estar fajeados, y por
denominación.
➢ Las monedas deben mantenerse en bolsas de acuerdo a su denominación.
4. DOCUMENTOS
Los documentos que formen parte de la caja, deberán estar debidamente ordenados y dentro de
un sobre para evitar el extravío de los mismos, siendo los únicos documentos autorizados los
detallados a continuación:
4.1 Facturas
Deben llenar los siguientes requisitos:
➢ Proveedor: Debe de estar incluido en el catálogo de proveedores certificados por el supervisor

del restaurante.
➢ Fecha: corresponde al mes y año en operación, no debe estar alterada o con tachones, no se
aceptan facturas que tengan abreviado el año, Ejemplo: 18, lo correcto es 2018.
➢ Datos de la Empresa: Las facturas deben estar a nombre de: Industria de Hamburguesas,
S. A. con NIT 452158-7.
➢ Descripción: Detalladas y no por consumo, al no describir la compra estas no serán liquidadas
por el CSC (Departamento de Contabilidad). Los valores de las facturas no deben estar con
tachones, borrones y alteraciones.
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➢ Autorización: Colocar al dorso el sello de autorización, descripción breve del motivo del gasto y
solicitar la firma de autorizado del Gerente.
➢ Monto: El monto mayor que puede ser cancelado por medio de la caja chica es de Q.500.00, si
el gasto fuera por un monto mayor, debe solicitarse cheque en oficinas centrales, excepto en
restaurantes departamentales donde debe tramitarse cheque a partir de un gasto superior a
Q.1,000.00.
En el caso de facturas por servicio de taxi a casa, se regirán al procedimiento específico

establecido.
4.2 Recibos
Se debe redactar correctamente, siguiendo las siguientes instrucciones:
➢ Cantidad: El monto en números y letras debe ser el mismo, no debe contener manchones,
tachones o alteraciones.
➢ Recibí de: Industria de Hamburguesas, S. A.
➢ Por Concepto de: Descripción clara y concisa del gasto realizado.
➢ Lugar y Fecha: La fecha será correspondiente al mes en curso y año actual.
➢ Nombre y Firma: Este documento lo debe firmar la persona a quien se le está cancelando el
gasto, anotando su nombre, número de DPI y número de teléfono.
➢ Retención ISR: al momento de cancelar un gasto contra recibo, se debe tomar en cuenta que
se realizan retenciones de Impuesto Sobre la Renta según se detalla a continuación:
• Retención del 5% por compra de bienes o productos (tangible Ej.: Compra de refacción
por reunión de empleados) y pago de servicios (Intangible Ej.: reparaciones,
instalaciones, etc.).
Para realizar la retención se debe realizar el siguiente procedimiento:
• Al dorso del recibo consignar: sello de RETENCION ISR (todos los restaurantes deben
contar con este sello), autorización y motivo de gasto.
• Hacer el cálculo del porcentaje a retener y anotarlo en el sello de la retención.
• Realizar el pago al proveedor restando el total de la retención.
• El cálculo de la retención se realiza así:
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Ejemplo:
Si el gasto fuera por un servicio o compra de un bien por valor de Q. 160.00 el cálculo de impuesto
será el siguiente:
Valor Q 160.00
( - ) 5 % ISR Q 8.00
Total a pagar Q 152.00
El recibo deberá realizarse por un total de Q.160.00 y cancelar al proveedor Q 152.00.
En el caso de recibos por servicio de taxi a casa y/o multas canceladas de express, se
regirán al procedimiento específico establecido.
Nota: Por ningún motivo deben elaborarse recibos a nombre de empleados del Restaurante.
4.3 Vales
Son los documentos que amparan la entrega de efectivo a otra persona para la realización de
gastos, tales como: compra de repuestos, material para adorno, papelería, entre otros, se debe
utilizar el formato correspondiente y llenar los siguientes requisitos:
➢ Fecha: Consignar la fecha que corresponde al día en que se entrega el efectivo. Los vales
deberán liquidarse en un máximo de tiempo de tres días, contados a partir de la fecha de su
emisión.
NO SE DEBERA CAMBIAR LA FECHA DE LOS VALES QUE NO HAN SIDO LIQUIDADOS,

CON EL OBJETO DE CUMPLIR CON EL TIEMPO ESTIPULADO POR EL PROCEDIMIENTO.
➢ Descripción: Anotar descripción breve del gasto, la cual debe ser comprensible al momento de
consultarlo, por ningún motivo deben dejar en blanco el espacio de la descripción debido a que
esto causa duda y es objeto de investigación.
➢ Valor: Es el monto del efectivo que se proporciona para realizar una compra. Cuando cometen
error al momento de anotar el valor, no se debe tachar ni colocar la cantidad a la par o arriba de
lo que se anuló, el procedimiento correcto es realizar otro documento para evitar confusiones.
➢ Firma: se debe consignar en el vale, los nombres y firmas de la persona que entrega y de la
que recibe el efectivo, con el objeto de facilitar la identificación si fuera necesario, debido a que
en algunos casos las firmas no son legibles.
El vale podrá ser liquidado con facturas y recibos que cumplan con los requisitos mencionados
anteriormente; o bien con la devolución del efectivo. Al momento de liquidarse un vale se
destruirá en presencia de la persona que lo ha firmado, en caso contrario, este será objeto de
sobrante en la caja y se depositará.
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4.4 Vales por Fondos del Embajador (Express)
Entrega de fondo
✓ Encargado de caja única realiza un vale.
✓ Embajador de express firma el vale y recibe el fondo.
Pago de órdenes:
✓ El embajador con el fondo recibido realiza el pago de las órdenes en el restaurante.
✓ Entrega la orden al cliente y vuelve a completar su fondo de operación.
Ordenes con montos mayores al monto de operación

✓ Debe abonarse el monto de su fondo y queda debiendo la diferencia a la registradora, al
regresar debe liquidar la orden.
✓ En órdenes mayores a Q.300.00 debe solicitarse un anticipo al cliente.
Liquidación del fondo

✓ Al finalizar el turno, el embajador debe de retornar el fondo asignado inicialmente de la caja
única, debiendo destruirse el vale inmediatamente.
4.5 Liquidaciones de caja chica
Las liquidaciones de caja chica se harán semanalmente, para ello se deberá cumplir el siguiente
procedimiento:
➢ Ordenar los documentos (Facturas y Recibos).
➢ Responsable debe ingresar las facturas en el Módulo de Caja Chica del SAR.
➢ Solicitar al Supervisor a más tardar el jueves, autorización de la caja chica en el SAR.
➢ Adjuntar los documentos de soporte a una de las copias y solicitar la firma de autorización del
Gerente del Restaurante.
➢ Entregar en la primera recepción de pedidos de la semana, del restaurante la liquidación y

los documentos en sobre cerrado de color verde debidamente identificado (Restaurante, fecha,
dirigido a CSC área de Cajas Chicas), solicitar firma y nombre de recibido al Piloto del
Camión del CD en la hoja general de papelería entregada.
➢ Guardar en la caja única la copia correspondiente, hasta que sean reintegradas por CSC. (Área
de Cajas Chicas).
En el caso de facturas con fecha de fin de mes, los documentos se deberán liquidar a más
tardar el día cinco del mes siguiente, NO SERAN REINTEGRADAS LAS FACTURAS QUE
SEAN LIQUIDADAS DESPUES DE ESTA FECHA.
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4.6 Tipos de gastos de caja chica
En las liquidaciones de caja chica se deberán registrar correctamente los gastos de caja chica del
restaurante, seleccionando el tipo de gasto habilitado en el sistema SAR.
Procedimiento:
➢ Registrar las facturas en el módulo de caja chica del restaurante, seleccionando el tipo de
gasto correcto, deberá verificar previamente el concepto de la factura.
➢ Seleccionar el tipo de gasto de acuerdo con el siguiente diccionario autorizado.
Código Descripción del Gasto en SAR Descripción del gasto

2 Mantenimiento Edificios Compra de materiales para reparaciones del edificio
Mantenimiento Maquinaria y
3 Equipo Compra de repuestos
4 Recolección de Basura Servicio de recolección de basura Departamentales
5 Agua Potable Agua potable a municipalidades y compra de Pipas
6 Servicio de Cable Servicio de Cable local Departamentales
Mantenimiento y Reparación Reparaciones menores a Motocicletas de Express
8 de Motos (pinchazo, tubos, etc.)
9 Papelería y Útiles Papelería y útiles de restaurantes
12 Parqueos Parqueo de personal del restaurante GT
14 Correo Pago de Servicio de Guatex
Compra de materiales para actividades de reconocimiento
17 Reconocimientos dentro del restaurante, Foto del empleado del mes.
Comida - Actividades De
18 Motivación Comida para reunión General y refacciones por actividades
Viáticos Locales (Hotel,
Transporte y Gastos de traslado, comida y bus del personal de
21 comida) Restaurante por Cursos
22 Atención Medica Compras de Producto Autorizado en Farmacia
23 Multa Transito Express Pago de Multas de tránsito y descuento a empleados
24 Devolución Anticipo Eventos Devolución Anticipos Clientes GT
33 Combustible Compra de Combustible para la Planta Eléctrica y Express
34 Taxi a Casa Pago de Transporte para personal del turno de la noche
42 Reintegro TC Visanet Reintegro de TC a Clientes GT
43 Reintegro TC Credo Reintegro de TC a Clientes GT
45 Compra Producto Comestible Compras de Producto autorizado por Operaciones
Visita a la competencia, Alquiler de sillas y Mesas para
46 LRM actividades con LRM
Nota: Las compras de producto se realizarán de acuerdo con cuadro de Productos Autorizados por
Consultor de Operaciones.
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4.7 Formulario de reintegro por cobro duplicado de tarjeta de crédito
Deben recibir formulario del Servicio al Cliente donde autorice la devolución del efectivo al cliente,
el encargado debe validar el DPI del cliente y firma del cliente aceptando la devolución,
posteriormente realizarán el reintegro en el módulo de caja chica.
Procedimiento:
➢ Responsable de la caja única deberá ingresar los reintegros en el Módulo de Caja Chica
del SAR.
➢ Seleccionar el tipo de documento “R” Recibos.
➢ Seleccionar el tipo de Gasto (42 Reintegro TC Visanet y/o 43 Reintegro TC Credomatic).
➢ Seleccionar el área de Negocio (B Restaurante).
➢ En la casilla No. Cedula se debe de colocar C/F.
➢ En la casilla del nombre, escribir el nombre del cliente que indica el formato de reintegro.
➢ En la casilla de No. Docu, escribir el número de solicitud que indica el formato de reintegro.
➢ En la casilla de Fecha, escribir la fecha de transacción que indica el formato de reintegro.
➢ En la casilla de Compra, escribir la cantidad que indica el formato de reintegro.
➢ En la casilla de Obs. Compra, escribir el número de autorización y afiliación que indica el
formato de reintegro.
➢ Guardar el reintegro, seguido solicitar autorización del reintegro al Consultor de
Operaciones.
➢ Luego de ser autorizado el reintegro, se deben de imprimir dos copias del reintegro que
genera el modulo de caja chica, una copia para enviar la documentación a CSC
(Formulario de Reintegro y Copia de Reintegro que genera el Módulo de Caja Chica) y a la
otra copia queda como soporte del envió de la documentación a CSC para cuadrar la caja
única hasta que realicen el reintegro por el sistema.
➢ Reintegro automático es autorizado por CSC en el sistema.
➢ En el momento de haberse actualizado los reintegros se debe de destruir inmediatamente
la copia de la liquidación.
Nota: Por ningún motivo deberán registrar gastos de caja chica en reintegros de Tarjeta,
considerar que la Guía se les compartió a los restaurantes por correo electrónico.
5. CANJE DE SENCILLO
El personal del restaurante no debe salir a hacer canje de sencillo, debido a que el objetivo del
fondo autorizado es evitar el riesgo en que se incurre al realizar estas diligencias; así como evitar
que el empleado abandone el área de trabajo, a la cual fue asignado durante su turno.
En caso de ser necesario, el fondo puede ser modificado según análisis del Gerente, enviando al
departamento de CSC Ingresos una solicitud, previa autorización del Supervisor.
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6. FALTANTES o SOBRANTES
En caso se presente sobrante o faltante en arqueo realizado a la Caja Única, se debe realizar el
siguiente procedimiento:
➢ Arquear las cajas registradoras

