UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA ACADÉMICA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PROYECTO DE INVERSION

DOCENTE:

Ec. Pedro Lavalle

CICLO:

VI CICLO

ASIGNATURA:

Evaluación y Formulación de Proyecto

INTEGRANTES:

 Dios Gutiérrez, Maibely Alejandra

 Hernández Camacho, Brayan Steven
 Herrera Rueda, Wilson Beneth

Tumbes – Perú
2018
 AGRADECIMIENTO

A DIOS, POR NUESTRA VIDA Y SALUD, Y DARNOS LO

NECESARIO PARA SEGUIR ADELANTE DÍA A
DÍA PARA LOGRAR NUESTROS OBJETIVOS, ADEMÁS
DE SU INFINITA BONDAD Y AMOR.

A NUESTROS PADRES, POR HABERNOS APOYADO

EN TODO MOMENTO, POR SUS CONSEJOS, SUS
VALORES, POR LA MOTIVACIÓN CONSTANTE QUE
NOS HA PERMITIDO SER PERSONAS DE BIEN.

A NUESTRO DOCENTE, POR SU GRAN APOYO, SER

EJEMPLO PARA LA CULMINACIÓN DE NUESTROS
ESTUDIOS PROFESIONALES, Y POR HABERNOS
TRANSMITIDOS CONOCIMIENTOS IMPORTANTES.
 INTRODUCCION

El patinaje sobre hielo es una actividad deportiva muy divertida y sencilla incluso,
para los que nunca se han calzado unos patines. Permite a grandes y pequeños
pasar un rato muy divertido, en familia o con amigos, practicando un deporte que
generalmente no está al alcance de todos por sus requisitos técnicos. Al ser
pistas de hielo ecológico, no tienen asociado ningún gasto energético, a
diferencia de las pistas de hielo artificial, que pueden llegar a necesitar más de
2.000 kw al día (dotación energética de 300 viviendas aproximadamente).
Adicionalmente, es posible instalar superficies de cualquier forma y distintas
dimensiones aportando gran versatilidad para adaptarse tanto a entornos
comerciales como residenciales (centros comerciales, hoteles, centros
deportivos y de ocio, urbanizaciones.
Siendo posible también su instalación tanto en interior como exterior. Además,
las planchas de este material son utilizables por sus dos caras, por lo que dura
el doble. La gran ventaja del hielo sintético es que puede ser utilizada sin tener
en cuenta condiciones climáticas y durante los 365 días del año. Mi proyecto está
enfocado en dar un servicio, un servicio que no se lo está dando, que está
ausente en esta ciudad y que hace algunos años hubo, pero por diversos factores
desapareció.
A diferencia de las pistas de hielo que normalmente existen que utilizan grandes
cantidades de luz para poder mantener el hielo en este proyecto se implementa
el hielo sintético que se trata de una superficie de polietileno que permite patinar
como si fuera hielo real con las mismas botas de cuchillas pero que a diferencia
del anterior no utiliza energía eléctrica para tener la pista de patinaje.
Con el espíritu de fomentar el cuidado de nuestro planeta utilizamos esta
tecnología que está trabajando con éxito en muchos países alrededor del mundo
en grandes eventos comerciales y deportivos.
Tabla de contenido

CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES ................................................. 5

1.2 Responsables ...................................................................... 5

1.3 Objetivos .............................................................................. 5

1.3.2 Objetivos Específicos ............................................................. 5

1.4 Descripción ........................................................................................ 6

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO .................................................. 7

2.2. Definición de productos y/o servicios: ............................. 7

2.1.2. Usos:................................................................................. 7

2.1.3. Bienes sustitutos:............................................................ 7

2.3. Estudio de la demanda: ..................................................... 8

2.3.1 Identificar los demandantes ............................................ 9

2.3.2. Estimación de la demanda: .......................................... 10

2.4 Estudio de la oferta: .......................................................... 11

2.4.1. Identificación de los principales ofertantes de este servicio ... 12

2.4.2 Estimación de la oferta: ................................................. 12

2.4.3 Proyecciones de la oferta .............................................. 12

2.6. Prestación de Servicio y Precios ................................................... 13

2.6.2 Precio .............................................................................. 13

 CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES

1.1 Nombre del Proyecto

Estudio de Prefactibilidad para la instalación de una pista de patinaje sobre

hielo en el distrito de Tumbes – Perú.

