FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO: Granja de Huevo Ozolco

VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

Pollita de postura de 3 semanas de

edad

unidad

500

Vacuna Newcastle 100 dosis

pieza

Vacuna Triple 100 dosis

pieza

Vitaminas Vitafort 500 gramos

caja

Desparasitante Panacur al 4$ de
20gramos

MONTOS

PROGRAMA

ACTIVO FIJO
20.00

10,000.00

10,000.00

70.00

350.00

350.00

150.00

750.00

750.00

10

95.00

950.00

950.00

sobre

40

40.00

1,600.00

1,600.00

Jaulas para gallinas de postura para

5 aves

pieza

100

560.00

56,000.00

56,000.00

Comedero Tolva de 12 kg

pieza

20

180.00

3,600.00

3,600.00

Bebederos de 20 litros

pieza

15

450.00

6,750.00

6,750.00

Bscula mecnica tipo cucharn de

aluminio 5 kg.

pieza

560.00

1,120.00

1,120.00

Rotoplas 1000 litros

pieza

2,500.00

2,500.00

2,500.00

Muebles para jaula

piezas

50

360.00

18,000.00

18,000.00

Reparaciones Menores: Cambio de

laminas y revoco

evento

5,000.00

5,000.00

5,000.00

Documento

18,000.00

18,000.00

18,000.00

Bultos de alimento para gallina de

postura adicionado con protena al
11%

Bulto 40 kg

270

195.00

52,650.00

52,650.00

Bulto de alimento para pollita de

postura "Iniciarina"

Bulto 40 kg

25

365.00

9,125.00

9,125.00

186,395.00

186,395.00

ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tcnica
CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

________
SOCIOS

TOTAL

10,000.00

350.00

750.00

950.00

1,600.00

56,000.00

3,600.00

6,750.00

1,120.00

2,500.00

18,000.00

5,000.00

18,000.00

52,650.00

9,125.00

186,395.00

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

PRODUCCIN

Produccin Mensual de Huevo estimada (tomando como base un huevo diario y con prd
Mes

Ao 1

En gramos (55 gr
cada huevo)

En kilos

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Total anual

0
0
0
14975
14975
14975
14975
14975
14975
14975
14975
14975
134775

0
0
0
823625
823625
823625
823625
823625
823625
823625
823625
823625
7412625

0
0
0
823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
7412.625

Ingreso por venta

($25 el kg)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
185,315.63

Ao 2-3-4-5

En gramos (55
gr cada huevo)

En kilos

14975
14975
14975
14975
14975
14975
14975
14975
14975
14975
14975
14975
179700

823625
823625
823625
823625
823625
823625
823625
823625
823625
823625
823625
823625
9883500

823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
823.625
9883.5

Detalle anual por venta de huevo

Kilos producidos
Ingreso por venta

Ao 1
7412.625
$ 185,315.63

Ao 2
9883.5
247,087.50

Ao 3
9883.5
$ 247,087.50 $

Ao 4
9883.5
247,087.50

Ao 5
9883.5
247,087.50

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

Detalle de consumo de alimento

Pollita de 3 semanas de edad
Alimento: Iniciarina
Primer mes
# Aves
1
500

Segundo mes

Bultos
(40 kg c/u)
16
0.016
8000
8
0.2
Total de bultos al mes
6

Gramos diarios

Kilos diarios

Gramos diarios
23
11500

Kilos diarios

Te
En bultos

Gramos diarios

0.023
27
11.5
0.2875
13500
Total de bultos al mes
9
Total de b
Total de bultos requeridos para levanta

Gallina de 16 semanas de edad

Alimento para Postura
# Aves

Gramos diarios

Kilos diarios

80

0.08

500

40000

40

Bultos por ao

Bultos
(40 kg c/u)
0.002
1

Mensual

Ao 1

Ao 2

Ao 3

0.06

0.72

0.72

0.72

30

270

360

360

Ao 3

Ao 4

Resumen de costos por ao (alimento)

Cantidad bultos
Alimento inicial
Alimento postura

25
270

Costo
$
$
Total

365.00
195.00

Ao 1

Cantidad de bultos

Ao2

$
9,125.00
0
0
0
0
$ 52,650.00
360
$
70,200.00 $
52,650.00
###
$ 61,775.00
*El alimento para el primer ao est considerado en la cotizacin del proyecto como activo c

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

Plan de Vacunacin
Tipo de Vacuna
Newcastle
Triple

Presentacin
100 dosis
100 dosis

Costo
$
$

Cantidad
70.00
5
150.00
5

Costo semestral
Ao 1
Ao 2
Ao 3
$
350.00 $
700.00 $
700.00 $
700.00
$
750.00 $
1,500.00 $
1,500.00 $
1,500.00
Total
$
2,200.00 $ 2,200.00 $ 2,200.00

Desparasitante y vitamnicos
Panacur 4%
Vitafort A

Presentacin
sobre 20gr.
Caja 500gr.