➢ Verificar que el monto y tipo de sobre registrado en libro de depósitos manual, sea el mismo que
el registrado en el libro de depósitos del SAR.
➢ Imprimir en la registradora una cinta consolidada de ventas al día, la cual te servirá para
verificar que el total de aligeramientos realizados, sea igual a los depósitos registrados.
➢ Si la diferencia persiste, informar por correo electrónico al Departamento de Auditoría Interna,
quien verificará que todos los procedimientos hayan sido correctamente
aplicados.auditoria@cibushl.com
Asimismo debes considerar lo siguiente: el sobrante debe ser depositado y por el faltante, Auditoria
debe autorizarte un vale, para iniciar el proceso de investigación.
7. EVALUACION
El manejo y control del efectivo de caja única será evaluado por el Departamento de Auditoría
Interna, por medio de arqueos sorpresivos.
Es importante mencionar que los Gerentes y Supervisores, eventualmente deben realizar arqueos
sorpresivos, con el propósito de evitar malos procedimientos.
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LIBRO DE SENCILLO
Este se encuentra en el módulo de ventas del SAR y debe utilizarse para registrar los ingresos y
egresos de efectivo, del fondo autorizado.
1. Ingreso de Sencillo
El único ingreso de efectivo, corresponde al sencillo del fondo autorizado entregado por la
recolectora. Al momento de recibirlo se debe verificar lo siguiente:
➢ Que la bolsa no esté en mal estado y corresponda al restaurante.

➢ Que el número de marchamo indicado en el voucher coincida con el marchamo de la bolsa.
➢ Que el valor indicado en el voucher sea igual al efectivo.
➢ Que no exista diferencia en el sencillo recibido, realizando el conteo del mismo.
Al verificar el sencillo, debe registrarse inmediatamente al sistema, el ingreso del efectivo en las
casillas correspondientes, anotando la siguiente información:
Código del responsable / Número de voucher / Monto recibido
2. Egresos de sencillo
Los egresos de sencillo pueden ser:
2.1 Depósitos de Sencillo: Se deben realizar al menos tres depósitos al día en concepto de
sencillo, los cuáles pueden ser por retiro de fondos a cajeros en billetes de alta denominación o
bien para rebajar el excedente de fondo autorizado. Estos son rebajados del libro de sencillo, al
registrarlos en el libro de depósitos del SAR.
2.2 Reintegros Automáticos de Gastos de Caja Chica: Son realizados por CSC (Contabilidad)
en el sistema, el cual notifica al restaurante por medio de un correo electrónico, para actualizar el
reintegro aparecerá un mensaje cuando se ingrese al libro de sencillo, al presionar el botón OK se
asociara al código de empleado del usuario conectado en el SAR al reintegro de caja chica.
En los reintegros de caja chica, al momento de haberse actualizado en el SAR, se debe retirar la
liquidación y archivarla juntamente con el memorando impreso.
3. Cierre de Sencillo
El encargado del cierre debe realizar el cierre de sencillo, el cual consiste en registrar el efectivo
que se encuentra en la caja única (monedas y billetes) y los documentos que la integran. Recuerda
que el saldo actual, debe ser igual al total de efectivo de sencillo, de existir alguna diferencia deben
cumplir lo estipulado en la sección de faltantes y/o sobrantes en caja única.
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CHEQUES PERSONALES
El personal administrativo está autorizado para canjear cheques personales en el restaurante que
labora, los mismos podrán ser cambiados únicamente en la caja única, siendo el responsable de
realizar el canje, la persona encargada de la caja única, para ello deberá verificar que se cumpla
con los siguientes requisitos:
➢ La persona no deberá encontrarse incluida en el listado de cheques rechazados, el cual es

enviado mensualmente por el Departamento de Auditoría Interna.
➢ El monto máximo autorizado por día es de QUINIENTOS QUETZALES (Q.500.00). Está

PROHIBIDO el canje de un monto mayor.
➢ Los cheques no podrán ser post fechados y deberán emitirse a la orden de: Industria de
Hamburguesas, S.A.
➢ Al momento de realizar el canje, los cheques deberán ser endosados con el sello de la
cuenta bancaria del restaurante, consignando la firma del responsable.
Los cheques deberán depositarse en forma inmediata, siguiendo el procedimiento de

depósitos.
En caso de canjear cheques y estos resulten rechazados, se aplicarán las políticas disciplinarias
establecidas para el efecto, así como el cobro del cheque más recargos por gastos administrativos
en planilla, en un solo descuento.
Nota:
Está terminantemente prohibido el canje de efectivo, por voucher de tarjetas de

crédito o débito personales. De realizarse dicho canje se tomará como
malversación de fondos y se aplicará la política disciplinaria correspondiente.
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OBJETOS OLVIDADOS
Cuando se encuentren objetos olvidados de los clientes en el restaurante, se deben entregar

inmediatamente al Gerente de Servicio o Gerente General para su control y resguardo en la caja
única.
Ejemplos:
- Billeteras, Tarjetas de Crédito y/o Débito, Documentos personales, Celulares, Joyerá,
Bolsas, Ropa, Laptop o Efectivo.
El Gerente de Servicio o Gerente General anotarán en el libro manual de objetos olvidados, la

siguiente información:
1. Fecha y Hora del objeto olvidado.

2. Descripción del objeto olvidado.
3. Código, Nombre y Firma del Encargado responsable de la custodia.
Si los clientes se presentan al restaurante reclamando sus objetos olvidados, el Gerente de

Servicio o Gerente General deberá cerciorarse que los objetos le pertenezcan, seguido deberán
registrar en el libro manual la siguiente información:
1. Código, Nombre y Firma del Encargado Responsable de la devolución.

2. Nombre, DPI y Firma del cliente.
Nota: Si el objeto olvidado es efectivo, se deberá esperar un máximo de 3 días para realizar el
depósito bajo el concepto de Sobrante y anotar la información en el libro manual de depósitos y en
SAR, consignando el número de sobre y la fecha del depósito en la columna “Enviado a Auditoría”.
Si en un plazo de 7 días el cliente no se presentó al restaurante a realizar el reclamo de los objetos

olvidados, el Gerente de Servicio o Gerente General deberá enviar los objetos al departamento de
Auditoría Interna. Previo deberá llenar el formulario en Google Drive “Envío de Objetos Olvidado
Restaurantes a Oficinas” el cual está ubicado en marcadores de mcd en la computadora de la
oficina.
En la columna de Enviado a Auditoría anotar la fecha en la cual se enviaron los objetos olvidados.
Se deberán enviar en un sobre sellado semanalmente, dentro de la caja de envío de papelería, al

Departamento de Auditoría Interno, el cual debe consignar “Objetos Olvidados”. Si los objetos son
maletines, mochilas u objetos más grandes, se deberán enviar en caja separada, debidamente
rotulada.
Los objetos deberán ser enviados por medio del camión del CD, con memorando en el cual debén
consignar el Nombre, Código y Firma del piloto.
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CAJAS REGISTRADORAS
Para un manejo adecuado del efectivo se debe tomar en cuenta lo siguiente:
1. ENTREGA DE FONDO
El fondo de las cajas registradoras es el sencillo proporcionado por la caja única o de sencillo, para
entregar cambio a los clientes. El monto del fondo para las cajas registradoras será de acuerdo al
movimiento del restaurante y lo determinará el gerente o el encargado del turno.
El encargado de administración debe preparar y entregar contados los fondos a los cajeros,
llevando un control en el cual deberá anotar en el formulario establecido los siguientes datos:
Nombre del cajero, Número de caja, Monto del fondo entregado.
En la registradora, debe asignarse el monto del fondo del cajero, la registradora emitirá un
comprobante el cual debe resguardarse en el cajón correspondiente.
2. RESPONSABLE
El cajero deberá contar el fondo en presencia del encargado de administración.
Una vez recibido el fondo por parte del colaborador, solamente él debe manejar el efectivo y no
permitir que otras personas (colaboradores o asistentes) tomen dinero de su caja por ningún
motivo, debido a lo anterior, cualquier problema que se presente será responsabilidad exclusiva
del cajero a quien se le asignó el fondo.
Cuando el cajero salga a su período de comida, la caja se cerrará o se trasladará a otro

responsable por medio de arqueo, lo que evitará que las responsabilidades sean delegadas a
terceras personas.
3. RETIRO DE FONDO
El encargado de administración deberá retirar el efectivo de fondos entregado, al momento que el

cajero lo reúna en billete de alta denominación (Billetes de Q 100.00 o Q 200.00). El retiro debe
marcarse en la registradora, en la opción retiro fondo cajero. Nota: El sistema permite realizar
retiros parciales de sencillo.
4. SENCILLO ADICIONAL
4.1 Entrega de Sencillo Adicional
En caso de ser necesario el encargado de administración podrá proporcionar sencillo adicional,

entregándolo al cajero mano a mano, es decir, el cajero entregará el billete de alta denominación y
el asistente el sencillo, contando ambos las cantidades entregadas y recibidas.
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4.2 Canje de Sencillo entre Cajeros
Si al realizar arqueo o corte a caja registradora se determina un sobrante y al arquear o hacer corte
a otra, resulta un faltante por el mismo valor, no se compensará el efectivo, por lo que el sobrante
se depositará y el faltante se cobrará, procediendo a aplicar las políticas correspondientes.
5. ALIGERAMIENTOS
Es extraer de las cajas registradoras los billetes de alta denominación de Q.200.00 y Q.100.00, con
el fin de evitar riesgos en la acumulación de efectivo en las cajas. De acuerdo con el movimiento
del restaurante, se realizarán los aligeramientos que se consideren necesarios. No se deberán
realizar aligeramientos mayores a Q4,000.00 y el monto aligerado se debe depositar en un máximo
de Q5,000.00 por sobre, excepto si durante el turno no acumula esta cantidad.
El procedimiento para realizar aligeramientos es el siguiente:
➢ Asegurarse que ya se retiró el fondo de sencillo asignado.
➢ Aligerar el efectivo de adelante hacia atrás (CDP-Bistró - McCafé - Mostrador – Express –

Auto Mc)
➢ El encargado abrirá caja por caja, para proceder a aligerar billetes de alta denominación, por
ningún motivo puede realizar aligeramientos si el cajero no está presente.
➢ El monto del aligeramiento deberá ser extraído de la caja registradora por el colaborador,
quien procederá a contarlo y entregarlo al encargado de administración.
➢ El encargado de administración deberá contar el efectivo, marcarlo en la registradora y

entregar inmediatamente el vale de aligeramiento firmado al cajero.
➢ El monto del aligeramiento de cada caja, se anotará en el formulario correspondiente (lista

de aligeramientos), el cual servirá de respaldo para verificar los depósitos realizados.
➢ El monto aligerado deberá depositarse, siguiendo el procedimiento de depósitos establecido.
➢ Los comprobantes de aligeramientos realizados durante el turno, se dejarán adjuntos al

corte correspondiente.
Para retirar el efectivo de las registradoras se deberá utilizar el bolsillo destinado para el
efecto, por ningún motivo se debe portar dinero en otro lugar.
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6. DOCUMENTOS QUE PUEDEN PERMANECER DENTRO DE LA CAJA REGISTRADORA:
6.1 Constancia de Exención de IVA