1.2 Responsables

Dios Gutiérrez, Maibely Alejandra

Hernandez Camacho, Brayan Steven
Herrera Rueda, Wilson Beneth

1.3 Objetivos

1.3.1. Objetivos General

Evaluar la viabilidad y rentabilidad de la prestación del servicio de

patinaje sobre hielo, que nos permite la aceptación de nuestro
grupo objetivo para ello utilizaremos herramientas de marketing,
finanzas y gerencia estratégica.

1.3.2 Objetivos Específicos

 Analizar la disponibilidad del terreno

 Estimar la inversión para la ejecución del proyecto y la fuente
de financiamiento.
 Plantear estratégicas de marketing del proyecto.
 Analizar la demanda del servicio del patinaje sobre hielo
1.4 Descripción

La realización de este proyecto nace como una alternativa para lograr cubrir
la demanda insatisfecha de las personas interesadas en este deporte.

También pudimos constatar que el departamento de Tumbes no cuenta con

este tipo de servicio, siendo este nuevo e innovador en el mercado, una pista
de patinaje sobre hielo tiene como finalidad cubrir las necesidades de
nuestros principales consumidores quienes buscan recreación o dedicación
en la práctica de este deporte teniendo como objetivo representar al
departamento, pero no pueden logarlo debido a que el departamento de
tumbes no cuenta con las instalaciones necesarias para brindar este tipo de
servicio, ocasionándoles mayores costos en el transporte a otras ciudades,
ya que ellos tienen que trasladarse desde el departamento de Tumbes hasta
la capital Lima.

Analizando el lugar donde se va a implementar este servicio, tenemos que

tener en cuenta que tanto los servicios que se necesitaran para el
funcionamiento, así como la cómoda distribución de los materiales
necesarios para la práctica de este deporte, así como el fácil acceso a
nuestras instalaciones creemos que el lugar indicado para la instalación de
la pista de patinaje es en la ciudad de Tumbes.
 CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Definición del ámbito de estudio:

El ámbito por analizar es la zona de la provincia de Tumbes – Salamanca es la

adecuada para la instalación de una pista de patinaje sobre hielo.

2.2. Definición de productos y/o servicios:

2.1.1. Especificaciones técnicas:

MEDIDAS DEL LOCAL:

Largo 1000 Mts
Ancho 120 Mts

MEDIDAS DE LA PISTA:

Largo 800 Mts

2.1.2. Usos:

La pista de patinaje sobre hielo se utiliza para la recreación y práctica

de deportes como el: patinaje artístico, jockey, etc.

2.1.3. Bienes sustitutos:

Las plataformas de concreto adecuadas para el patinaje sobre ruedas.

2.3. Estudio de la demanda:

La demanda se define como la respuesta al conjunto de servicios,

ofrecidos a un cierto precio en una plaza determinada y que los
consumidores están dispuestos a adquirir, en esas circunstancias.
En este punto interviene la variación que se da por efecto de los
volúmenes consumidos.

La demanda tiene adicionalmente modalidades que ayudan a ubicar

al oferente de bienes y servicios, en función de las necesidades de
los demandantes.

