Estado de Resultados

A Diciembre 31

Concepto AÑO 1
Ventas Netas $ 280,500,060.00
(-) Costo Mercancía Vendida $ 215,071,497.02
(= ) Utilidad Bruta $ 65,428,562.98
( -) Gastos Administración y Ventas $ 34,884,000.00
( -) Gasto Provisión Deudas Malas $ 4,207,500.90
( = ) Utilidad Antes de Interés e Impuestos UAII $ 26,337,062.08
( -) Gastos Financieros $ 8,912,000.00
( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI $ 17,425,062.08
( -) Impuesto de Renta $ 5,750,270.49
( = ) Utilidad Neta UN $ 11,674,791.59
Reserva Legal $ 1,167,479.16
Reserva Estatutaria $ 10,507,312.43

La empresa se dedica a la producción y comercialización de pulpas de mora y piña en el

eje cafetero
 ANALIS
AÑO 2 ANALISIS VERTICAL INTERPRETACION VARIACION ADSOL
$ 298,420,366.93 $ 17,920,306.93
$ 241,251,108.68 77% el 77% equivale al costo de $ 26,179,611.66
$ 57,169,258.25 23% el 23% equivale a utilidad $ 8,259,304.73
$ 36,209,592.00 12% el 12% equivale al gasto ad $ 1,325,592.00
$ 268,804.60 2% el 2% equivale al gasto pro $ 3,938,696.30
$ 20,690,861.65 9% el 9% equivale a utilidad a $ 5,646,200.43
$ 5,941,333.33 3% el 3% equivale al gasto fina $ 2,970,666.67
$ 14,749,528.32 6% el 6% equivale al utilidad $ 2,675,533.76
$ 4,867,344.34 2% el 2% equivale al impuesto $ 882,926.15
$ 9,882,183.98 4% el 4% equivale al utilidad n $ 1,792,607.61
$ 988,218.40 0% el 0% equivale al reserva le $ 179,260.76
$ 8,893,965.57 4% el 4% equivale al reserva es $ 1,613,346.86