Documento que exonera a las entidades de pagar el Impuesto al Valor Agregado --IVA--.Dentro de
estas se encuentran: Centros Educativos Públicos y Privados, Universidades, la Confederación
Deportiva, el IGSS, etc.
Estos documentos son extendidos por el cliente al momento del pago de la factura y deben detallar
la siguiente información:
➢ Fecha
➢ Nombre y NIT de la empresa (Industria de Hamburguesas, S. A. 452158-7)
➢ Valor de la exención
➢ NIT, sello y firma del comprador
➢ Número de la factura que se cancela
➢ Precio sin IVA
➢ Monto del IVA
6.2 Vales de Anticipo

Es el comprobante recibido por celebración de eventos, de acuerdo con el contrato previamente
elaborado, dicho vale debe estar firmado por la anfitriona encargada. Este se utilizará al momento
de efectuar el pago del consumo de comida al cajero de turno, quien deberá consignar su nombre
al momento de recibirlo.
6.3 Recibo de Anticipos de Ventas

Es el documento que ampara el anticipo recibido del cliente por venta al crédito. El mismo deberá
consignar la firma del responsable de administración que lo recibió y será entregado al cajero al
momento en que se marca la orden.
6.4 Tarjetas de Cortesía (BOG)

Tienen que ser operadas en el módulo de Ventas del SAR antes de entregar el producto al cliente.
Posterior a su registro y canje se debe anotar al reverso de la tarjeta que ya fue cambiada. Se
enviaran diariamente al CSC en el sobre de ventas.
6.5 Vales de aligeramiento

Documento que respalda el efectivo recibido por el personal de administración.
6.6 Nota de Crédito

Si el cliente solicita cambio de orden y esta se encuentra facturada, se procederá arealizar una
nota de crédito, para esto la factura debe pertenecer al cajero actual.
✓ Al seleccionar la opción ‘Nota de Crédito Automática’ solicitará los datos de la factura a la

que queremos aplicársela, debemos de ingresar el número de la factura.
✓ Previo a la emisión del refund mostrará un mensaje con los datos de la factura para
confirmar que sea está a la que se le desea aplicar la Nota de Crédito.
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✓ El proceso verificara esta factura para saber si la forma de pago fue en efectivo o tiene
asociado un pago con Tarjeta de Crédito, en este último caso mostrará un mensaje de
reversión aprobada e imprimirá la reversión, seguido de la Nota de Crédito.
✓ La nota de crédito debe de llenar los siguiente puntos de control:
1. Consignar firmas y códigos del cajero y encargado que realizó el refund.

2. Breve explicación en el dorso del refund. (Motivo de la anulación).
3. Adjuntar factura física anulada al refund, en el caso de Express, adjuntar comanda.
4. Anotar el número de re facturación en los casos que aplique ejemplo: (Cambio de
producto).
✓ La nota de crédito debe resguardarse en la caja registradora juntamente con la factura

anulada, hasta el momento de realizar el corte.
✓ Cobrar nuevamente la orden.
Procedimiento para Casos de Transacciones con Tarjeta de Crédito que no son Aprobadas
en la Caja Registradora:
✓ Al momento que una transacción no fue aprobada en la caja registradora, le informará al

cajero que no fue aprobada y regresará a la pantalla de cobro para que elija la opción de
pago con POS Manual o bien otra forma de pago.
✓ Si elige pago con Tarjeta Crédito POS Manual, deberá solicitar la autorización en las POS
manuales que dispone el restaurante, luego en la caja registradora deberá confirmar si fue
autorizado o no la transacción, en este momento si confirma que fue autorizado, se
imprimirá la factura.
✓ En el caso que presione que no fue autorizada la transacción en la POS Manual, regresará
a la pantalla de cobro.
Liquidación de Notas de Crédito (Refund)
Las notas de crédito (Refund) deben de resguardarse en un sobre dentro de la caja única y
liquidarse quincenalmente al departamento de CSC (Contabilidad), efectuando el siguiente
procedimiento:
➢ El Gerente debe de validar que todos los refund reflejados en el reporte estén físicamente y
llenen los requisitos correspondientes.
➢ Imprimir 2 copias del reporte quincenal de refund. (una se envía a CSC y la otra debe
archivarse en un leitz dentro de la oficina debidamente firmada de recibido en la hoja
general de recepción de documentos por parte del piloto del Centro de Distribución.
19
7. PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR CORTE A CAJA REGISTRADORA
7.1 Corte a cajeros

Al final del turno del cajero, el encargado de administración emitirá la cinta de corte (cierre del
cajero) y abrirá el cajón de la registradora, revisando en los trasfondos que no se haya quedado
algún documento que forme parte del fondo.
El corte se deberá realizar en presencia del cajero, registrándolo en la opción de cortes, del módulo
de ventas del SAR, de la siguiente manera:
➢ Realice una lectura de cajas en e-SAR

➢ Dentro de la opción de cortes de caja, seleccionar el código del cajero.
➢ Después de haber seleccionado el código del cajero, presione ENTER o la tecla TAB, esto lo
que hará es cargar toda la información de ventas de ese código de cajero, el número de la
caja y sus respectivos movimientos durante el turno.
➢ Ingresar el efectivo según desglose.
➢ Determinar la diferencia reflejada en el corte.
➢ Realizar conteo físico de las promociones devueltas por el cajero, para su respectivo cuadre.
NOTA: Se deberá depositar el efectivo que solicita el sistema bajo el concepto de ventas.
Adicionalmente se deben considerar los siguientes aspectos:
➢ Al finalizar el turno de un cajero debe realizarse el corte respectivo, por ningún motivo puede
hacerse traslado por medio de arqueo.
➢ El cajero debe contar las promociones que recibe ya que en el corte estas deben cuadrar.
➢ El efectivo de las cajas registradoras no debe tomarse para realizar compras del restaurante.
7.2 Cortes de Servicio a Domicilio
El corte de la caja registradora de servicio a domicilio, se debe realizar cuando no existan órdenes
pendientes de cancelar. Los embajadores deben liquidar las órdenes inmediatamente después de
haber regresado de entregarlas y no esperar a realizar otra entrega para liquidar ambas.
8. DIFERENCIAS
La diferencia determinada en el corte, será responsabilidad del cajero, debiendo aplicarse las
políticas respectivas. Los faltantes deberán cobrarse en planilla y los sobrantes depositarse.
9. CASOS ESPECIALES DE COBRO
9.1 Eventos (Anticipos de Eventos)

En los casos de cobros de eventos, la comida solicitada por la anfitriona para la celebración de
cumpleaños, debe ser marcada exclusivamente por el cajero.
20
Si el evento fue reservado con anterioridad, la anfitriona deberá entregar al cajero, el vale con
fecha de la reservación, número del contrato y firmado por ella, detallando el monto del
anticipo, el cual será restado del total del consumo del cliente.
➢ Anticipo no deberá ser menor a Q.300.00

➢ Si el anticipo es en efectivo, este deberá ser depositado por la anfitriona inmediatamente y
fiado por el encargado de turno.
➢ Si el anticipo es con tarjeta de crédito, se procederá a realizar el cobro con POS Manual
entregando una copia de voucher al cliente y la otra copia deberá enviarse a oficinas
centrales con la respectiva liquidación diaria de eventos.
➢ Al realizar la cancelación total del evento, la anfitriona realizará un vale por el anticipo
realizado previamente según el contrato, y se procederá a entregárselo al cajero que
realizará el cobro quién le consignara nombre al momento de recibirlo.
➢ Al momento de realizar el corte debe registrarse el vale en la casilla de eventos.
➢ El vale debe ser enviado con la documentación de ventas diarias
9.2 Ventas al crédito (Anticipos de Ventas)
Cuando se reciben pedidos por días especiales como: día del cariño, del niño, convivíos de
empresas u otra actividad, se debe solicitar un anticipo, considerando los siguientes aspectos:
➢ Solicitar anticipo del 50% del total del pedido.

➢ Elaborar un recibo corriente con la siguiente información: detalle de la orden, valor del
anticipo, hora y fecha de entrega del pedido, sello del restaurante, nombre de la persona que
recibe el anticipo.
➢ Realizar inmediatamente el depósito, registrándolo en el libro de depósitos del SAR bajo
el concepto de ANTICIPO DE VENTAS.
➢ Al momento de entregar el pedido, el cajero deberá marcar la orden en la registradora. El
encargado de administración deberá entregar al cajero el recibo por el anticipo recibido.
➢ Al momento de realizar el corte debe registrarse el vale en la casilla de ventas crédito.
Nota Importante: Por ningún motivo se permite cambiar voucher de tarjeta de crédito por
efectivo en las cajas registradoras. En el caso de anticipos por eventos, al momento de grabar
en el corte el monto del recibo, deberás confirmar que el depósito si se efectuó
oportunamente. Si no se cumple con lo anterior el encargado de administración asumirá con
la responsabilidad del caso.
21
10. SEGURIDAD
Con el objeto de minimizar los riesgos de un robo o asalto en el restaurante, se deberán cumplir los
siguientes procedimientos:
➢ Realizar arqueos sorpresivos a los cajeros, como mínimo uno por turno (3 al día)
➢ El primer aligeramiento es el retiro del fondo.
➢ Aligeramientos y arqueos oportunos.
➢ Revisar las órdenes de servicio a domicilio.
➢ No abandonar el área de mostrador durante mucho tiempo.
➢ No entregar la tarjeta de void al personal colaborador por ningún motivo (Donde aplique).
➢ Entregar la misma cantidad de fondo a todos los cajeros.
➢ Prohibido el canje de sencillo entre cajeros.
➢ Tener control de la cantidad de fondo entregado a cada cajero
➢ Llevar control adecuado de las promociones entregadas a los cajeros.
➢ Seguimiento a la cantidad de Refund por cajero.
➢ Resguardo de los billetes de alta denominación en la cajita de seguridad de las registradoras
del auto servicio, CDP y Bistrós.
➢ Seguimiento a las diferencias de cajeros.
➢ La combinación de la caja única debe estar colocada en todo momento.
➢ Verificar el estado del buzón de seguridad y cada vez que deposites deberás confirmar que
el sobre entre correctamente al buzón.
➢ Solicitar oportunamente los insumos para entrega de valores (sobres, bolsas etc.).
22
ELABORACIÓN DE DEPÓSITOS
Los depósitos de efectivo realizados en los restaurantes, deben cumplir con los siguientes
aspectos:
1. RESPONSABLE
En la elaboración de los depósitos de efectivo, participa únicamente 1 persona, quien es el

responsable por el efectivo depositado:
➢ Responsable: Es la persona que se encuentra a cargo del manejo o recepción del efectivo, sea
este por sencillo, ventas o anticipos, siendo él quien realiza los sobres de depósitos y registra la
información del mismo.
2. PROCEDIMIENTO
Para la realización de cualquier tipo de depósito se debe cumplir con el siguiente procedimiento:
➢ Carear y fajear los billetes por denominación.

➢ Consignar la información requerida en el sobre.
➢ Ingresar los datos del sobre al libro de depósitos del SAR, en el módulo de ventas.
➢ Anotar los datos del sobre en el libro de depósitos manual del restaurante.
➢ Consignar nombre y firma (En la casilla “Fiador” ingresa su código).
➢ Ingresa el depósito al buzón de seguridad.
3. SEGURIDAD
➢ Por ningún motivo se debe descuidar el efectivo durante la elaboración del depósito.
➢ Verificar con frecuencia la existencia de sobres en el restaurante.
➢ No es permitido el préstamo de sobres entre restaurantes.
➢ No depositar más de Q 5,000.00 ni menos de Q 4,000.00 por sobre.
➢ Sellar el sobre correspondiente.
Nota: En el caso de los Restaurantes Food Court, si durante el turno no acumulan el

mínimo de Q.4, 000.00, deben depositar lo que hayan acumulado.
4. DEPÓSITOS
➢ El efectivo de todos los cortes se depositan en un solo sobre no mayor de Q 5,000.00.