Costo
$
$

40.00
95.00

Cantidad
40
10

Costo semestral
$
1,600.00
$
950.00

$
$

Ao 1
3,200.00
1,900.00

Ciclos de vida y Venta de gallinas de Descarte

Mes del ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Ao 1
Semana 3
8
12
16
20
24
28
32
36
40
44

Edad de las gallinas en semanas

Ao 2
Ao 3
Ao 4
52
40
28
54
44
32
58
48
36
62
52
40
66
54
44
Descarte
58
48
Semana 16
62
52
20
66
54
24
Descarte
58
28
Semana 16
62
32
20
66

Ao 5
Semana 16
20
24
28
32
36
40
44
48
52
54

$
$

Ao 2
3,200.00
1,900.00

$
$

Ao 3
3,200.00
1,900.00

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

12

48

36

24

Descarte

58

Perdidas de producto estimadas de acuerdo a las prdidas de la parvada

Causa

Porcentaje

Frecuencia

Improductividad
Falta de calcio
Enfermedades

0.5%
0.5%
1%

Semanal
Semanal
Mensual

Mortandad del ave

Total

1%
3%

Bimestral

Huevos no
producidos
2.5
2.5
5
5
15

Mes

Semestre

Ao

10
10
5

60
60
30

120
120
60

25

15
165

30
330

Gastos por mortandad y enfermedad

Concepto
Medicamento

Porcentaje
1%

Nmero de gallinas
5

Frecuencia
Mensual

Costo
100.00

Compra de pollona

1%

Bimestral

300.00

Semestral
$
600.00
$
Total

900.00

Anual
1,200.00

$
$

1,800.00
3,000.00

Ingresos por descarte de gallinas

Cantidad
500

Precio por ave

(de 3 kg)
25

Ao 1
0

Ao 2
12500

Ao 3
12500

Ao 4
12500

Ao 5
0

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

Egresos por compra de pollonas (16 semanas)

Cantidad

Costo unitario

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

500 aves de 16
semanas de edad

60

30000

30000

30000

Distribucin - Gastos de Transporte

Ao
Ao
Ao
Ao
Ao

1
2
3
4
5

Viajes diarios

Litros de gasolina
por viaje

Viajes al mes

Litros por mes

Meses que se
hacen viajes

1
1
1
1
1

2
2
2
2
2

30
30
30
30
30

60
60
60
60
60

9
12
12
12
12

Otros Gastos
Concepto
Agua potable
Imprevistos

Periodicidad
Bimestral
Anual

Costo por periodo Costo anual

$
1,600.00 $
9,600.00
$
1,000.00
###

Gastos para empaque

Litros utilizados
Costo del litro
al ao

540
720
720
720
720

$
$
$
$
$

11.00
11.00
11.00
11.00
11.00

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

Concepto
Bolsa plstica cap. De 1 kg
Cono de huevo para 30 piezas

Unidad

Diario

Mensual

Anual

kg
kg

15

1
225

12
2700

total

Total anual

Costo por
unidad
$
18.00
$
2.00
Total

Costo anual
$
$
$

216.00
5,400.00
5,616.00

$
$
$
$

Valor de
rescate
42,000.00
2,700.00
5,062.50
13,500.00

Produccin Gallinaza
Aves

Kg diarios de
desecho

Kg al mes

1
500

0.025
125

0.75
3750

Precio venta
$
$

1.00
1.00

3,750.00

45,000.00

Salarios por Jornal

Integrantes

Jornales

Pago por jornal

$

75.00

Semanal
$

2,625.00

Mensual
$

10,500.00

Anual
$ 126,000.00

Clculo de depreciacin 5 %
Jaulas para gallina
Comederos
Bebederos
Muebles de jaula

$
$
$
$

56,000.00
3,600.00
6,750.00
18,000.00

5%
5%
5%
5%

$
$
$
$

2,800.00
180.00
337.50
900.00

5
5
5
5

Depreciacin
total
$
14,000.00
$
900.00
$
1,687.50
$
4,500.00

Rotoplas 1000 lt
Total

$
$

2,500.00
86,850.00

5%

$
$

125.00
4,342.50

Concepto

Valor inicial

Tasa

Depreciacin anual

Aos

625.00 $
1,875.00
Total $ 65,137.50

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

Valor de rescate por ao

Total Inicial
$

86,850.00

Depreciacin
anual
$
4,342.50

Ao 1
$

82,507.50

Ao 2
$

78,165.00

Ao 3
$

73,822.50

Ao 4
$

69,480.00

Ao 5
$

65,137.50

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

n prdidas)
Ingreso por venta
( $25 el kg)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
20,590.63
247,087.50