ulpas de mora y piña en el

 ANALISIS HORIZONTAL
VARIACION ADSOLUTA VARIACION RELATIVA INTERPRETACION
$ 17,920,306.93 el rubro
-6% disminuyo en un 6% con respecto al año anterior
$ 26,179,611.66 el rubro
-11%disminuyo en un 11% con respecto al año anterior
$ 8,259,304.73 el rubro
14% aumento en un 14% con respecto al año anterior
$ 1,325,592.00 el rubro
-4% disminuyo en un 4% con respecto al año anterior
$ 3,938,696.30 el rubro
1465%aumento en un 1465% con respecto al año anterior
$ 5,646,200.43 el rubro
27% aumento en un 27% con respecto al año anterior
$ 2,970,666.67 el rubro
50% aumento en un 50% con respecto al año anterior
$ 2,675,533.76 el rubro
18% aumento en un 18% con respecto al año anterior
$ 882,926.15 el rubro
18% aumento en un 18% con respecto al año anterior
$ 1,792,607.61 el rubro
18% aumento en un 18% con respecto al año anterior
$ 179,260.76 el rubro
18% aumento en un 18% con respecto al año anterior
$ 1,613,346.86 el rubro
18% aumento en un 18% con respecto al año anterior
40% de las ventas son a crédito, 60% ventas de contado
Compras 50% del costo son a crédito, 50% compras de contado
UTILIDAD -
 ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
A DICIEMBRE 31
ACTIVOS AÑO 1
EFECTIVO Y BANCOS $ 2,882,057.07
CLIENTES $ 7,012,501.50
PROVISIÓN DEUDAS MALAS ($ 4,207,500.90)
INVENTARIO PEP $ 0.00
INVENTARIO PT $ 27,785,424.71
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 33,472,482.38
TERRENOS $ 0.00
EDIFICACIONES $ 0.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,880,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000,000.00
VEHÍCULOS $ 0.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,970,000.00
DIFERIDOS $ 6,425,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ($ 3,444,666.67)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22,830,333.33
TOTAL ACTIVOS $ 56,302,815.71
PASIVOS
OBLIGACIÓN BANCARIA $ 21,333,333.33
PROVEEDORES $ 0.00
IVA POR PAGAR $ 7,480,001.60
PASIVO CORRIENTE $ 28,813,334.93
IMPORENTA POR PAGAR $ 5,750,270.49
TOTAL PASIVOS $ 34,563,605.42
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 10,064,418.70
RESERVA LEGAL $ 1,167,479.16
RESERVE ESTATUTARIA $ 10,507,312.43
DIVIDENDOS $ 0.00
TOTAL PATRIMONIO $ 21,739,210.29
PASIVO + PATRIMONIO $ 56,302,815.71
A
ANALISIS VERTICAL INTERPRETACION
AÑO 2
$ 24,260,987.54 9% el 9% equivale alEFECTIVO Y BANCOS
$ 7,460,509.17 21% el 21% equivale alCLIENTES
($ 4,476,305.50) -13% el13 % equivale al PROVISIÓN DEUDAS MALAS
$ 0.00 0% el 0% equivale al INVENTARIO PEP
$ 28,901,761.30 83% el 83% equivale al INVENTARIO PT
$ 56,146,952.51 100% el 100% equivale al TOTAL ACTIVO CORRIENT
0.095% 6.3% el 6.3% equivale al TERRENOS
$ 0.00 6.3% el 6.3% equivale al EDIFICACIONES
$ 11,880,000.00 21% el21 % equivale al MAQUINARIA Y EQUIPO
$ 3,000,000.00 5% el 5% equivale al MUEBLES Y ENSERES
$ 0.00 6.3% el 6.3% equivale al VEHÍCULOS
$ 4,970,000.00 9% el 9% equivale al EQUIPO DE COMPUTO
$ 6,425,000.00 11% el 11% equivale al DIFERIDOS
($ 6,889,333.33) -6% el 6% equivale al DEPRECIACIÓN ACUMULADA
$ 19,385,666.67 41% el 41% equivale al TOTAL ACTIVO NO CORRIE
$ 75,532,619.18 100% el 100% equivale al TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
$ 10,666,666.67 62% el 62% equivale al OBLIGACIÓN BANCARIA
$ 20,419,337.46 0% el 0% equivale al PROVEEDORES
$ 7,957,876.45 22% el 22% equivale al IVA POR PAGAR
$ 39,043,880.58 83% el 823% equivale al PASIVO CORRIENTE
$ 4,867,344.34 17% el 17% equivale al IMPORENTA POR PAGAR
$ 43,911,224.92 100% el 100% equivale al TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
$ 10,064,418.70 46% el 46% equivale alCAPITAL SOCIAL
$ 2,155,697.56 5% el 5% equivale al RESERVA LEGAL
$ 19,401,278.00 48% el 48% equivale alRESERVE ESTATUTARIA
$ 0.00 0% el 0% equivale alVDIVIDENDOS
$ 31,621,394.26 TOTAL PATRIMONIO
$ 75,532,619.18 100% el 100% equivale al PASIVO + PATRIMONIO
 ANALISIS VERTICAL
VARIACION ADSOLUTAVARIACION
$ 0.00 RELATIVA
#DIV/0!
el rubro INTERPRETACION
disminuyo en un 6% con respecto al año anterior

$ 21,378,930.47 el88%
rubro disminuyo en un 88% con respecto al año anterior
$ 448,007.67 el
6%rubro aumento en un 6% con respecto al año anterior
$ 268,804.60 el
6%rubro aumento en un 6% con respecto al año anterior
$ 0.00 el
0.0%
rubro aumento en un 0.0% con respecto al año anterior
$ 1,116,336.59 el
4%rubro aumento en un 4% con respecto al año anterior
$ 22,674,470.13 el
40%rubro aumento en un 40% con respecto al año anterior
$0.095 el
0.0%
rubro aumento en un 0.0% con respecto al año anterior
$ 0.00 el
0.0%
rubro aumento en un 0.0% con respecto al año anterior
$ 0.00 el0%rubro aumento en un 0.0% con respecto al año anterior
$ 0.00 el0%rubro aumento en un 0.0% con respecto al año anterior
$ 0.00 el
0.0%
rubro aumento en un 0.0% con respecto al año anterior
$ 0.00 el0%rubro aumento en un 0.0% con respecto al año anterior
$ 0.00 el0%rubro aumento en un 0.0% con respecto al año anterior
$ 3,444,666.66 el
50%rubro aumento en un 50% con respecto al año anterior
$ 3,444,666.66 el-18%
rubro DISMINUYO en un 18% con respecto al año anterior
$ 19,229,803.47 el
25%rubro aumento en un 25% con respecto al año anterior

$ 10,666,666.66 el-100%
rubro disminuyo en un 100% con respecto al año anterior
$ 20,419,337.46 el100%
rubro aumento en un 100% con respecto al año anterior
$ 477,874.85 el
6%rubro aumento en un 6% con respecto al año anterior
$ 10,230,545.65 el
26%
rubro aumento en un 26% con respecto al año anterior
$ 882,926.15 el-18%
rubro disminuyo en un 18% con respecto al año anterior
$ 9,347,619.50 el
21%
rubro aumento en un 21% con respecto al año anterior