➢ El monto de sencillo se retira oportunamente de las cajas registradoras y se resguardan en
caja única hasta acumular el monto autorizado por sobre (mínimo Q 4,000.00 y máximo Q
5,000.00), excepto en el cierre, en el cual deberá realizarse el depósito correspondiente al
efectivo que se acumule en dicho horario.
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➢ Los aligeramientos por billetes de alta denominación en cajas registradoras deberá retirarse
de forma oportuna, y deberán depositarse en un sobre no mayor de Q 5,000.00 ni menor de
Q4,000.00 durante el turno.
4.1 Depósitos en Food Court y Centros de Postres remotos
Los depósitos en restaurantes Food Court y Centros de postres se deben realizar con un mínimo
de Q 2,000.00 por sobre, durante el turno. Los procedimientos para el retiro de efectivo por Sencillo
y Aligeramientos en cajas registradoras se realizan siguiendo los métodos establecidos.
NOTA:
No se debe esperar a que se acumulen Q4,000.00 y Q 5,000.00 en billetes de alta
denominación para realizar los aligeramientos respectivos, los mismos se deben realizar de
forma oportuna. Los montos antes indicados aplican únicamente para la elaboración de
depósitos. En los casos de cajas registradoras con cajilla de seguridad deben asegurarse
que los billetes de Q100 y Q200 se resguarden en la misma.
24
ENTREGA A RECOLECTORA
Los depósitos realizados durante el día, se envían al banco por medio de la empresa de
recolección de valores asignada (Dunbar, Proval o BI QSA), quien se presenta al restaurante en
horario de 07:00 a 10:00 am.
1. PAPELERÍA
Para efectuar la entrega de valores, se debe preparar la papelería que respalda la entrega y
tenerla lista al momento en que se presenta el agente de la recolectora.
Voucher de la recolectora (Cuando Aplique)

En el cual se consigna la siguiente información:
➢ Fecha de entrega
➢ Nombre del Banco autorizado para enviar los depósitos.
➢ Cantidad de bolsas entregadas.
➢ Valor total depositado en cantidades y letras.
➢ Número de marchamo.
➢ Seleccionar servicio ordinario.
➢ Nombre y sello del restaurante.
➢ Código (cuando la recolectora es Proval)
Nota: En el Caso de QSA, no se utiliza Voucher físico, debido a que el agente se

presenta con la Handheld e imprime el voucher automáticamente en la visita.
Hojas impresas del SAR

Se debe imprimir en el SAR, dos copias de la hoja del libro de depósitos que consigne la
siguiente información:
➢ Número de voucher.
➢ Número de marchamo.
➢ Número de boleta de depósito.
➢ Nombre del responsable de la entrega.
Boleta de depósitos
Debe de consignar lo siguiente:
➢ Fecha de la entrega
➢ Número y nombre de la cuenta bancaria
➢ Valor del depósito con desglose de cheques si hubieran
➢ Sello del restaurante
Bolsa de Sello en Frio
Se debe revisar periódicamente la existencia de papelería necesaria para efectuar la entrega de

valores (voucher, bolsas y boleta de depósito).
25
2. PASOS A SEGUIR EN LA ENTREGA:
La entrega de depósitos debe realizarse a personal de la recolectora debidamente uniformado e

identificado, en caso de duda o como procedimiento de seguridad, llame a las oficinas centrales de
la recolectora para confirmar que el agente de seguridad se encuentra autorizado.
Los pasos para realizar la entrega son los siguientes:
➢ El asistente del restaurante y el receptor de la recolectora, deben abrir el buzón con su

respectiva llave y extraer los depósitos, los cuales deben ser llevados a la oficina, en forma
discreta para no llamar la atención de terceras personas.
➢ Revisar que la cantidad y el valor de los sobres (sumar) anotados en la hoja del SAR
(entrega de depósitos diarios) coincidan con los depósitos extraídos del buzón.
➢ Completar el voucher, consignando la cantidad de depósitos entregados, el valor en

números y letras, el número de marchamo, nombre y firma del encargado de administración
que realiza la entrega.
➢ Contar e introducir en la bolsa de valores uno a uno los sobres a la vista del receptor, junto
con la boleta de depósitos (por el valor total de los sobres) una hoja del SAR sellada,
firmada y con la cantidad de depósitos recibidos por parte de la recolectora.
➢ El encargado de administración responsable a la vista del receptor, deberá sellar las bolsas.
➢ La otra hoja del SAR, se archiva en la oficina para consultas de Auditoría Interna o del
restaurante, se debe verificar que el receptor firme, selle y anote la cantidad de depósitos
que recibe tanto en la hoja, como en el libro manual de depósitos.
Al haber entregado los valores por medio de las bolsas a la recolectora y esta las recibe, son
responsabilidad de la misma y por ningún motivo deben de recibirse nuevamente en el restaurante.
NOTA: Cuando el restaurante entregue dos o más bolsas de valores, cada una de ella debe
ser enviada con su respectivo voucher y boleta de depósito que la identifique. Por ningún
motivo el restaurante debe contar con las 2 Llaves del buzón.
26
3. CASOS ESPECIALES EN LA ENTREGA A LA RECOLECTORA:
Faltante y sobrante de un Sobre (Depósitos)

Si al momento de realizar la entrega de valores falta o sobra un sobre, el encargado debe efectuar
el siguiente procedimiento:
➢ Solicitar al gerente o encargado de turno que revise nuevamente la cantidad de sobres

a entregar, quien dará fe del faltante o sobrante.
➢ Identificar el sobre faltante o sobrante y hacer la observación en las hojas del SAR.
➢ Elaborar nuevo voucher y boleta de depósito.
➢ El Gerente debe verificar que los procedimientos de elaboración del sobre hayan sido
cumplidos correctamente e informar al departamento de Auditoria Interna y Supervisor.
4. SEGURIDAD
Si por fallas en el sistema del buzón o problemas con la llave, los depósitos no son entregados en
su oportunidad, se debe informar inmediatamente al Departamento de Auditoria para que evalué el
caso y con autorización del supervisor se coordine una nueva recolección.
Asimismo, si se presenta la recolectora y no hay SAR en el restaurante, siempre deberán realizar

la entrega de valores, anotando manualmente en una hoja en blanco los datos de los sobres a
entregar y completando los datos del voucher y boletas de depósitos.
Al realizar la entrega, por ningún motivo pueden abrirse los sobres en presencia del
receptor.
5. INSUMOS PARA ENTREGA DE VALORES
Los insumos utilizados para la entrega de valores (Bolsas para depósitos en Quetzales, Bolsas
para depósitos en Dólares y Vouchers) deberán cumplir los siguientes requisitos:
1. Se deberá ingresar en QCR de fechas 14 y fin de mes la existencia física en el restaurante.

2. Utilizar adecuadamente los insumos en las entregas de valores.
3. Está prohibido realizar préstamo de insumos entre restaurante.
6. ERRORES FRECUENTES POR LOS CUALES EL BANCO RECHAZA BOLSAS
➢ No consignan la cantidad de depósitos entregados en el voucher.

➢ Por alteraciones o tachones en el voucher.
➢ La cantidad de depósitos que dice el voucher no coincide con los recibidos por el banco.
➢ El número de marchamo consignado en el voucher no coincide.
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7. ERRORES FRECUENTES POR LOS CUALES EL BANCO ELABORA UNA NUEVA BOLETA
➢ Alteraciones en la información consignada.

➢ No desglosar correctamente el efectivo y los cheques.
➢ Diferencias entre el efectivo y lo anotado en la boleta.
➢ Cuando la boleta se encuentra en mal estado (rota, húmeda, con tachones o con borrones).
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DEPÓSITO EN DÓLARES
RESTAURANTES CON RESGUARDO MENSUAL
El objetivo es mantener el control y resguardo correcto de los dólares acumulados mensualmente

en los siguientes restaurantes: Aguilar Batres, Álamos, El Frutal, Atlántico, Zona 1, San
Nicolás, Marimba.
Los dólares correspondientes a las ventas diarias del Restaurante deberán resguardarse
mensualmente, debiendo ser enviados por medio de la recolectora Proval con destino a Banco
Industrial, efectuando el siguiente procedimiento:
1. La entrega de valores de dólares se efectuará el 25 de cada mes.
2. Los dólares deben continuar siendo aligerados oportunamente desde la caja registradora,
siguiendo el procedimiento ya establecido de retiro en dólares. Ver Guía de
aligeramientos en dólares.
3. Los dólares aligerados deberán ser ingresados en los sobres pre-numerados y registrarse
inmediatamente en el módulo de e-SAR libro de depósitos, con el concepto de
aligeramiento, moneda dólar.
4. Los sobres de dólares aligerados deberán resguardarse inmediatamente dentro de la caja

única, dentro de la bolsa de depósitos, boleta y voucher correspondiente. Nota: se
realizará una bolsa diaria.
5. Al cierre deberá registrarse en e-SAR la entrega de valores correspondiente a los dólares

depositados durante el turno, siguiendo el procedimiento ya establecido.
6. Está totalmente prohibido cambiar Dólares por Quetzales de la Caja Única.
7. El Gerente de área es el responsable del resguardo de los dólares (deberán confirmar

durante cada turno la cantidad de sobres del día y bolsas de días anteriores).
8. El día 25 de cada mes, se presentará la recolectora, debiendo entregar el total de bolsas

acumuladas durante el mes, todas las bolsas deben contener los sobres, hoja del SAR
remarcando los dólares, boleta del Banco Industrial (Cuenta No. 000-207644-6), voucher
debidamente engrapado.
RECUERDA MANTENER LAS BOLSAS ORDENADAS DENTRO DE LA CAJA ÚNICA, PARA

EVITAR EL EXTRAVÍO DE LAS MISMAS.
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PROCEDIMIENTO PARA LA ENTREGA DE DEPÓSITOS EN RESTAURANTES

UBICADOS EN CENTROS COMERCIALES O HIPER PAIZ
El siguiente procedimiento deberá utilizarse, para elaboración de depósitos y entrega de valores al

Banco Industrial, S.A y G&T, en los restaurantes ubicados en centros comerciales y
supermercados Walmart.
Procedimiento
1. Utilizar los sobres pre-numerados.
2. Ingresar los datos del sobre en el libro del SAR y libro manual.
3. Agregar al libro manual de depósitos (libro de registro de firmas) una columna para que el
responsable de la entrega en el banco, consigne su nombre, cantidad de sobres y número
de boleta.
4. Realizar como mínimo, una entrega diaria de depósitos al banco (16:00 horas)
5. Utilizar un bolso discreto para la correcta custodia de los sobres.
6. El responsable de realizar la entrega de valores, será un encargado de administración.
7. Las dos boletas de depósito ya certificadas por la caja receptora del banco, deben
adjuntarse al resumen de ventas diario que se envía a CSC.
Recuerda que debes recibir el sencillo del fondo autorizado directamente del Banco, para su
registro en SAR debes cumplir con los lineamientos establecidos en la sección del libro de sencillo.
RECOMENDACIONES DE SEGURIDAD EN LA ENTREGA DE VALORES:
1. El encargado (a) de la entrega de valores debe tener todo listo antes de la visita de la recolectora.
2. El encargado (a) debe confirmar que la bolsa entregada este sellada por completo, el voucher que
acompaña la bolsa debe contener la información legible y correcta. (sin tachones y borrones).
3. El encargado (a), antes de entregar valores deberá identificar al receptor solicitándole su gafete y
confrontando los datos contra los catálogo actualizado. Ejemplo empresa Proval quien lo modifica
mensualmente. y puede solicitarlo a (soportedenegocios@grupoproval.com).
4. El tiempo por cada recolección de valores no deberá de exceder de 10 minutos por visita. Si
transcurrido ese tiempo no hay entrega de valores, el receptor se retirará.
5. Verificar que el receptor vista con el uniforme autorizado, que posea el sello con el logotipo de la
empresa recolectora: Proval – Dunbar - QSA y la cinta porta gafete autorizada.
BAJO NINGUNA CIRCUNSTANCIA, entregue valores si:

