EMPRESA ABC, SRL

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
EN RD$
CODIGO CUENTA
ANEXO FISCAL CONTABLE NOMBRE DE LA CUENTA BALANCE
ACTIVOS CORRIENTES
A-1 1.1 10101 CAJAS Y BANCOS 145,018,477.40
A-1 1.2 12001 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1,468,236.00
A-1 1.3 12003 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 6,769.00
A-1 1.4 12004 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 68,553.00
A-1 1.5 12501-01 PRODUCTOS TERMINADOS 6,115,875.00
A-1 1.8 12502 INVENTARIO DE MATS Y EFECTOS DE OFICINA 415,616.00
A-1 1.9 12503 INVENTARIO DE MERCANCIA EN TRANSITO 768,078.00
A-1 1.10 13003 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 766,804.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 154,628,408.40
ACTIVOS FIJOS
A-1 2.1 14003 EDIFICACIONES (CATEGORIA I) 17,989,000.00
A-1 2.3 15601 AUTOMOVILES Y EQUIPOS (CATEGORIA 2) 5,622,600.00
A-1 2.4 15701 OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (CATEGORIA 3) 20,041,222.00
A-1 2.5 14001 TERRENOS 4 M URBANO 4,500,000.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 48,152,822.00
A-1 3.2 13503 INVERSIONES EN ACCIONES 10,912,555.00
OTROS ACTIVOS
A-1 4.1 19501 FIANZAS Y DEPOSITOS 75,905.00
A-1 4.2 13002 ISR PAGADO POR ANTICIPADO 428,400.00
TOTAL OTROS ACTIVOS 504,305.00
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
A-1 5.1 17002 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA I) (1,798,900.00)
A-1 5.3 17005 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2) (2,249,040.00)
A-1 5.4 17008 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 3) (5,726,064.00)
A-1 5.5 12002 PROVISION PARA CUENTAS DUDOSAS (35,000.00)
TOTAL PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS (9,809,004.00)
TOTAL ACTIVOS 204,389,086.40
PASIVOS A CORTO PLAZO
A-1 7.1 20006 PRESTAMOS (28,764,937.10)
A-1 7.2 21001 CUENTAS POR PAGAR (30,818,324.20)
A-1 7.3 21528 IMPUESTOS POR PAGAR (1,352,453.00)
A-1 7.4 24006 OTRAS CUENTAS POR PAGAR (5,744,130.90)
TOTAL PASIVOS A CORTO PLAZO (66,679,845.20)
A-1 8.1 22001 DOC POR PAGAR A LARGO PLAZO (24,625,873.40)
PATRIMONIO
A-1 10.1 30001 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (82,000,000.00)
A-1 10.2 30003 RESERVA LEGAL (2,500,000.00)
A-1 10.4 30007 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS (28,583,367.80)
TOTAL PATRIMONIO (113,083,367.80)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (204,389,086.40)