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

Tercer mes
Kilos diarios

0.027
13.5
Total de bultos al mes
a levantar las pollitas

En bultos
0.3375
10
25

ao
Ao 4

Ao 5

0.72

0.72

360

360

Ao 5
$

0
52,650.00

o activo capital de trabajo

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

Ao 4
$
$
$

$
$

Ao 5
700.00 $
700.00
1,500.00 $ 1,500.00
2,200.00 $ 2,200.00

Ao 4
3,200.00
1,900.00

Ao 5
$ 3,200.00
$ 1,900.00

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

Costo total anual

$
$
$
$
$

5,940.00
7,920.00
7,920.00
7,920.00
7,920.00

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Consumo de Alimento
Vacunacin
Desparasitante
Vitamnicos
Adquisicin de gallinas nuevas
Gasolina
Agua
Empaque
Salarios
Mortandad y enfermedad

TOTAL

COSTOS
SEMANA/MES/CICLO
Diario
Semestral
Semestral
Semestral
Ciclo
Diario
Bimestral
Diario
Jornal
Anual

AO
1

AO

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
52,650.00
2,200.00
3,200.00
1,900.00
30,000.00
7,920.00
9,600.00
5,616.00
126,000.00
3,000.00

242,086.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,200.00
3,200.00
1,900.00
5,940.00
9,600.00
5,616.00
126,000.00
3,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2
70,200.00
2,200.00
3,200.00
1,900.00
30,000.00
7,920.00
9,600.00
5,616.00
126,000.00
3,000.00

157,456.00

259,636.00

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

AO

AO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
52,650.00
2,200.00
3,200.00
1,900.00
30,000.00
7,920.00
9,600.00
5,616.00
126,000.00
3,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
52,650.00
2,200.00
3,200.00
1,900.00
7,920.00
9,600.00
5,616.00
126,000.00
3,000.00

242,086.00

212,086.00

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Alimento
Salarios
Adquisicin de gallinas nuevas
Vacunacin
Desparasitante
Vitamnicos

TOTAL

AO 1

TOTAL

AO 4

$
$
$
$
$
$

70,200.00
126,000.00
30,000.00
2,200.00
3,200.00
1,900.00

$
$
$
$
$
$

52,650.00
126,000.00
30,000.00
2,200.00
3,200.00
1,900.00

$
$
$
$
$
$

52,650.00
126,000.00
30,000.00
2,200.00
3,200.00
1,900.00

133,300.00

233,500.00

215,950.00

215,950.00

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

$
$
$
$

5,940.00
9,600.00
5,616.00
3,000.00

$
$
$
$

7,920.00
9,600.00
5,616.00
3,000.00

$
$
$
$

7,920.00
9,600.00
5,616.00
3,000.00

$
$
$
$

7,920.00
9,600.00
5,616.00
3,000.00

24,156.00

26,136.00

26,136.00

26,136.00

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 3

126,000.00
2,200.00
3,200.00
1,900.00

COSTOS VARIABLES
Gasolina
Agua
Empaque
Mortandad y enfermedad

AO 2

$
$
$
$
$
$

$
$
$

133,300.00
24,156.00
157,456.00

AO 2
$
$
$

233,500.00
26,136.00
259,636.00

AO 3
$
$
$

215,950.00
26,136.00
242,086.00

AO 4
$
$
$

215,950.00
26,136.00
242,086.00

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

AO 5
$
$
$
$
$
$

52,650.00
126,000.00
2,200.00
3,200.00
1,900.00

185,950.00
AO 5

$
$
$
$

7,920.00
9,600.00
5,616.00
3,000.00

26,136.00
AO 5

$
$
$

185,950.00
26,136.00
212,086.00

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN

PRECIO

VENTAS

CONCEPTO

Kilos

UNITARIO

Venta de huevo
Venta
gallinas
descarte

7412.625
de 500

SEM/MES/CICLO
Diario
Ciclo
Bimestral

Gallinaza

TOTAL

3750

25
25
1

AO

AO

AO

1
185,315.63

2
247,087.50

3
247,087.50

$
$

45,000.00

$
$

12,500.00
45,000.00

$
$

12,500.00
45,000.00

230,315.63

304,587.50

304,587.50

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

AO

AO

4
247,087.50

5
247,087.50

$
$

12,500.00
45,000.00

$
$

45,000.00

304,587.50

292,087.50

______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$

230,315.63
133,300.00
24,156.00
157,456.00
72,859.63
4,342.50
68,517.13
10962.74
57,554.39

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$

304,587.50
233,500.00
26,136.00
259,636.00
44,951.50
4,342.50
40,609.00
6497.44
34,111.56