• Si el receptor lleva gorra o lo percibes nervioso o muy inquieto.
• Si no lleva el sello de la empresa.
• Si no lleva la hoja de ruta con varios clientes impresos a computadora.
30
RECEPCIÓN DE PEDIDOS
Los pedidos son los productos enviados al restaurante a través del Centro de Distribución y/o PPA.
Cada vez que se recibe producto, el encargado de pedidos o la persona de administración que
realice la recepción, deberá observar los siguientes aspectos:
1. ROTACIÓN e HIGIENE
Antes de recibir los productos, se debe revisar la rotación del producto en la bodega y cuarto frío,
tomando en cuenta la fecha de vencimiento.
Verificar y anotar la fecha de vencimiento de todo el producto en los reportes de envío o recepción.
2. TEMPERATURA
Al recibir los productos, verificar que la temperatura en el thermoking sea la óptima, que tenga
cortinas y que estas se encuentren limpias, con el fin de mantener el producto en las condiciones
que eviten su deshidratación.
3. COMPARAR EL PEDIDO CON LO RECIBIDO
Verificar que los productos y cantidades consignadas en el envío, sean recibidos físicamente, así
como la presentación del empaque se encuentre en buen estado.
4. FALTANTES/SOBRANTES
Si en la recepción de productos se establece un sobrante, el encargado debe de tomar la decisión

de recibirlo o regresarlo, esto porque él conoce la rotación de su inventario. Deberá comunicárselo
al piloto responsable de la entrega, quien debe de firmar y sellar la hoja del pedido. Asimismo
anotar la observación en la bitácora, detallando la cantidad y el producto que sobro.
Si existiera un faltante, deberá comunicárselo al piloto responsable de la entrega, quien debe de

firmar y sellar la hoja del pedido. Asimismo anotar la observación en la bitácora, detallando la
cantidad y el producto que faltó.
Recibido el pedido con las observaciones pertinentes, el gerente del restaurante o la persona
designada por él, procederá a validar la compra en SAR, tomando en cuenta las observaciones
realizadas en las hojas del pedido y en la bitácora; también deberá enviar correo a Auditoría
Interna y al Centro de Distribución informando la oportunidad.
Nota: Es importante que cuando se presente el camión del Centro de Distribución o PPA,
confirmes que antes de abrir la puerta del furgón el mismo cuente con Candado de seguridad y si
no cuenta con el mismo lo informes en la bitácora y enviando correo al CD, PPA y al departamento
de Auditoría Interna.
31
RECEPCIÓN DE PEDIDOS
RESTAURANTES CON BLIND DELIVERY
Las entregas de pedidos en restaurantes con Blind Delivery son las entregas de producto en
horarios nocturnos sin personal del restaurante.
El personal del restaurante debe seguir el siguiente procedimiento:
• Colocar los pedidos en sistema SAR con dos días de anticipación a la recepción.
• Dejar área de almacenamiento limpia, sin obstáculos y el slip sheet visible en los lugares
correspondiente ya listos para colocar el producto.
• Dejar el candado abierto y colocado en las puertas de bodega seca y cuartos fríos,
solamente los días en los que ingresará el pedido, para que el personal del CD pueda
ingresar sin ningún problema el producto.
• Dejar en el pasillo las jabas limpias, ordenadas por color y con su respectivo ajuste de
salida sobre las jabas de manera visible, en la puerta lateral trasera del restaurante.
• Agente de Seguridad del restaurante deberá estar al pendiente los días que ingrese
pedido, deberá dirigirse a la puerta trasera del restaurante a verificar que los proveedores
estén debidamente identificados y que realicen los procedimientos correctos.
• El agente también revisará al finalizar el pedido que se haya dejado con candado las
bodegas y cuartos fríos y a su vez confirmar que la puerta trasera esté debidamente
cerrada.
El día siguiente deberán imprimir los documentos respectivos del pedido para verificar que su
entrega lleva el 100% de los productos:
1. Cantidad de cajas correctas ingresadas vrs cantidad de cajas solicitadas.

2. Revisión de cajas en general, para evitar ingreso de cajas dañadas.
3. Revisión de fechas primarias que cumplan según las normativas.
4. Al revisar todos los detalles se deberá de proceder a dar ingreso en el SAR.
Casos especiales
a) Diferencias en el pedido:
• De existir alguna diferencia en la entrega el restaurante deberá informar en un
plazo no mayor a 24 horas a Operaciones por medio de un correo electrónico a
Alejandra González. El producto faltante no deberá ser ingresado al sistema
mientras dura el proceso de investigación.
• Alejandra González realizará el reclamo al Centro de Distribución, quiénes iniciarán
el proceso de investigación. Al establecer la diferencia se informará a Servicio al
Cliente, Gerente del Restaurante, Supervisor y Alejandra González en un plano no
mayor a 24 horas.
• Si persiste el faltante el restaurante deberá verificar cámaras para poder establecer
el motivo, de no detectar la diferencia el Gerente con el Supervisor deberán pedir
apoyo al Departamento de Auditoria Interna para realizar la investigación.
32
b) Producto vencido y/o dañado:

• De existir producto vencido y/o dañado el restaurante deberá informar en un plazo
no mayor a 24 horas a Operaciones por medio de correo electrónico a Alejandra
González. El producto vencido y/o dañado no deberá ser ingresado al sistema,
debe permanecer debidamente identificado en bodega para que en la próxima
entrega el piloto lo devuelva al Centro de Distribución.
• Alejandra González informará qué producto está vencido y/o dañado al Centro de
Distribución.
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INVENTARIOS
El inventario es una herramienta de control interno por medio de la cual el restaurante puede
monitorear los movimientos del producto y obtener información acerca de los consumos. El
restaurante debe realizar inventarios diarios, que le permitan verificar diariamente los resultados de
la operación, de acuerdo con la metodología ABC-XYZ la cual consiste en analizar o clasificar los
productos en 3 categorías denominadas ABC y XYZ.
El ABC es una metodología para identificar cuáles son los artículos que representan el mayor valor
y la clasificación XYZ identifica los artículos con alta rotación.
1. RUBROS DEL INVENTARIO

A continuación el procedimiento a seguir en cada uno de rubros que componen el inventario diario:
1.1 Compras
Las compras de producto son entregadas por el Centro de Distribución y para los restaurantes
que cuentan con McCafé los pedidos de pasteles son entregados por el proveedor PPA.
Al haber recibido el pedido, el encargado de administración responsable, deberá validar

inmediatamente la compra en la opción: Entrada de Compras del Módulo de Inventarios del
SAR.Con ello el sistema automáticamente traslada la información de la compra al inventario
diario.
1.2 Transferencias (+/-)
Al realizar transferencias, se debe cumplir el siguiente procedimiento:
Restaurante que Entrega el Producto
➢ Ingresar al SAR la transferencia detallando el producto entregado e imprimir dos hojas.
➢ Al entregar el producto, deberá solicitar la firma de la persona que lo recibe en una de las
hojas de la transferencia.
➢ Entregar la segunda copia de la transferencia a la persona que recibe el producto.
Restaurante que Recibe el Producto
➢ Validar la transferencia en la opción de Actualización de Movimientos, en el módulo de

inventarios del SAR, previo a realizar el cierre del día.
➢ El sistema actualizará automáticamente la información, en el inventario en ambos

restaurantes.
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Nota: Está totalmente prohibido realizar transferencias de Producto No Autorizado ni

Producto Congelado, así como actualizar las transferencias al cierre del restaurante.
1.3 Comida de Empleados
Producto que se registra en el sistema, por la comida entregada a los empleados que laboraron
durante el turno. El procedimiento que deberá cumplir el encargado de administración para
registrar la comida de empleados es el siguiente:
➢ El empleado hace cola para pasar a la registradora y solicita su comida como una venta
normal.
➢ El encargado de turno desliza la tarjeta void o biométrico, para que la registradora emita un
ticket, en vez de la factura, el cual describe producto y horario en que sale a comer el
empleado.
➢ El encargado debe ingresar el producto solicitado en la opción Ingreso de Comida del

Módulo de Ventas del SAR.
➢ Al terminar de comer entrega su ticket al encargado de servicio, para verificar que no se

extendió del tiempo establecido.
Es importante que la comida del empleado se registre oportunamente en el SAR, con el fin de
ingresar al sistema los productos que realmente se consumieron, debido a que al no hacerse
así, se incrementan las diferencias en consumo de los productos.
1.4 Waste Terminado
Para tenerlo controlado, deberá cumplirse con lo siguiente:
➢ Contar con botes de desperdicio identificados.

➢ Tirar el producto en el recipiente establecido para el waste.
➢ Al finalizar el turno se deberá contar el producto y anotarlo en el libro manual de control del
waste.
➢ Desechar el producto en agua después de haberlo contado, quitando el empaque
previamente.
➢ Durante el turno de la noche, se deberá totalizar los productos anotados en el libro manual e
ingresarlos al SAR.
➢ Verificar que todos los productos ingresados al SAR correspondan a los anotados en el libro
manual.
1.5 Waste Crudo
Es el producto desechado por desperdicio de la mesa de preparación, cuartos fríos, uhc y

bodegas. Para su control deberá seguirse el mismo procedimiento del Waste Terminado.
35
1.6 Donaciones y Promociones

Son los productos entregados a clientes durante el turno, por refill de café, reposición de
producto, entre otros. El control deberá realizarse así:
➢ Anotar los productos entregados durante el turno en libro manual.
➢ Previo a realizar el cierre, deberán registrarse en el SAR, todos los productos anotados por
este concepto en el libro manual.
➢ Verificar que la información ingresada al SAR, corresponda a lo anotado en el libro.
1.7 Entrenamiento de Productos Nuevos y Degustaciones en Restaurantes
Cuando se efectúen entrenamientos por lanzamientos de productos nuevos y degustaciones en

los Restaurantes se deberá cumplir el siguiente procedimiento:
➢ Si el entrenamiento es efectuado por el Consultor de Entrenamiento a los Supervisores, se

deberá efectuar un ajuste de salida a Oficinas cargado al centro de costo de
entrenamiento.
➢ Si el entrenamiento es efectuado por el Supervisor a sus Gerentes Generales, se deberá

registrar como Donaciones y Promociones en el Restaurante que se efectué el
entrenamiento.
➢ Cuando el Entrenamiento lo efectué El Gerente General a sus encargados de

administración o colaboradores, se deberá registrar el producto utilizado como Donaciones
y Promociones de su Restaurante.
➢ Cuando existan degustaciones autorizadas por Mercadeo, se deberá efectuar un ajuste de

salida a Oficinas cargado al Centro de costo de Mercadeo.
2. PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR INVENTARIO DIARIO
El inventario diario consiste en contar los productos físicos que quedaron al final del día de acuerdo
con la metodología ABC-XYZ mencionada anteriormente, con el fin de completar la información
necesaria, para verificar las diferencias que se reflejaron en los productos.
Para realizar el inventario se debe llevar a cabo el siguiente procedimiento:
➢ Impresión del reporte de inventario diario en el eSAR.