-
 EMPRESA ABC, SRL
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
EN RD$
CODIGO CUENTA
ANEXO FISCAL CONTABL NOMBRE DE LA CUENTA BALANCE
B-1 1.1 40001 VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS (55,149,017.00)
B-1 1.4 40060 REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS 927,155.00
B-1 2.3 70002 DIVIDENDOS RECIBIDOS EN ACCIONES (250,000.00)
INGRESO NETO (54,471,862.00)
B-1 5 41001 COSTOS
410011 INVENTARIO INICIAL 10,181,606.00
410012 COMPRAS LOCALES 2,194,326.00
TOTAL MERCNACIA DISPONOIBLE PARA LA VENTA 12,375,932.00
410013 INVENTARIO FINAL 6,115,875.00
410014 COSTO DE VENTA 6,260,057.00
GASTOS GENERALES
B-1 6.1 50101 HORAS NORMALES 3,054,246.00
B-1 6.2 50111 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS CT 318 / 320 301,956.00
B-1 6.3 50109 SEGUROS 322,467.00
B-1 6.4 50106 APORTE PATRONAL TSS ( AFP ) 154,942.00
B-1 6.5 50110 APORTES AL INFOTEP 645,587.00
B-1 6.6 50208 OTROS GASTOS DE PERSONAL 3,283,219.00
B-1 7.1 50704 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES (PERSO 243,710.00
B-1 7.2 50703 HONORARIOS DE AUDITORES 214,541.00
B-1 7.6 50804 SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTES Y OTROS SE 507,311.00
B-1 7.7 50904 OTROS GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERV 3,541,832.99
B-1 8.3 50805 OTROS ARRENDAMIENTOS 161,036.00
B-1 9.1 50906 DEPRECIACION ACTIVOS CATEGORIA 1 899,450.00
B-1 9.2 50907 DEPRECIACION ACTIVOS CATEGORIA 2 774,760.00
B-1 9.3 50908 DEPRECIACION ACTIVOS CATEGORIA 3 1,357,267.00
B-1 9.5 50905 LABOR DE REPARACION CONTRATADA 56,338.00
B-1 9.6 50404 MANTENIMIENTO DE LOS ACTIVOS FIJOS 1,553,961.00
B-1 10.2 51101 PUBLICIDAD 544,790.00
B-1 10.4 51103 DONACIONES Y CONTRIBUCIONES 1,350,000.00
B-1 10.6 51001 ATENCIONES A CLIENTES 199,330.00
B-1 11.1 50601 PRIMA DE SEGUROS 74,833.00
B-1 11.2 50702 CUOTAS DE ASOCIACIONES EMPRESARIALES 616,454.00
B-1 12.1 60001 INTERESES SOBRE PRESTAMOS 570,776.21
B-1 12.6 60003 COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS DIVERSOS 17,730.00
B-1 13.3 51102 COMISIONES Y GASTOS DE COBRANZAS 266,026.00
TOTAL GASTOS GENERALES 20,712,563.20
UTILIDAD DEL EJERCICIO (27,499,241.80)
 ANEXO A-1
DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
BALANCE GENERAL
(Manufactura, Comercio, Agropecuaria, Hoteles y Afines) AÑO FISCAL 2022
Versión 2018

DATOS GENERALES

RNC 123456789 RAZÓN SOCIAL EMPRESA ABC, SRL

I. ACTIVOS MONTOS TOTALES

1.- ACTIVOS CORRIENTES 50,506,222.00
1.1 CAJAS Y BANCOS 32,878,549.00
1.2 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 5,703,071.00
1.3 CUENTAS POR COBRAR A RELACIONADOS 25,500.00
1.4 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 934,425.00
1.5 INVENTARIO DE MERCANCÍAS O PRODUCTOS TERMINADOS 10,184,606.00
1.6 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA -
1.7 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO -
1.8 OTROS INVENTARIOS
1.9 MERCANCIAS EN TRANSITO 70,632.00
1.10 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 709,439.00
1.11 OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.12 DIVIDENDOS A CUENTA ENTREGADOS EN EL EJERCICIO
2.- ACTIVOS FIJOS (*) 46,172,222.00
2.1 EDIFICACIONES (CATEGORIA I) 17,989,000.00
2.2 EDIFICACIONES DE EXPLOTACIONES AGROPECUARIAS (CATEGORIA I)
2.3 AUTOMOVILES Y EQUIPOS (CATEGORIA 2) 5,320,000.00
2.4 OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (CATEGORIA 3) 18,363,222.00
2.5 OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES (INCLUYE TERRENOS URBANOS) 4,500,000.00
2.6 OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES (INCLUYE TERRENOS RURALES)
2.7 REVALUACIÓN DE ACTIVOS
3.- INVERSIONES 20,987,567.00
3.1 DEPOSITOS
3.2 ACCIONES 20,987,567.00
3.3 OTRAS INVERSIONES