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$

304,587.50
215,950.00
26,136.00
242,086.00
62,501.50
4,342.50
58,159.00
9305.44
48,853.56

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$

304,587.50
215,950.00
26,136.00
242,086.00
62,501.50
4,342.50
58,159.00
9305.44
48,853.56

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

TASA

AOS

56000
3600
6750
2500
18000

5%
5%
5%
5%
5%

5
5
5
5
5

Jaulas para gallina

Comederos
Bebederos
Rotoplas 1000 lt
Muebles de jaula

TOTAL

68,850.00

$
$
$
$
$

DEP ANUAL
2,800.00
180.00
337.50
125.00
900.00

3,442.50

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$

292,087.50
185,950.00
26,136.00
212,086.00
80,001.50
4,342.50
75,659.00
12105.44
63,553.56

VALOR RESCATE
$
42,000.00
$
2,700.00
$
5,062.50
$
1,875.00
$
13,500.00

51,637.50

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 1
-

106,620.00
61,775.00
168,395.00

AO 2

AO 3

$
$

230,315.63
82,507.50

$
$

304,587.50
78,165.00

$
$

304,587.50
73,822.50

$
$
$
$
$
$
$
$

312,823.13
133,300.00
24,156.00
157,456.00
155,367.13

$
$
$
$
$
$
$
$

382,752.50
233,500.00
26,136.00
259,636.00
123,116.50

$
$
$
$
$
$
$
$

378,410.00
215,950.00
26,136.00
242,086.00
136,324.00

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

AO 4

AO 5

$
$

304,587.50
69,480.00

$
$

292,087.50
65,137.50

$
$
$
$
$
$
$
$

374,067.50
215,950.00
26,136.00
242,086.00
131,981.50

$
$
$
$
$
$
$
$

357,225.00
185,950.00
26,136.00
212,086.00
145,139.00

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

230,315.63
133,300.00
24,156.00
157,456.00
148,918.94
65%

AO 2
$
$
$
$
$

304,587.50
233,500.00
26,136.00
259,636.00
255,416.76
84%

AO 3
$
$
$
$
$

304,587.50
215,950.00
26,136.00
242,086.00
236,219.49
78%

AO 4
$
$
$
$
$

304,587.50
215,950.00
26,136.00
242,086.00
236,219.49
78%
Promedio

INTERPRETACION
El punto de equilibrio es la estabilidad alcanzada cuando la venta del producto final no genera ganancias ni prdidas.
Es importante conocer el indicador para delimitar al ao qu porcentaje de prdidas debido a las contingencias es posible perder
para no afectar la economa interna del proyecto. En este caso se requiere vender en promedio 3/4 partes del producto al ao
esto es equivalente a 135 mil huevos al ao, es decir, 11,250 huevos al mes, 375 huevos al da.

GRANJA DE HUEVO OZOLCO

____

AO 5
$
$
$
$
$

292,087.50
185,950.00
26,136.00
212,086.00
204,223.97
70%
75%

posible perder
ucto al ao

__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

312,823.13
382,752.50
378,410.00
374,067.50
357,225.00

$ 1,805,278.13

COSTOS
$
$
$
$
$
$

FLUJO DE
EFECTIVO

- -$
157,456.00 $
259,636.00 $
242,086.00 $
242,086.00 $
212,086.00 $

$ 1,113,350.00

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n

168,395.00
155,367.13
123,116.50
136,324.00
131,981.50
145,139.00

INGRESOS
ACTUALIZADOS

1
0.826446281
0.7513148009
0.6830134554
0.6209213231
0.5644739301

523,533.13

$
$
$
$
$
$

258,531.51
287,567.62
258,459.12
232,266.49
201,644.20

1,238,468.93

357,284.29
80%
1.62

CRITERIO DE DECISIN

Valor Actual Neto (VAN).- Con una tasa de actualizacin del 10% se actualizaron los flujos de caja a futuro (5 aos). Al valor se le rest la inver
inicial y de tal modo el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto. Este valor es superior a cero por lo cual la inversin producir gana
por encima de la rentabilidad exigida.
Tasa Interna de Retorno (TIR).- Es la tasa de inters que gana el proyecto obteniendo las utilidades proyectadas a 5 aos. En este caso se obse
una TIR del 80% lo que indica una mayor rentabilidad.
En el clculo Beneficio/Costo (B/C) demuestra que por cada peso que se invierta se ganarn 62 centavos adicionales.
Por los tres anteriores podemos observar que la Granja de Huevo Ozolco es rentable, estable y producir ganancias por encima de la rentabili
exigida.

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$
$

130,128.93
195,068.37
165,348.00
150,316.36
119,717.02
760,578.67

le rest la inversin
producir ganancias

ste caso se observa

a de la rentabilidad