➢ A partir del cierre, conteo de productos en bodega seca, congelado, refrigerado y cocina.
➢ Totalizar el conteo y registrar el inventario en el eSAR.
➢ Actualizar movimientos de inventarios: Transferencias, ajustes, compras, etc.
➢ Verificar diferencias de inventario y realizar reconteos en caso de existir diferencia.
➢ Cierre de inventario diario.
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3. REPORTE DE INVENTARIO DIARIO
Al haber ingresado el conteo físico, se deberá generar en el módulo de Inventarios del SAR, el
reporte de inventario diario, el cual refleja la siguiente información:
➢ Inventario Inicial
➢ Compras
➢ Transferencias (+/-)
➢ Ajustes (Restaurante / Contabilidad)
➢ Físico Final
➢ Consumo calculado
➢ Condimentos
➢ Waste crudo
➢ Consumo computado
➢ Diferencia en consumo
El inventario inicial, es el inventario final del día anterior, su traslado es automático.
Ajustes son todas las entradas o salidas ingresadas por el gerente del restaurante o el
Departamento de Contabilidad, para registrar los movimientos de productos en casos especiales.
Por ejemplo: compras no operadas oportunamente.
Consumo Calculado es el consumo determinado al realizar la siguiente operación aritmética:
Inventario Inicial + Compras +/- Transferencias +/- Ajustes – Físico Final
El Consumo Computado corresponde a todos los productos que se vendieron de acuerdo con el
product mix, así como lo registrado en el sistema por concepto de waste terminado, comida de
empleados, donaciones y promociones.
Diferencia en Consumo son las diferencias de productos reflejadas en el inventario al realizar la

siguiente operación aritmética:
Consumo computado + waste crudo + condimentos - consumo calculado
En el reporte generado, se deberá verificar las diferencias en consumo mostradas. Si existen

diferencias significativas, se deberán tomar en cuenta los siguientes aspectos:
➢ Recontar el producto, para verificar que no exista errores en conteo; de ser así, se deberá
corregir el final físico ingresado.
➢ Verificar que no quede ningún rubro pendiente de ingresar al sistema (waste, comida de
empleados, etc.)
➢ Establecer si existen transferencias pendientes de ingresar o actualizar.
➢ Verificar que las compras estén registradas.
Al haber verificado que las diferencias reflejadas son correctas, se deberá actualizar el inventario
diario y proceder a efectuar el cierre de inventarios.
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4. PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR INVENTARIO QCR
El inventario QCR se realiza un total de 4 veces al mes, en los cuales se cuenta distintos tipos de
artículos y productos, de acuerdo con la siguiente política:
País 07 14 21 Fin de Mes
Guatemala Comida Comida y Papel Comida 100%
El procedimiento para realizar los inventarios QCR es el siguiente:
➢ Surtir productos de la bodega seca para adelantar el conteo.

➢ Imprimir el reporte del inventario en eSAR.
➢ Alrededor de las 16:30 horas, conteo de los productos en bodega seca, la cual se cierra
para que los empleados no tomen producto.
➢ Surtido de productos congelados y refrigerados para adelantar el conteo.
➢ Alrededor de las 20:00 horas, conteo de cuartos fríos.
➢ A partir del cierre, conteo del producto surtido en cocina, mostrador, McCafé y Eventos
(donde aplique).
➢ Totalizar el conteo y registrar el inventario en eSAR.
➢ Actualizar movimientos de inventarios: Transferencias, ajustes, compras, etc.
➢ Cierre de inventario QCR.
➢ Verificar diferencias de inventario y reconteos en caso de existir diferencias.
➢ En caso de solicitar correcciones, las mismas deben estar autorizadas por el supervisor y
en el formato establecido por Mesa de Ayuda, a más tardar a las 12:00 del medio día.
➢ Cierre Mensual (en QCR de fin de mes).
5. RESPONSABLES
La persona responsable de realizar el inventario diario es el encargado del turno de la noche. Los
inventarios de QCR serán responsabilidad tanto del Gerente de Producción como del Gerente
General, de acuerdo con la siguiente política:
País 07 14 21 Fin de Mes
Gerente de Gerente Gerente de Gerente

Guatemala
Producción General Producción General
6. CONTROL DE DIFERENCIAS EN CONSUMO
Las diferencias en consumo, representan un costo para el restaurante, por lo que es necesario
llevar un control adecuado que permita minimizarlas, para ello se deben tomar en cuenta los
siguientes aspectos:
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➢ Ingresando al SAR la información veraz y oportuna (comida empleados, waste terminado,

waste crudo, promociones)
➢ Mantener puertas de bodegas y freezer con llave
➢ Realizar arqueos sorpresivos a las registradoras
➢ Buen control de inventarios, etc.
7. SEGURIDAD
El personal de administración debe revisar diariamente la fecha de vencimiento de los productos,

con el fin de cumplir con los estándares de calidad de McDonald´s a los clientes.
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PROMOCIONES
Son los juguetes que forman parte de la cajita feliz y son equivalentes de efectivo, por lo que debe
llevarse una custodia adecuada de los mismos.
Para ello se deberá cumplir con el siguiente procedimiento:
1. CUADRE DE PROMOCIONES A CAJEROS
➢ Entregar las promociones contadas a los cajeros junto con el fondo de la registradora.
➢ Registrar en la registradora las promociones asignadas para el turno del cajero, así como las
promociones adicionales que se suministren.
➢ Al momento del corte el encargado de administración deberá contar las promociones

devueltas y verificar el total de juguetes vendidos por el cajero, con el fin de establecer
diferencias.
2. CONTROL DE PROMOCIONES
Adicionalmente se deberán llevar un control manual, en donde se reflejen los movimientos de las
promociones. Al momento del cierre el asistente responsable deberá contar las promociones en
existencia, anotándolas en dicho control con el fin de establecer diferencias.
En caso de existir diferencias se debe verificar el motivo y anotar las observaciones respectivas en
dicho control. A fin de mes debemos realizar conteo de todas las promociones para llevar control
de las existencias físicas.
Nota: Recuerda que al existir promociones de juguete doble, debes confirmar que los
cajeros entreguen los 2 juguetes al cliente.
40
DOCUMENTOS LEGALES Y FISCALES
1. DOCUMENTOS LEGALES
El restaurante deberá poseer los siguientes documentos:
➢ Patente de comercio
➢ Licencia sanitaria (vigencia 5 años)
➢ Autorización de sistema para emitir facturas en cajas registradoras
➢ Autorización de facturas
➢ Tarjetas de Salud
➢ Tarjetas de Manipulación de Alimentos
➢ Tarjeta de Pulmones
➢ Licencia de uso de aparato de sonido
➢ Facturas manuales
➢ Libro de Quejas
Patente de Comercio
Es el documento emitido por el Registro Mercantil, en el cual se autoriza al restaurante para

realizar sus operaciones. Deberá estar en un cuadro a la vista del público.
Licencia Sanitaria
Documento emitido por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, en el cual se hace
constar la aprobación sanitaria del restaurante para operar. Su vigencia es de 5 años. Este
documento deberá estar en un cuadro a la vista del público.
Autorización de Sistema para Emitir Facturas en Cajas Registradoras
Consiste en copia de la Calcomanía emitida por la SAT, en la cual se autoriza el Sistema SAR
NEW POS, para emitir facturas en cajas registradoras, la cual deberá estar en un cuadro a la vista
del público. Adicionalmente se deberá pegar una copia de dicha calcomanía en cada una de las
registradoras.
Autorización de Facturas
Consiste en una copia de la Hoja de Resolución de Autorización de Emisión de Facturas emitida

por la SAT, en donde se indican los números de serie y correlativos autorizados de facturas a
emitir. El mismo debe guardarse en la parte de atrás, del cuadro donde se muestra la calcomanía
de autorización del sistema SAR NEW POS.
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Facturas Manuales
Las facturas manuales se deben utilizarse únicamente cuando existan problemas con el sistema de
cajas registradoras, para ello se debe utilizar el procedimiento siguiente:
✓ Emisión de Facturas
• Se toma la orden en comanda.
• Se realiza el cobro y se emite la factura manual. Esta deberá emitirse con lapicero,
tomando en cuenta que pase la información a la copia de la factura.
• La factura original se entrega al cliente.
• Adjuntarla comanda a la copia de la factura manual.
✓ Corte de Caja
• Para realizar el corte del cajero, se deberá sumar el total de facturas manuales
emitidas para obtener el dato de la venta.
• Realizar el corte en el SAR, siguiendo el procedimiento establecido de cortes.
✓ Registro de Facturas
Las facturas emitidas deberán ingresarse en la opción de Facturación Manual del
módulo de ventas del SAR.
✓ Archivo de Facturas
Las copias de las facturas manuales deben de ser archivadas en un leitz dentro de la
oficina, para futuras revisiones de Auditoria Interna y del restaurante.
Nota: Debes verificar la fecha de vencimiento de las facturas manuales y solicitar

oportunamente talonarios a CSC.
Tarjeta de Salud
Es emitida por el ministerio de Salud Pública y Asistencia Social a través de los distintos Centros
en todo el país.
La tarjeta debe tener una impresión clara y bien definida de los logos del Ministerio de Salud y
Gobierno de Guatemala en la parte superior. Para el área Metropolitana la tarjeta debe tener los
siguientes colores: fondo blanco, logos azul, texto negro y correlativo rojo.
Para confirmar la idoneidad de la tarjeta se deben tomar en cuenta las siguientes características:
✓ El número de correlativo al frotarlo con los dedos se debe sentir la relieve hecha por el
numerador tipográfico (Imprenta).
✓ Sobre la fotografía debe llevar un sello que indique el nombre del centro de salud.
✓ Debe contener el nombre de la persona y número de DPI. Si es menor de Edad debe
indicarlo la tarjeta.
✓ Debe llevar la firma del director del centro de salud.
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Nota: En los municipios de Guatemala y en el interior del país los colores de la tarjeta
pueden varias, es necesario llamar al centro de salud donde fue emitida para validar los
datos como el correlativo, nombre de la persona y firma del director del centro.
Tarjeta de Manipulación
Es emitida por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social a través de los distintos Centros
de Salud en todo el país. El tiempo de entrega depende del lugar y el horario de las charlas.
La tarjeta debe tener una impresión clara y bien definida de los logos del Ministerio de Salud
Pública. Debe tener los siguientes colores: fondo amarillo, logos y texto marrón y correlativo
rojo. El número de correlativo al frotarlo con los dedos se debe sentir la relieve hecha por el
numerador tipográfico (Imprenta).
✓ Sobre la fotografía debe llevar un sello que indique el nombre del centro de salud.
✓ Debe contener el nombre de la persona y número de DPI. Si es menor de edad debe
indicarlo la tarjeta.
✓ Debe contener el nombre y firma del inspector de Saneamiento Ambiental.
Nota: En los municipios de Guatemala y en el interior del país los colores de la tarjeta
pueden varias, es necesario llamar al centro de salud donde fue emitida para validar los
datos como el correlativo, nombre de la persona y firma del Inspector de Saneamiento.
Tarjeta de Pulmones
Es emitida únicamente por la Liga Nacional contra la Tuberculosis, la cual debe renovarse cada 6
meses.
La tarjeta debe tener una impresión clara y bien definida del logo de la Liga Nacional contra la
Tuberculosis. Debe tener los siguientes colores: fondo tono anaranjado, logo y correlativo rojo.
El número de correlativo al frotarlo con los dedos se debe sentir la relieve hecha por el numerador
tipográfico
✓ Debe contener el nombre de la persona, en la parte inferior derecha tiene un sello térmico,
que al frotarlo, desaparece y en pocos segundos vuelve a aparecer.
Nota: en el interior del país la tarjeta de pulmones debe tramitarse en laboratorios donde
realicen exámenes de rayos X, no son aceptadas tarjetas emitidas en dispensarios.
Recuerda, las fechas de emisión de las tarjetas de Salud y Manipulación deben ser
ingresadas en SAR en el módulo de Gente.
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Libro de Quejas
Es el libro de la DIACO, utilizado para que el cliente pueda anotar sus quejas. Deberá estar a la
vista del público, en un acrílico, a un lado del mostrador.
En caso de que algún cliente anotara alguna queja, deberá darse solución inmediata al problema,
anotar en el libro las acciones tomadas, firma y fecha de la solución.
2. ARCHIVO DE OTROS DOCUMENTOS
El restaurante deberá archivar en un leits dentro de la oficina, la papelería del mes en curso
(cortes, pedidos, entregas de valores, etc.). Adicionalmente deberá llevar un archivo ordenado de
la papelería del mes anterior.
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VISITAS DE ENTIDADES LEGALES Y FISCALES
Cuando se presente un inspector o representante de Entidades Legales y Fiscales (SAT, Ministerio

de Salud, Empagua, DIACO, Ministerio de Trabajo, Ministerio Público, etc.) el restaurante deberá
considerar lo siguiente.
Previo a proporcionar cualquier información, el Gerente General del restaurante o Gerente

de Turno deben solicitar los siguientes documentos:
• Gafetes de identificación que detallen los nombres y apellidos de los inspectores o

representantes de las entidades legales y fiscales.
• Solicitar nombramiento donde se autoriza a los inspectores o representantes de las entidades

legales y fiscales, para realizar la revisión correspondiente.
• Solicitar el requerimiento u oficio por escrito con la información a revisar en el Restaurante.
• Deberán comunicarse inmediatamente por teléfono con su Consultor de Operaciones y