4.- OTROS ACTIVOS -

4.1 OTROS ACTIVOS NO AMORTIZABLES
4.2 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO O ANTICIPADO
4.3 OTROS ACTIVOS AMORTIZABLES
5.- PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 4,586,768.00
5.1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA I) 899,450.00
5.2 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS EDIFICACIONES AGROPECUARIAS (CATEGORIA I)
5.3 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2) 1,064,000.00
5.4 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 3) 2,623,318.00
5.5 PARA CUENTAS INCOBRABLES
5.6 PROVISIÓN DE INVENTARIO
5.7 OTRAS PROVISIONES
6.- TOTAL ACTIVOS 113,079,243.00
II. PASIVOS Y PATRIMONIO
7.- ACREEDORES A CORTO PLAZO 35,802,000.00
7.1 PRESTAMOS 33,207,218.00
7.2 CUENTAS POR PAGAR 1,670,662.00
7.3 IMPUESTOS POR PAGAR 78,219.00
7.4 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 845,901.00
7.5 COBROS ANTICIPADOS
7.6 APORTES PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN
8.- ACREEDORES A LARGO PLAZO 10,987,437.00
8.1 PRESTAMOS HIPOTECARIOS 10,987,437.00
8.2 PRESTAMOS COMERCIALES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES
8.3 PRESTAMOS COMERCIALES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
8.4 PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS LOCALES
8.5 PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS DEL EXTERIOR
8.6 PRESTAMOS CON ENTIDADES ACOGIDAS A REGIMENES ESPECIALES
8.7 PRESTAMOS CON ORGANISMOS INTERNACIONALES
8.8 PRESTAMOS CON ACCIONISTAS
9.- OTROS PASIVOS
10.- PATRIMONIO 66,289,806.00
10.1 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 62,605,680.00
10.2 RESERVA LEGAL 2,600,000.00
10.3 SUPERAVIT REVALUACIÓN DE ACTIVOS
10.4 BENEFICIOS (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES
10.5 BENEFICIO (PERDIDA) DEL EJERCICIO ACTUAL 1,084,126.00
10.6 OTRAS RESERVAS
11.- TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 113,079,243.00
(*) Activos Fijos por su valor de adquisición clasificados según el Apartado III, Literal e) del Artículo 287 del Código Tributario
 DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
DETERMINACION AJUSTE FISCAL

Versión 2018
AÑO FISCAL 2022

DATOS GENERALES
RNC RAZÓN SOCIAL
123456789 EMPRESA ABC, SRL

Monto
1 1.- TOTAL ACTIVOS (registrados en libros al inicio del ejercicio) +
2.- Provisiones y Reservas (no admitidas a los fines fiscales) +
3.- Impuesto sobre la Renta Diferido -
4.- Cuentas por Cobrar no relacionadas con el giro del negocio -
5.- Costo del Terreno (Valor en Libros) -
6.- Costo de las Acciones (Valor en Libros) -
7.- Costo Edificio (Valor en Libros) -
8.- Costo Construcción en Proceso (Valor en Libros) -
9.- Costo Activos en Construcción (Valor en Libros) -
10.- Costo Activos Fijos Categoría 2 (Valor en Libros) -
11.- Costo Activos Fijos Categoría 3 (Valor en Libros) -
12.- Costo Activos Fijos Categoría 2 (Dados en Arrendamientos, por su Valor en Libros) -
13.- Costo Activos Fijos Categoría 3 (Dados en Arrendamientos, por su Valor en Libros) -
14.- Otros Activos (Valor en Libros) -
15.- Costo Fiscal Categoría 1 +
16.- Costo Fiscal Categoría 2 +
17.-Costo Fiscal Activo en Construcción +
DETERMINACION PATRIMONIO FISCAL

18.- Costo Fiscal Categoría 3 +

19.- Costo Fiscal Categoría 2 (Dados en Arrendamientos) +
20.- Costo Fiscal Categoría 3 (Dados en Arrendamientos) +
21.- Costo Fiscal Terrenos +
22.- Costo Fiscal de las Acciones +
23.- Reevaluación de Activos -
24.- Mejoras en Propiedades Arrendadas -
25.- Costo Fiscal de Otros Activos +
26.- Saldo Activos Fiscales = -
27.- TOTAL PASIVOS (registrados en libros al inicio del ejercicio) =
28.- Impuesto Sobre la Renta Diferido -
29.- Provisiones y Reservas (No admitidas a los fines fiscales) -
30.- Otros Pasivos -
31.- Saldo de los Pasivos = -
32.- Patrimonio Fiscal (Casilla 26-31) = -
33.- Saldo Fiscal Activos no Monetarios (Traer monto casilla 49) =
34.- Base Ajuste por Inflación (Valor menor de las casilla 32 y 33) = -
35.- Ajuste Físcal Patrimonial (Porcentaje ajustado) = -
DISTRIBUCIÓN DEL
2 36.- ACTIVOS NO MONETARIOS (Valor Fiscal) Monto %
AJUSTE
37.- Inventario 0.00%
38.- Activos Categoría 1 (Viene de la casilla 15) 0.00%
39.- Activos Categoría 2 (Viene de la casilla 16) 0.00%
40.- Activos Categoría 3 (Viene de la casilla 18) 0.00%
DISTRIBUCIÓN AJUSTE

FISCAL PATRIMONIAL

41.- Costo Fiscal Categoría 2 (Dados en Arrendamientos) (Viene de

#REF! 0.00%
la casilla 19)
42.- Costo Fiscal Categoría 3 (Dados en Arrendamientos) (Viene de
#REF! 0.00%
la casilla 20)
43.- Costo Fiscal de los Terrenos (Viene de la casilla 21) 0.00%
44.- Costo Fiscal Mejoras en Propiedad Arrendadas (Viene de la
casilla 24) #REF! 0.00%

