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FRAGANCIAS Y AROMAS AMERICANA SAS

NIT 802.014.465-1
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Cifras en miles de pesos colombianos

ACTIVOS 2018 2019 ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL


CORRIENTE 2018 2019 VAR. $
CAJA $ 18,000 $ 19,000 0.08% 0.07% $ 1,000
BANCOS $ 145,879 $ 89,705 1% 0.4% -$ 56,174
INVENTARIOS $ 289,300 $ 354,987 1% 1.4% $ 65,687
DEUDORES $ 1,587,000 $ 2,125,986 7% 8.3% $ 538,986
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 2,040,179 $ 2,589,678
ACTIVO NO CORRIENTE

TERRENOS $ 5,687,954 $ 8,287,536 26% 32% $ 2,599,582


EDIFICACIONES $ 10,859,333 $ 10,859,333 50% 43% $0
PPYE $ 3,564,884 $ 4,251,869 16% 17% $ 686,985
DEPRECIACION ACUMULADA ($ 564,896) ($ 605,774) -3% -2% -$ 40,878
TOTAL ACTIVO
- NO CORRIENTE $ 19,547,275 $ 22,792,964
OTROS ACTIVOS $ 125,634 $ 126,887 1% 0.497% $ 1,253

TOTAL ACTIVOS $ 21,713,088 $ 25,509,529 100% 100% $ 3,796,441

PASIVOS 2014 2015


CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 205,369 $ 496,881 5% 9% $ 291,512
PROVEEDORES $ 865,324 $ 905,476 21% 17% $ 40,152
CUENTAS POR PAGAR $ 263,669 $ 305,887 6.4% 5.6% $ 42,218
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1,334,362 $ 1,708,244
NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 1,956,023 $ 2,456,332 47% 45% $ 500,309


CXP A SOCIOS Y ACCIONISTAS $ 856,346 $ 1,304,251 21% 24% $ 447,905
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 2,812,369 $ 3,760,583
TOTAL PASIVOS $ 4,146,731 $ 5,468,827 100% 100% $ 1,322,096

PATRIMONIO 2014 2015


CAPITAL SOCIAL $ 5,800,000 $ 5,800,000 33% 29% $0
RESERVA LEGAL $ 1,300,000 $ 1,354,256 7% 7% $ 54,256
UTILIDADES ACUMULADAS $ 10,112,097 $ 10,466,357 58% 52% $ 354,260
UTILIDADES DEL PERIODO $ 354,260 $ 2,420,089 2% 12% $ 2,065,829
TOTAL PATRIMONIO $ 17,566,357 $ 20,040,702 $ 2,474,345
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 21,713,088 $ 25,509,529 100% 100%
ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS HORIZONTAL 2018 2019 VAR. $ VAR. %
VAR. %
5.56%
-38.51%
22.71%
33.96%

46%
0%
19%
7%

1.00%

17.48%

142%
5%
16%

26%
52%

32%

0%
4%
4%
583%
14%
FRAGANCIAS Y AROMAS AMERICANA SAS
NIT 802.014.465-1
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Cifras en miles de pesos colombianos

2018 2019 ANALISIS VERTICAL


VENTAS BRUTAS $ 32,569,632 $ 38,264,294 $ 2,018 $ 2,019
(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS ($ 1,628,482) ($ 4,591,715) -$ 0.05 -$ 0.12
VENTAS NETAS $ 30,941,150 $ 33,672,578 $ 0.95 $ 0.88
(-) COSTO DE VENTAS ($ 17,017,633) ($ 21,887,176) -$ 0.52 -$ 0.57
UTILIDAD BRUTA $ 13,923,518 $ 11,785,402 $ 0.43 $ 0.31
GASTOS OPERATIVOS
DE ADMINISTRACION $ 4,641,173 $ 6,734,516 $ 0.14 $ 0.18
DE VENTAS $ 1,547,058 $ 1,363,572 $ 0.05 $ 0.04
TOTAL GASTOS OPERATIVOS $ 6,188,230 $ 8,098,088 $ 0.19 $ 0.21
UTILIDAD OPERATIVA $ 7,735,288 $ 3,687,315 $ 0.24 $ 0.10