Hoy en día, salir a lugares de diversión no tiene un costo bajo para

las personas de todas las clases socio- económicas en Perú.
Generalmente, la población que tiene un mayor poder adquisitivo es
la que está dispuesta a pagar un mayor precio por un bien o por un
servicio dado.
2.3.1 Identificar los demandantes

Debido a que no existe una pista de hielo en la ciudad de Tumbes se

puede encontrar una demanda potencial insatisfecha ya que no hay
un lugar donde se pueda practicar patinaje, ni divertirse sobre el hielo.
Además, sería una idea innovadora ya que en esta ciudad nunca se
ha propuesto implementar una pista de patinaje dado el clima de esta
ciudad, pero esto no es un impedimento por que con la tecnología y
un buen estudio del espacio se podría tener en control de esto. Y con
respecto a la temporalidad, la demanda se consideraría de una forma
continua, debido a que sería un lugar único en su especie.

De acuerdo con esto se ha divido en 3 grupos:

1° sector deportivo: 2 demandantes:

 Jockey
 Patinaje

2° mercado local: (consumo), eventos festivos, concursos,

competencias deportivas.

3° Público en general: Principalmente niños y jóvenes.

2.3.2. Estimación de la demanda:

CUADRO 01
Demanda de Servicio en la Zona
TUMBES
Semanales Diario
Niños 40 6
Jovenes 60 9
Adultos 20 3
Deportistas 50 7
Bialrines 40 6
Otros 15 3
Total 225

2.3.3. Factores que determinan la demanda del servicio de patinaje

sobre hielo

El factor principal es básicamente el de no tener un lugar donde se

pueda patinar sobre hielo en un ambiente sano y divertido en familia
o con amigos donde se estimule el cuerpo y mente haciendo
deporte sin que este recurra a grandes consumos de energía
desgastando el medio ambiente, contaminando la ciudad, que no
requiera una inversión tan grande que lleve a dudar si valiera la
pena invertir o no en este proyecto.

En la ciudad no hay un área o espacio donde los aficionados y

profesionales puedan acudir a practicar este deporte que alguna
vez existió y tuvo buena acogida, por lo que hay un gran potencial
de este mercado insatisfecho el cual está listo para ser explotado.
 Los actuales centros de entretenimiento ofrecen siempre la misma
diversión volviéndose monótono para muchos, no se muestra
mucha variación y con la pista de hielo ecológico se pretende traer
a Guayaquil un deporte nuevo y emocionante para que aprendan
de él, además de formar una cultura alrededor de este deporte, así
como también integrar a personas de todas las edades.

2.4 Estudio de la oferta:

La oferta se define como la cantidad de bienes o servicios que se

ponen a la disposición del público consumidor en determinadas
cantidades, precio, tiempo y lugar para que, en función de estos,
aquel que los adquiera. Así se habla de una oferta individual, una de
mercado o una total.

En el análisis de mercado, lo que interesa es saber cuál es la oferta

existente del bien o servicio que se desea introducir al circuito
comercial, para determinar si los que se proponen colocar en el
mercado cumplen con las características deseadas por el público.
2.4.1. Identificación de los principales ofertantes de este servicio

En el Perú solo existe una pista de patinaje sobre el hielo ubicada

en el departamento de Lima, lo que nos proporciona una ventaja
para poder ejecutar este proyecto, que estará ubicado en la frontera
Perú- Ecuador, zona Norte de Perú.

Entre los principales:

ICELAND PARK

2.4.2 Estimación de la oferta:

En la ciudad de Tumbes no existe pista de patinaje sobre hielo, que

pueda cubrir la oferta por lo cual nosotros consideramos oferta cero
(o), ya que no cubren esa demanda insatisfecha y dichos
consumidores tienen que recurrir a ciudad de Lima para acceder de
este servicio.

2.4.3 Proyecciones de la oferta

A continuación, presentamos la oferta que se pude cubrir de acuerdo

con el estudio es:

OFERTA DE SERVICIO DEPATINAJE SOBRE HIELO

DIARIO 8 personas
SEMANAL 30 personas
MENSUAL 100 personas

TOTAL
138 personas
2.5.- Mercado del Proyecto. (Demanda Insatisfecha)

DEMANDA INSATISFECHA
DEMANDA
DEMANDA OFERTA
INSATISFECHA
DIARIO 15 8 7
SEMANAL 70 30 40
MENSUAL 140 100 40
TOTAL 225 138 87

2.6. Prestación de Servicio y Precios

2.6.1 Servicio

El servicio que brinda la empresa sustancialmente esta designado

para hombres y mujeres niños y jóvenes en general que necesitan
recreación y practica de este tipo de deporte.