45.- Costo Construcción en Proceso (Viene de la casilla 8) #REF! 0.00%

46.- Activos en Construcción (Viene de la casilla 17) #REF! 0.00%
47.- Inversiones en Acciones (Viene de la casilla 22) 0.00%
48.- Costo Fiscal Otros Activos No Monetarios (Viene Casilla 25) #REF! 0.00%
49.- Total Activos no Monetarios #REF! 0% -
 ANEXO D-1
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
DATOS INFORMATIVOS
Versión 2018 AÑO FISCAL 2022

DATOS GENERALES

RNC 123456789 RAZÓN SOCIAL EMPRESA ABC, SRL

I.- CÁLCULO DEPRECIACIÓN BALANCE INICIAL

1 BALANCE INICIAL 17,989,000.00
2 AJUSTE FISCAL
3 BALANCE INICIAL AJUSTADO 17,989,000.00
4 RETIRO (DESPUES DEL AJUSTE)
5 BASE DEPRECIABLE 17,989,000.00
6 DEPRECIACION 899,450.00
7 COSTO FISCAL AL FINAL DEL PERIODO 17,089,550.00

II. -DETALLE DE ACTIVO FIJO

PROPORCIÓN NO COSTO FINAL DEL

A) ADQUISICIONES FECHA VALOR BASE DEPRECIABLE DEPRECIACIÓN PERIODO
Valor menos Depreciación
DEPRECIADA
8 -
9 -
10 -
11 -
12 -
13 -
14 -
15 -
16 -
17 -
SUB-TOTAL - - - - -

PROPORCIÓN NO COSTO FINAL DEL

PERÍODO
B) MEJORAS CAPITALIZABLES FECHA VALOR BASE DEPRECIABLE DEPRECIACIÓN
Valor menos Depreciación
DEPRECIADA
18 -
19 -
20 -
21 -
22 -
23 -
24 -
25 -
26 -
27 -
SUB-TOTAL - - - - -
PROPORCIÓN NO COSTO FINAL DEL
C) RETIROS FECHA VALOR BASE DEPRECIABLE DEPRECIACIÓN PERIODO
Valor menos Depreciación
DEPRECIADA
28 -
29 -
30 -
31 -
32 -
33 -
34 -
35 -
36 -
37 -
SUB-TOTAL - - - - -

Nota: sumar casilla 6 "Depreciación", "Depreciación de Adquisiciones" TOTAL 899,450.00 17,089,550.00

más y las "Mejoras Capitalizables."
 DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
DATOS INFORMATIVOS
AÑO FISCAL 2022
Versión 2018

DATOS GENERALES

RNC 123456789 RAZON SOCIAL EMPRESA ABC, 2019

I
1. No. DE FUNCIONARIOS 2. SUELDO PROMEDIO ANUAL RD$
EMPRESA

3. No. DE EMPLEADOS 4. SUELDO PROMEDIO ANUAL

II
5. SUPERFICIE TOTAL (M2) 6. NUMEROS DE LOCALES PROPIOS
LOCAL

7. No. ESTABLECIMIENTOS 8. IMPORTE ANUAL ALQUILER RD$

III A) DE USO PROPIO Categoría 2 Categoría 3

9. Balance Inicial (Viene casilla 16 del formulario "D" año anterior)
10. Ajuste fiscal (Ver D-2)
11. Adiciones imponibles (50% de las adiciones ) 2,660,000.00 9,181,566.00
12. Retiros
13. Base Ajustada por Inflación (Casilla 9+10+11-12) 2,660,000.00 9,181,566.00
14. Depreciación 665,000.00 1,377,234.90
15. Adición no depreciada ( 50% de las adiciones del Periodo ) 2,660,000.00 9,181,566.00
16. Costo fiscal al final del periodo ( 13-14+15) 4,655,000.00 16,985,897.10
DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO

B) EN ARRENDAMIENTO
17. Balance Inicial (Viene casilla 24 formulario D año anterior)
DETERMINACION DE