(+) OTROS INGRESOS $ 1,200,000 $ 875,000 $ 0.04 $ 0.02


(-) OTROS EGRESOS $ 956,365 $ 950,241 $ 0.03 $ 0.02
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7,978,923 $ 3,612,074 $ 0.24 $ 0.09
PROVISION IMPORENTA $ 2,633,044 $ 1,191,984 $ 0.08 $ 0.03
UTILIDAD NETA $ 5,345,878 $ 2,420,089 $ 0.16 $ 0.06

$ 12,341,173 $ 6,734,516 $ 0.38


ANALISIS VERTICAL
ANALISIS HORIZONTAL 2018 2019
$ 2,018 $ 2,019
($ 2,963,233) 182%
$ 2,731,428 9%
($ 4,869,543) 29%
($ 2,138,116) -15%
$0
$ 2,093,343 45%
($ 183,486) -12%
$ 1,909,858 31%
($ 4,047,973) -52%

($ 325,000) -27%
($ 6,124) -1%
($ 4,366,849) -55%
($ 1,441,060) -55%
($ 2,925,789) -55%

$ 0.18 ($ 5,606,657) -45%


ANALISIS HORIZONTAL
VAR. $ VAR. %
$ 300,000,000.00 96% 10% 33%
$ 11,300,000.00 4% 12%
$ 311,300,000.00 100%

CCPP 50%
2009
$ 9,072,935.00
$ 8,578,234.00 0.94547509
$ 214,032.00 0.02359016
$ 279,869.00 0.03084658
$ 67,468.00 0.00743618
$ 212,401.00 0.0234104
$ 54,751.00 0.00603454
$ 157,650.00 0.01737585
2008
$ 6,033,051.00
$ 5,497,002.00 0.91114794
$ 207,917.00 0.03446299
$ 328,132.00 0.05438906
$ 95,596.00 0.01584538
$ 232,536.00 0.03854368
$ 51,585.00 0.0085504
$ 180,951.00 0.02999328
INDICADORES FINANCIEROS

INDICADORES FORMULAS

AL RAZON CORRIENTE ACTIVOS CORRIENTES


31 PASIVOS CORRIENTES
DE
DICI PRUEBA ACIDA ACTIVOS CORRIENTES - INVENTARIOS
EMB 2019
RE
DE CAPITAL DE TRABAJO ACTIVOS CORRIENTES - PASIVOS CORRIENTES
2019 ROTACION DE CXC VENTAS A CREDITO
CXC
DIAS DE CXC 360 DIAS
ROTACION DE CXC
ROTACION DE INVENTARIOS COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA
INVENTARIO DE MERCANCIAS
DIAS DE INVENTARIO 360 DIAS
ROTACION DE INVENTARIO
ROTACION DE CXP COMPRAS A CREDITO
CXP
DIAS DE CXP 360 DIAS
ROTACION DE CXP
EN
DE
UD
AM
I E N ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVO TOTAL
TO
ACTIVO TOTAL

PASIVOS FINANCIEROS
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
ACTIVOS NETOS DE OPERACION

R RENTABILIDAD DEL ACTIVO UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPTOS


ENT
ABI ACTIVOS NETOS DE OPERACION
L I D RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO UTILIDAD NETA
A
D PATRIMONIO INICIAL
MARGEN BRUTO UTILIDAD BRUTA
VENTAS
MARGEN OPERATIVO UTILIDAD OPERATIVA
VENTAS
MARGEN NETO UTILIDAD NETA
VENTAS
ANALISIS VERTICAL
2018 2019
ANALISIS HORIZONTAL
2018 2019
EMPRESA
2014 2015

2019