2.6.2 Precio

El valor proyectado para acceder al servicio es como se muestran

en los siguientes cuadros:

PRECIO POR HORA Y MENSUAL

PRECIO POR HORA

S/ 10.00

MENSUAL
S/ 280.00
2.7 Encuesta.

Los datos de opinión se basan en opiniones o preferencias y puede

ofrecer datos precisos sobre futuras pautas de consumo. Por lo que se
pide a los encuestados expresen lo que piensan. La información que se
necesita saber para la elaboración del proyecto acerca del mercado se
resume en la encuesta, la cual debe ser contestada por los
administradores o propietarios de bares, empresas, donde acudan
personas de clase, media y alta a la ciudad de órganos. El formulario de
la encuesta es el siguiente:
 ENCUESTA

La información que usted proporciones será utilizada para la elaboración de un

proyecto. Sus respuestas serán tratadas de forma confidencial y ni serán
utilizadas para ningún propósito distinto a la investigación académica. Por favor
conteste con la verdad, marcando con una X en su respuesta

1. En la ciudad de Tumbes ¿en qué lugar le gustaría que se encuentre

localizado una pista de patinaje en hielo?

Sector norte Sector centro Sector sur

2. ¿Ud. Practica o le gustaría practicar algún deporte sobre hielo?

Sí No

3. ¿Cuántas veces iría a practicar algún deporte sobre hielo a la

semana?

1-2 3-4 5-6 6-7

LAS VECES QUE PUEDA

4. ¿Qué día es más accesible para Ud. ir a patinar sobre hielo? (puede
elegir más de una opción)

Lunes Martes Miércoles Jueves

Viernes sábado Domingo

5. ¿Usted ha practicado algún deporte sobre hielo?

SI NO
¿Cree necesario la implementación de una pista de patinaje sobre hielo en la
ciudad de Tumbes? ¿Por qué?
_
_
_

¿Cuánto máximo pagaría por adquirir este servicio por hora?

5 – 10 10-15 15-20

Que deporte te gustaría aprender sobre hielo:

Jockey Patinaje Baile

Ninguno Otros
 ESTRUCTURA DE LA INVERSION
(Unidades Monetarias)

Monto
RUBRO
I. Inversión Fija (A+B) 856500
A. Activos Fijos 840000
Terrenos 450000
Edificaciones 300000
Maquinaria y equipo de planta 30000
Equipos de laboratorio 5000
Mobiliario y equipo de oficina 5000
Vehículos 50000
B. Activos Intangibles 16500
Estudios 10000
Servicios de asesoría 5000
Organización y constitución 1500
II. Capital de trabajo (I + II) 15000
TOTAL INVERSION 871500

DEPRECIACIÓN
Concepto Valor Vida útil Depreciación Valor Residual
anual
Edificaciones 300000 20 15000 255000
Maquinaria y equipo de planta 30000 10 3000 21000
Equipo de laboratorio 5000 10 500 3500
Mobiliario y equipo de oficina 5000 5 1000 2000
Vehículo 50000 5 10000 20000
Total 390000 29500 301500

AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
Concepto Valor Años Amortización
Estudios 10000 5 2000
Servicios de asesoría 5000 5 1000
Organización y constitución 1500 5 300
Total 16500 3300

FUENTES DE FINANCIAMIENTO 479325

(Unidades Monetarias) 301500
780825
DESTINO %
FUENTE Inversión Capital de Total
Fija Trabajo
Aporte Propio 392175 0 392175 45
Préstamo 0 479325 479325 55
TOTAL 392175 479325 871500 100
 CUADRO DE AMORTIZACION
(Unidades Monetarias)