$ 0.00 el
0%rubro aumento en un 0% con respecto al año anterior
$ 988,218.40 el
46%
rubro aumento en un 46% con respecto al año anterior
$ 8,893,965.57 el
46%
rubro aumento en un 46% con respecto al año anterior
$ 0.00 el
0.0%
rubro aumento en un 0.0% con respecto al año anterior
$ 9,882,183.97 el
31%
rubro aumento en un 31% con respecto al año anterior
$ 19,229,803.47 el
25%
rubro aumento en un 25% con respecto al año anterior
TIPO DE INDICADOR RAZÓN FINANCIERA

Razón Corriente

Capital de Trabajo
Liquidez
Capital de Trabajo Neto Operativo

Prueba Ácida

Rotación de Cartera
Días de Cuentas por Cobrar

Rotación de Inventario
Días de Inventario

Rotación

Rotación de Proveedores

Rotación de Activo

Ciclo de Efectivo

Margen Bruto de Utilidad

Margen Operacional de Utilidad

Margen Neto de Utilidad

Rentabilidad Rendimiento del Patrimonio

 Rentabilidad

Rentabilidad del Activo Total

Rentabilidad del Activo Corriente

Rentabilidad del Activo no Corriente
Rentabilidad Operativa de los Activo

Endeudamiento Nivel de Endeudamiento

Cobertura de Intereses
 FÓRMULA

Activo Corriente/Pasivo Corriente

Activo Corriente - Pasivo Corriente

Cuentas x Cobrar + Inventarios - Cuentas por Pagar Proveedores

(Activo Corriente - Inventarios)/Pasivo Corriente

Ventas a Crédito / Cuentas por Cobrar

Cuentas x Cobrar x 360/Ventas a Crédito

Costo de Ventas / Inventarios Promedio

Inventario x 360 / Costo de Ventas

(Cuentas por Pagar Proveedores x 360) / Compras a Crédito

Ventas / Activos

Días de Inventarios + Días CXC - Días de CXP

Utilidad Bruta / Ventas Netas

Utilidad Operacional / Ventas Netas

Utilidad Neta / Ventas Netas

Utilidad Neta / Patrimonio

Utilidad Neta / Activo Total

Utilidad Operacional / Activo Corriente

Utilidad Operacional / Activo no Corriente
Utilidad Operacional / Activo

Pasivo Total / Activo Total

Utilidad Operacional / Gastos Financieros

 AÑO 1 AÑO 2

1.16

$ 4,659,147.45 $ 17,103,071.93
$ 34,797,926.21 $ 15,942,933.01

$ 0.20 $ 0.70

4.97 4.85
72.37 74.17

7.74 8.35
46.51 43.13

- 24.63

4.98 3.95

118.88 92.67

0.23 0.19

0.09 $ 0.07

0.04 0.03

12.90 9.44
 0.21 0.18

0.79 0.51
1.15 1.07
0.47 0.27

0.61 0.78

$ 1.79 $ 3.48
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN 1 ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN 2
por cada peso de deuda la
empresa cuenta con 1,16 de sus
activos corrientes para cubrir
estas obligaciones

Sin contar con los inventarios la

empresa no tiene liquidez para
pagar cubrir ese pasivo a corto
plazo
Cada 22 días se recupera la
cartera, es eficiente la rotación de
la cartera

es eficiente por que los productos

rotan efectivamente

Es positiva por que no hay deuda

se tomó tanto porcentaje 50% a
crédito 50% de contado es
beneficioso por que pagaremos
menos intereses.
Por cada peso invertido en activos
operacionales se generaron 4.98
pesos De ventas están siendo
útiles
La empresa está manejando el
ciclo del efectivo eficientemente
69 días con dinero
La ventas generaron una utilidad
bruta de 23%.
Las ventas generan un 4.17 %de
de utilidad operacional.
Las ventas generan un 4.17 %de
de utilidad operacional.
El rendimiento obtenido por los
socios por la inversión de la
empresa para el año 2022 es de
54%.
por cada peso invertido en activos
la empresa género para el año
2022 20,74 %, no estan siendo
efectivos los activos.
Por cada peso invertido en activo
corriente. Esta siendo efectivo

La empresa tiene comprometida

el 61% con los proveedores y
acreedores.
La empresa género una utilidad
4.18 por cada peso