Departamento de apoyo según cuadro siguiente:
Entidades Legales y Departamento de

Personal a Cargo Teléfonos
Fiscales Apoyo
SAT Ángel Mancilla 5715-4319
Ministerio Salud CSC –Fiscal Lorena García 2285-7700 Ext. 59234
DIACO Juan Carlos Atz 2285-7700 Ext. 59311
Ministerio Público Alejandro López 5412-6290
Riesgos
Diligencias Judiciales Mario Velázquez 5632-6963
Empagua Sandra Hernández 5412-6200
CSC –Administración
Rosy Contreras 2285-7700 Ext. 59381
Empresa Eléctrica y Control
Oscar Pérez 2285-7700 Ext. 59281
Ministerio de Trabajo Recursos Humanos Consultores asignados a cada restaurante
Ministerio de Ambiente
(Licencia de 5966-4205
Jorge Pérez
Construcción y Licencia Desarrollo 5460-2325
Gabriela Zepeda
de Operación en 2285-7700 Ext. 59211
Remodelaciones)
• Los Departamentos de apoyo orientarán al personal administrativo del restaurante con los
pasos a seguir en atención a la visita.
• Previo a firmar algún documento o acta deberán informar el contenido al personal de apoyo
para recibir las indicaciones que correspondan.
Lo más importante al recibir las visitas de Entidades Legales y Fiscales es dar únicamente la
información que nos solicitan e informar inmediatamente al área correspondiente.
45
RESUMEN DE VENTAS
El resumen de ventas es generado en el SAR, con base a la información alimentada en los cortes y
libro de depósitos. Comprende los siguientes rubros:
Venta Total:
Es la venta realizada durante el día.
Venta Bruta:
Es la venta total, menos las exenciones del IVA. Es decir, que si no existe IVA de venta exenta,
la venta bruta es igual a la venta total.
Venta Neta:
Es el total de la venta menos el valor del IVA, es decir el precio de venta sin impuesto.
Caja Receptora:
La caja receptora se determina de la siguiente operación aritmética:
Venta Bruta + Sobrantes – Faltantes
Total Depositado:
Es el total de depósitos realizados por ventas exclusivamente en efectivo. Este rubro se
determina así:
Caja receptora – venta con tarjetas de crédito (Visa y Credomatic) – ventas varias al crédito –
total de contratos.
Este dato debe ser igual a lo depositado durante el día correspondiente a ventas.
Recuerda que debes realizar cuadre de venta de tarjeta de crédito, que consiste en conciliar
los registros de tarjeta de crédito en cortes de caja versus las transacciones efectivamente
cobradas. En caso de presentar diferencias en el Resumen de Ventas General se debe
justificar la misma en la bitácora del sistema.
Por los casos de Q100.00 en adelante, Mesa de Ayuda deberá justificar el motivo de la
diferencia. De Q99.00 hacia abajo, es responsabilidad del restaurante consignar en la
bitácora a qué corresponde la diferencia.
46
ENVÍO DE PAPELERÍA A OFICINAS
Todos los restaurantes deben enviar los días viernes de cada semana por medio de Mensajería o
el camión del Centro de Distribución, los sobres correspondientes a ventas dirigidos a CSC -
Oficinas Roosevelt-, debidamente rotulados y ordenados de acuerdo al procedimiento
establecido.
1. SOBRE DE VENTAS
Deberá contener lo siguiente:
➢ Recibos registrados en cortes de caja por venta al crédito

➢ Vales por concepto de celebración de eventos
➢ Voucher de entrega de valores a la recolectora
➢ Ticket de McOpinión
➢ Cupones por productos promocionales
➢ Exenciones de impuesto sobre ventas
➢ Voucher de recepción de sencillo
➢ B.O.G.
2. SOBRES ESPECIALES:
➢ Liquidaciones de caja chica -Semanal-

➢ Liquidaciones de refund, notas de crédito -Quincenal-
➢ Liquidaciones de tarjeta de flota -Mensual-
➢ Papelería por reintegros de tarjetas de crédito -Casos Especiales-
Los sobres anteriores deberán cumplir con los procedimientos específicos de control.
Nota: En el caso de restaurantes departamentales deberán enviar la papelería por medio de

los camiones del Centro de Distribución.
47
SEGURIDAD Y OPERACIONES
1. EXTINTORES
El restaurante debe de contar con extintores en puntos estratégicos de seguridad, los mismos no
deben de estar vencido, tienen que tener carga y no el acceso a ellos no debe de estar bloqueado.
2. PRODUCTO EN EL BIN
Se deben de respetar las fechas de vencimiento de todo el producto que se encuentre en el BIN.
(En el caso de los restaurantes made for you no aplica).
3. LIMPIEZA GENERAL
El restaurante debe de mantener limpias las siguientes áreas:
o Estacionamiento
o Corral de Basura
o Carril del Auto Mac
o Comedor de Empleados
o Área de Juegos
o Baños
o Mostrador
o Salón
o Oficina
o Vidrios
o Cuarto Frío y bodega seca.
4. PUERTAS ABIERTAS
Todas las puertas, incluyendo tonel de aceite y depósito de agua del restaurante, deben de
permanecer con candado en todo momento, las mismas deben de abrirse en presencia del
personal de administración. Así mismo se deberá confirmar diariamente que la alarma de la
puerta trasera se encuentre activada y funcionando correctamente.
5. CONTROL DE ACEITE
Diariamente debe de verificarse la calidad del aceite y llevarse un control por escrito en donde se
hagan constar los cambios y revisión.
6. CONTROL DE CARTON
Debes confirmar que las cajas resguardadas dentro del corral de la basura se encuentren dentro
de la Jaula, estén desarmadas y debidamente ordenadas.
7. ROTULOS DE NO FUMAR
Deberás confirmar que se encuentre a la vista del público (rotulo autorizado Decreto 74-2008).
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CONTROL INTERNO ÁREA DE EXPRESS
El control interno del Área de Express es responsabilidad de todo el personal administrativo del
restaurante, aunque su revisión suele ser asignada a un solo encargado.
1. DOCUMENTOS
El encargado del área de express deberá verificar que se cuente con los siguientes documentos:
➢ Licencias vigentes de los embajadores

➢ Copias autenticadas y vigentes de las tarjetas de circulación de las motocicletas
➢ Carné del IGSS
➢ Carné de McDonald´s
➢ Tarjeta de operación proporcionada por EMETRA
➢ Listado de números importantes (Express, restaurante, aseguradora y gerente).
➢ Carné de piloto y/o permiso temporal emitido por EMETRA.
2. ESTADO FISICO DE MOTOCICLETAS
Deberán verificarse principalmente los siguientes aspectos:
➢ Estado del tanque de gasolina

➢ Estado del cajón (sin abolladuras, calcomanía en buen estado)
➢ Estado del sistema eléctrico funcionando correctamente (Luces, bocina, etc.)
➢ Placas de Motocicletas en buen estado
3. ACCESORIOS NECESARIOS
El encargado deberá tener los siguientes accesorios completos y ordenados:
➢ Pilas
➢ Chalecos
➢ Cascos
➢ Bolsas de cambio
➢ Teléfono celular
4. LIMPIEZA Y ORDEN GENERAL
El Parqueo del Área de Express deberá estar limpio y señalizado.
5. UNIFORME COMPLETO Y APARIENCIA DE EMBAJADORES
Todos los embajadores deberán usar el uniforme completo y en buen estado.
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6. ¿QUE HACER EN CASO DE ROBO?
• Verificar la integridad física del embajador, asimismo entrevistarlo para solicitar los datos
del siniestro.
• Mandar correo electrónico a (auditoria@cibushl.com, Alejandro.lopez@sar.com.gt,

mario.velasquez@sar.com.gt, express.@mcd.com.gt, enrique.valdez@mcd.com.gt y al
supervisor), indicando lo siguiente:
✓ Nombre del Embajador

✓ Monto del Robo (Describir artículos robados)
✓ Numero de Factura y Comanda
✓ Dirección de la Entrega
✓ Breve Relato de lo Sucedido
✓ Scanner de la Denuncia Ante las Autoridades Correspondientes
• Informar inmediatamente al depto. de auditoria dejando la diferencia del robo en la caja

No.25 de express. Como soporte deberán dejar el correo adjunto al corte.
Nota: (confirmar que la diferencia no exceda el fondo del embajador) si se confirmar que el
embajador lleva más de 2 ordenes la responsabilidad será del encargado de express.
• Se deberá informar a melvin.agustin@csc.cibus.global (planilla) para que no le apliquen el

descuento al cajero y copiar a alexander.gonzalez@csc.cibus.global informando que la
diferencia en el corte corresponde a Asalto al embajador.
Nota: En el caso de robo o extravío del celular, se deberán regir al procedimiento establecido:
a) Robo: El restaurante absorberá el costo del teléfono, asimismo notifica al departamento de

Express y se pagara por medio de la caja única, dejando un vale de soporte, hasta que se
cuente con la factura original.
b) Extravió: El embajador absorberá el costo del teléfono el cual será descontado en planilla,
asimismo notificar al departamento de exprés y nómina. El pago se efectuara de la caja
única, dejando como soporte un vale, hasta que se cuente con la factura original.
50
CONTROL INTERNO CENTROS DE POSTRES
Centro de Postres -Remotos-
Objetivo
Establecer aspectos de control interno para salvaguardar el efectivo de los centros de postres
remotos de Mesoamérica.
Aspectos Obligatorios
• Caja única y buzón.

• Cajita de seguridad por cada registradora habilitada.
• Tarjeta void únicamente con acceso a tecla de anulaciones y refund.
• Sobres pre-numerados para depósitos.
• Insumos para entregar valores (Voucher, Bolsas y Boletas de Depósito)
• Libro manual de depósitos independiente al restaurante.
• Sello con número de cuenta bancaria.
• Libro manual de cortes, arqueos, depósitos y cierre diario de sencillo.
Control de Caja Única
1. Fondo Autorizado
La recolectora de valores y/o el banco autorizado proporcionará el sencillo para la operación de los
centros de postres remotos. Los fondos, fechas y horarios serán establecidos por el Gerente del
Restaurante, con el visto bueno del Supervisor, Finanzas y Auditoria.
2. Responsable
El responsable de la apertura, recepción de sencillo y cierre de la caja única será el Gerente de

área y Gerente de departamento de turno. El fondo de caja única para la operación del turno debe
ser trasladado por medio de arqueo manual (Utilizar formato pre-impreso).
3. Seguridad
El lugar exclusivo para resguardar el sencillo es la caja única, debiendo evitar guardar cualquier
otro objeto dentro de la misma. La llave y clave que permite abrir la caja fuerte es responsabilidad
de la persona a cargo del fondo.
4. Orden
El responsable del fondo debe mantener orden del efectivo de la siguiente manera:
Los billetes, careados, fajeados y por denominación.