Tiempo Saldo Amortización Interés Cuota Fija

0 479325 0 0 0
1 450073.6 29251.4 5991.6 35243 0.0125
2 420456.5 29617.1 5625.9 35243
3 390469.2 29987.3 5255.7 35243
4 360107.1 30362.1 4880.9 35243 46731.9
5 329365.4 30741.7 4501.3 35243
6 298239.5 31125.9 4117.1 35243 2589.2
7 266724.5 31515.0 3728.0 35243
8 234815.5 31908.9 3334.1 35243
9 202507.7 32307.8 2935.2 35243
10 169796.0 32711.7 2531.3 35243
11 136675.5 33120.5 2122.5 35243
12 103140.9 33534.6 1708.4 35243
13 69187.2 33953.7 1289.3 35243
14 34809.0 34378.2 864.8 35243
15 1.2 34807.9 435.1 35243

PRESUPUESTO DE INGRESOS
(Unidades Monetarias)

Años
Concepto 1 2 3

Ingresos por ventas 1200000 1200000 1200000

Otros ingresos 780825
TOTAL 1200000 1200000 1980825
 PRESUPUESTO DE GASTOS
(Unidades Monetarias)
Años
Concepto 1 2 3
Costo de producción S/. S/. S/.
390,055.00 390,055.00 390,055.00
- Materias primas S/. S/. S/.
150,000.00 150,000.00 150,000.00
- Mano de obra directa S/. S/. S/.
25,555.00 25,555.00 25,555.00
- Insumos S/. S/. S/.
120,000.00 120,000.00 120,000.00
- Suministros S/. S/. S/.
35,000.00 35,000.00 35,000.00
- Otros gastos indirectos S/. S/. S/.
30,000.00 30,000.00 30,000.00
- Depreciación S/. S/. S/.
29,500.00 29,500.00 29,500.00
Gastos de operación
- Gastos de ventas S/. S/. S/.
43,200.00 43,200.00 43,200.00
Personal de ventas S/. S/. S/.
7,000.00 7,000.00 7,000.00
Agencia de aduanas S/. S/. S/.
15,000.00 15,000.00 15,000.00
Fletes y embalajes S/. S/. S/.
3,500.00 3,500.00 3,500.00
Telecomunicaciones S/. S/. S/.
7,000.00 7,000.00 7,000.00
Pasajes y viáticos S/. S/. S/.
6,000.00 6,000.00 6,000.00
Certificaciones S/. S/. S/.
2,600.00 2,600.00 2,600.00
Otros gastos S/. S/. S/.
2,100.00 2,100.00 2,100.00
- Gastos administrativos S/. S/. S/.
21,400.00 21,400.00 21,400.00
Personal administrativo S/. S/. S/.
12,000.00 12,000.00 12,000.00
Materiales de oficina S/. S/. S/.
1,100.00 1,100.00 1,100.00
Impuesto predial S/. S/. S/.
1,500.00 1,500.00 1,500.00
Movilidad S/. S/. S/.
2,500.00 2,500.00 2,500.00
Otros S/. S/. S/.
1,000.00 1,000.00 1,000.00
Amortización de S/. S/. S/.
intangibles 3,300.00 3,300.00 3,300.00
Gastos Financieros S/. S/.
46,731.94 2,589.21
- Intereses S/. S/.
46,731.94 2,589.21
TOTAL S/. S/. S/.
501,386.94 457,244.21 454,655.00
 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
(Unidades Monetarias)