Las monedas, en bolsas por denominación.
51
5. Libro de Sencillo
Este se encuentra en el módulo de ventas del e-SAR, debe utilizarse para los ingresos y egresos
de sencillo correspondientes al fondo autorizado.
Ingreso de sencillo:
Corresponde al sencillo del fondo autorizado entregado por la recolectora y/o banco, regresando al
restaurante debe registrarlo inmediatamente en el sistema. Registro por separado anotando:
Código Responsable, Número de Voucher y Monto Recibido.
Egresos de sencillo:
El encargado de administración debe realizar depósitos de sencillo por retiro de fondo en billetes
de alta denominación o bien para rebajar los excedentes, anotándolos en el libro manual del CDP
remoto y posteriormente registrándose en el libro de depósitos del e-SAR del restaurante.
Cierre de sencillo:
El encargado de administración debe realizar el cierre de sencillo, registrando manualmente el

efectivo de la caja única (monedas y billetes) del CDP, y posteriormente en el rubro de otros del
libro de sencillo del e-SAR colocar el total verificado en el CDP remoto.
Control de Cajas Registradoras
1. El encargado de administración en el CDP remoto debe preparar y entregar fondos de sencillo a

los cajeros. En caso de sencillo adicional el cajero debe tomar del fondo autorizado con las
medidas de seguridad del caso.
2. El cajero es responsable de colocar en la cajita de seguridad todos los billetes de alta

denominación. En la registradora únicamente deben contar con sencillo para dar cambio a los
clientes durante el turno.
3. El encargado de administración en presencia del cajero, debe retirar el fondo de sencillo y

aligerar los billetes de alta denominación de la cajita de seguridad. Para retirar el efectivo de la
cajita deberá utilizar la llave de uso exclusivo del encargado de administración, así como elaborar
los depósitos de acuerdo a los procedimientos establecidos.
4. El encargado de administración al finalizar el turno del cajero deberá efectuar el cierre de la

registradora, imprimir la cinta y en formato manual de cortes proceder a registrar el desglose de
efectivo y los documentos proporcionados por el cajero. Posteriormente en el restaurante deberá
ingresar en el SAR el corte manual de la caja del Centro de Postres remoto.
5. En el CDP remoto se tendrá una tarjeta void con acceso a realizar anulaciones y refund, la cual
será responsabilidad del crew asignado, lo anterior cuando no exista un encargado de
administración en el CDP.
*** Recuerda: Mantener mínimo 2 talonarios de facturas manuales, realizar mínimo 1 arqueo
diario sorpresivo por caja registradora habilitada***
52
Control de Depósitos
1. Elaborar los depósitos de efectivo en sobres pre-numerados de acuerdo al procedimiento

establecido, es importante mencionar que el encargado de administración que elabore y
registre los sobres, será responsable y fiador a la vez.
2. Ingresar los datos del sobre en libro manual de depósitos del CDP remoto, cumpliendo los
aspectos de seguridad respectivos, inmediatamente depositar los sobres en el buzón de
seguridad.
3. Al finalizar el turno el Encargado de Administración deberá ingresar en el SAR del restaurante,

los depósitos consignados en el libro manual del Centro de postres. Para identificar los sobres
se deberán marcar en la casilla identificada como CDP y PTV
Control de Entrega de Valores
1. Los depósitos realizados durante el día se envían por medio de la recolectora y/o directamente
al banco en los horarios establecidos. El personal de la recolectora debe presentarse
debidamente uniformado e identificado.
2. El responsable de realizar la entrega de valores en el CDP remoto, será un Encargado de

Administración, no es permitido que ningún colaborador efectué dicha entrega.
3. Deben contar con la papelería lista para realizar la entrega de valores (Voucher, Bolsas,
Boletas de Depósito y Hoja del SAR PTV CDP remoto), al momento de la entrega a la
recolectora, no deben de tardar más de 10 minutos.
4. El encargado de administración y el receptor de la recolectora, deben abrir el buzón con su

respectiva llave y extraer los depósitos. Revisar que la cantidad y el valor de los sobres
anotados en la hoja del SAR y libro manual coincidan físicamente.
5. En el caso de entregas que se realizan directamente al banco, el encargado de administración

debe abrir el buzón, verificar los sobres contra libro manual y hoja del SAR y realizar la entrega
con las medidas de seguridad del caso. Las boletas certificadas por el banco deben enviarse
en la papelería de ventas del restaurante.
6. Recuerda solicitar al agente recolector y/o receptor del banco que consignen: firma, sello y
cantidad de sobres, en el libro manual de depósitos y hoja del SAR PTV CDP remoto.
***RECUERDA QUE LOS CENTROS DE POSTRES CERCANOS AL RESTAURANTE SE RIGEN

A LOS PROCEDIMIENTOS YA ESTABLECIDOS***
53
REGISTRO DE GASTOS VARIOS EN RESTAURANTES
El objetivo del registro de gastos varios en restaurantes, es asegurarnos la recepción correcta de

los bienes y/o servicios de los proveedores que se presentan directamente al restaurante.
Al tener la hoja impresa (Original y copia), deberá firmar y sellar la original.
✓ La hoja original deberá entregarse al proveedor y la copia archivarla en un leitz. Por ningún
motivo deben entregar la “copia” a los proveedores. Por ningún motivo el personal del
restaurante deberá firmar y sellar una misma hoja de entrega dos o más veces.
✓ Si el proveedor regresa al restaurante a solicitar una nueva hoja de entrega, el personal del
restaurante no deberá entregarla e inmediatamente tiene que comunicarse con el personal de
Auditoría Interna o bien enviar correo electrónico auditoria@mcd.com.gt, informando al
respecto.
✓ Si por algún inconveniente con la impresora del restaurante no logra imprimir la hoja,
el Gerente del Restaurante deberá enviar correo electrónico a: mesa.ayuda@mcd.com.gt, con
copia a auditoria@mcd.com.gt, solicitando una nueva impresión y consignando el motivo de
esta solicitud.
✓ En los casos que el Restaurante no tenga sistema o no pueda generar la constancia de

recepción, deberán indicarle al proveedor que regrese posteriormente por su comprobante. El
departamento de CSC - Cuentas por Pagar no recibirá las facturas del pago de estos servicios
si no cumplen con la entrega de la constancia del servicio en original con firma y sello del
restaurante.
✓ Los documentos podrán ser anulados al momento de equivocarse en un dato registrado, para
lo cual, deberán enviar correo electrónico a sd.sap@sar.com.gt con copia a
auditoria@mcd.com.gt, para la respectiva anulación. Es importante que indiquen en el correo,
la razón de la anulación.
✓ El Gerente del restaurante es responsable de brindar seguimiento al correcto

cumplimiento del procedimiento.
Nota: La única tinta autorizada para el sello del Restaurante es de color Azul. Así mismo
los documentos solo deben ser sellados 1 vez.
54
CONTROL INTERNO McCAFE BISTRO
Objetivo
Establecer aspectos de control interno para salvaguardar el efectivo e inventarios de Loza para los
McCafé Bistros.
Aspectos Obligatorios
• Cajita de seguridad por cada registradora habilitada. (Billetes de alta denominación).

• Caja de seguridad para el resguardo de propinas.
• Libro manual de pre-turno inventario Loza de McCafé.
Inventario de Loza
El inventario deberá efectuarse diariamente por el encargado de administración asignado al Bistró

detallando oportunamente las diferencias detectadas (La Host podrá efectuar el conteo cuando sea
necesario).
Nota: Recuerda que debes registrar oportunamente el waste de loza quebrada y tomar en
cuenta que los cubiertos no deben anotarse como waste.
Manejo de Propina:
✓ Cuando el cliente anota la propina en la pre cuenta y paga en efectivo
1. Lleve la pre cuenta cuando el cliente lo solicita, anotando el signo de Q en la línea de propina.
2. El Server se aleja y se mantiene cerca y está pendiente cuando el cliente está listo para
cancelar.
3. Luego debe ingresar la cantidad de propina exacta que el cliente anotó en la pre cuenta.
4. Inmediatamente después debe llevar la factura al cliente con el cambio agradeciendo su visita
de una manera personalizada, siempre debe usar el porta comanda para llevar la factura y el
cambio.
✓ Cuando el cliente anota la propina en la pre cuenta y paga con tarjeta de crédito o
debido
5. Si la orden es cancelada con tarjeta de crédito o débito, el Server lleva el pos manual y frente
al cliente realiza la transacción.
6. Primero debe marcar el monto del total de la orden (monto del consumo sin propina).
7. Luego desplegará la opción de ingresar propina, en ese momento debe marcar el monto de la
propina que el cliente anotó en la pre cuenta.
55
8. El server Lleva el voucher firmado al cajero y pide facturación. Regresa nuevamente con el
cliente y le entrega su factura, agradeciendo su visita de una manera personalizada. Siempre
debe usar la porta comanda al llevar la factura.
✓ Cuando el cliente deja propina después de haber cancelado la orden sin anotarlo en
la pre cuenta
Cuando el Server ha realizado el proceso de cobro, entrega la factura al cliente y luego el

cliente le da propina en efectivo o lo deja en la mesa, debe seguir los pasos siguientes para
registrar la propina:
9. El server recibe la propina en efectivo o bien lo recoge de la mesa.
10. Se dirige al área donde se encuentra la caja de seguridad donde se guardarán las propinas
que el cliente deje durante todo el día.
11. Al final del día (en el cierre), el Gerente de Turno realiza un conteo del efectivo teniendo a un
Crew como fiador.
12. Al tener el monto total, el Gerente de Turno debe registrar la venta de un expreso (10.00,
precio del expreso), luego debe marcar el resto del dinero como propina. Este proceso debe
realizarlo frente al Crew que está como fiador.
13. Repetir este procedimiento todos los días.
14. Se debe guardar la factura como prueba del registro del expreso y la propina.
Nota: Tomar en cuenta que deben realizar cuadre diario de pre cuentas y archivarlas dentro
de un sobre identificado.
56

MANUAL DE CONTROL INTERNO - Actualizado Julio 2019

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Deben llenar los siguientes requisitos:

➢ Proveedor: Debe de estar incluido en el catálogo de proveedores certificados por el supervisor

En el caso de facturas por servicio de taxi a casa, se regirán al procedimiento específico

Se debe redactar correctamente, siguiendo las siguientes instrucciones:

➢ Recibí de: Industria de Hamburguesas, S. A.

➢ Por Concepto de: Descripción clara y concisa del gasto realizado.

➢ Lugar y Fecha: La fecha será correspondiente al mes en curso y año actual.

Para realizar la retención se debe realizar el siguiente procedimiento:

• Hacer el cálculo del porcentaje a retener y anotarlo en el sello de la retención.

• Realizar el pago al proveedor restando el total de la retención.

• El cálculo de la retención se realiza así:

Total a pagar Q 152.00

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NO SE DEBERA CAMBIAR LA FECHA DE LOS VALES QUE NO HAN SIDO LIQUIDADOS,

4.4 Vales por Fondos del Embajador (Express)

Ordenes con montos mayores al monto de operación

Liquidación del fondo

4.5 Liquidaciones de caja chica

➢ Ordenar los documentos (Facturas y Recibos).

➢ Solicitar al Supervisor a más tardar el jueves, autorización de la caja chica en el SAR.

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4.6 Tipos de gastos de caja chica

Código Descripción del Gasto en SAR Descripción del gasto

4.7 Formulario de reintegro por cobro duplicado de tarjeta de crédito

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