Años
Concepto 1 2 3
Ingreso por ventas S/. 1,200,000.00 S/. 1,200,000.00 S/. 1,980,825.00
Costos de producción S/. 390,055.00 S/. 390,055.00 S/. 390,055.00
Utilidad Bruta S/. 809,945.00 S/. 809,945.00 S/. 1,590,770.00
Gastos de ventas S/. 43,200.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00
Gastos administrativos S/. 21,400.00 S/. 21,400.00 S/. 21,400.00
Utilidad Operativa S/. 745,345.00 S/. 745,345.00 S/. 1,526,170.00
Gastos financieros S/. 46,731.94 S/. 2,589.21
Utilidad antes de impuestos S/. 698,613.06 S/. 742,755.79 S/. 1,526,170.00
Provisión para impuestos S/. - S/. - S/. -
Utilidad Neta S/. 698,613.06 S/. 742,755.79 S/. 1,526,170.00

FLUJO DE CAJA
(Unidades Monetarias)

Años
Concepto S/. - 1 2 3
BENEFICIOS S/. S/. S/.
1,200,000.00 1,200,000.00 1,980,825.00
Ingresos por ventas S/. S/. S/.
1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
Otros ingresos S/. - S/. - S/.
780,825.00

COSTOS S/. S/. S/.

454,655.00 454,655.00 454,655.00
Inversión S/.
871,500.00
Costo de producción S/. S/. S/.
390,055.00 390,055.00 390,055.00
Gastos de ventas S/. 43,200.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00
Gastos S/. 21,400.00 S/. 21,400.00 S/. 21,400.00
administrativos
Impuestos S/. - S/. - S/. -
Flujo Económico S/. - S/. S/. S/.
871,500.00 745,345.00 745,345.00 1,526,170.00
Préstamo S/.
479,325.00
Intereses S/. 46,731.94 S/. 2,589.21
Amortización S/. 3,300.00 S/. 3,300.00
Flujo Financiero S/. - S/. S/. S/.
392,175.00 695,313.06 739,455.79 1,526,170.00
Aporte Propio S/. S/. - S/. - S/. -
392,175.00
Saldo Acumulado S/. S/. S/.
695,313.06 1,434,768.84 2,960,938.84
 CUADRO DE PERIDODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

AÑO INVERSION BENEFICIO FACTOR DE BENEFICIO BENEFICIO

NETO ACTUALIZACION NETO NET ACTUAL
ACTUALIZADO ACUMULADO

S/. 0.20
0 S/.
871,500.00
1 S/. S/. 0.83 S/. S/.
745,345.00 621,120.83 621,120.83
2 S/. S/. 0.69 S/. S/.
745,345.00 517,600.69 1,138,721.53
3 S/. S/. 0.58 S/. S/.
1,526,170.00 883,200.23 2,021,921.76
S/. S/.
2,021,921.76 3,781,764.12
S/.
673,973.92
871500
S/.
673,973.92
1.29

EVALUACION ECONOMICA
VALOR ACTUAL ECONOMICO
año flujo factor valor actual valor
economico de del van
actiali
zacion
20 % S/.
0.50
VAN 1150421.76 0 S/. - 1 S/. - S/. S/. -871,500.00
% 871,500.00 871,500.00 1.00
TIR 84% 1 S/. 0.83 S/. S/. S/. 496,896.67
745,345.00 621,120.83 0.67
2 S/. 0.69 S/. S/. S/. 331,264.44
745,345.00 517,600.69 0.44
3 S/. 0.58 S/. S/. S/. 452,198.52
1,526,170.00 883,200.23 0.30
S/. S/. 408,859.63
1,150,421.76
ES RENTABLE
AÑO BENEFICIO COSTOS FACTOR DE BENEFICIOS DE COSTOS DE
BRUTO TOTALES ACTUALIZACION ACTUALIZACION ACTUALIZACION

20%
0 S/. - S/. 1 S/. - S/. 871,500.00
871,500.00
1 S/. S/. 0.833333333 S/. 1,000,000.00 S/. 378,879.17
1,200,000.00 454,655.00
2 S/. S/. 0.694444444 S/. 833,333.33 S/. 315,732.64
1,200,000.00 454,655.00
3 S/. S/. 0.578703704 S/. 1,146,310.76 S/. 263,110.53
1,980,825.00 454,655.00
S/. 2,979,644.10 S/. 1,829,222.34