18. Ajuste fiscal (Ver formulario D-2 )

19. Adiciones imponibles (50% de las adiciones )
20. Retiros
21. Base Ajustada por Inflación (Casillas 17+18+19-20) - -
22. Depreciación - -
23. Adición no depreciada ( 50% de las adiciones del año)
24. Total Costo fiscal al final del periodo ( 21-22 +23 ) - -
C) ACTIVOS ADQUIRIDOS AMPARADOS POR LA LEY No. 392-07
25. Balance Inicial (Viene casilla 32 formulario D año anterior)
26. Ajuste fiscal (Ver formulario D-2 )
27. Adiciones imponibles (50% de las adiciones )
28. Retiros
29. Base Ajustada por Inflación (Casillas 25+26+27-28) - -
30. Depreciación - -
31. Adición no depreciada ( 50% de las adiciones del año)
32. Total Costo fiscal al final del periodo ( Casillas 29-30+31 ) - -
33. Total Costo Fiscal (Casillas 16+24+32) 4,655,000.00 16,985,897.10

TIPO DE INVENTARIO 2 - PERPETUO 0

IV 34. Inventario Inicial +

35. Compras Locales del Ejercicio + 12,701,005.00
COSTO DE

36. Compras en el Exterior del Ejercicio +

VENTA

37. ITBIS llevado al Costo +

38. Inventario Final - 10,181,606.00
39. Costo de Venta = 2,519,399.00

V 40. Inventario Inicial Materia Prima +

41. Inventario Inicial Productos en Proceso +
COSTO VENTA (MANUFACTURA)

42. Compras Materia Prima Local +

43. Compras Materia Prima Exterior +
44. Sueldos y Salarios +
45. Depreciación +
46. Otros Gastos Indirectos +
47. Inventario Final Materia Prima -
48. Inventario Final Productos en Proceso -
49. Costos de Producción = -
50. Inventario Inicial Productos Terminados +
51. Inventario Final Productos Terminados -
52. Costos de Venta = -
 EMPRESA ABC, SRL
MOVIMIENTOS DE ACTIVOS FIJOS
AL 31/12/2021
BALANCE AL BALANCE AL
DESCRPCIÓN 31/12/2020 ADICIONES RETIROS CIERRE
TERRENO 4,500,000.00 4,500,000.00
EDEFICIO DE OFICINA 17,989,000.00 17,989,000.00
EQUIPOS DE COMPUTOS 1,000,000.00 275,000.00 1,275,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 3,470,000.00 27,600.00 3,497,600.00
VEHICULO DE MOTOR 850,000.00 850,000.00
EQUIPOS TRANSP PESADO 16,435,898.00 1,678,000.00 18,113,898.00
MAQUINARIAS 1,927,324.00 1,927,324.00
TOTALES 46,172,222.00 1,980,600.00 - 48,152,822.00

ADICION ACTIVOS CATEGORIA 2 -

50%
-

ADICION ACTIVOS CATEGORIA 3

50%
-
 ANEXO A-2
DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
BALANCE GENERAL
(BANCOS Y FINANCIERAS) AÑO FISCAL
Versión 2018

DATOS GENERALES

RNC RAZÓN SOCIAL

I. ACTIVOS MONTOS TOTALES

1. DISPONIBILIDADES
2. CARTERA DE CREDITOS
3. INVERSIONES -
3.1 DEPOSITOS
3.2 ACCIONES
3.3 OTRAS INVERSIONES
4. CUENTAS A RECIBIR
5. ACTIVOS FIJOS* -
5.1 EDIFICACIONES (CATEGORIA 1)
5.2 AUTOMOVILES Y EQUIPOS (CATEGORIA 2)
5.3 OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (CATEGORIA 3)
5.4 OTROS ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES (INCLUYE TERRENOS)
5.5 REVALUACIÓN DE ACTIVOS
6. RENDIMIENTOS POR COBRAR -
6.1 POR DISPONIBILIDADES
6.2 POR CARTERA DE CREDITOS
6.3 POR INVERSIONES
6.4 OTRAS
7. OTROS ACTIVOS -
7.1 DEUDORES POR ACEPTACIONES
7.2 PAGOS ANTICIPADOS
7.3 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
7.4 OTROS CARGOS DIFERIDO
7.5 BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CREDITOS
7.6 BIENES DIVERSOS
7.7 PARTIDAS POR IMPUTAR
8. PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS -
8.1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
8.2 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2)
8.3 DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 3)
8.4 PROVISIÓN PARA CARTERA DE CREDITOS
8.5 PROVISIÓN PARA INVERSIONES
8.6 PROVISIÓN PARA ACTIVOS FIJOS
8.7 PROVISIÓN PARA OTROS ACTIVOS
9. TOTAL ACTIVOS -
II. PASIVOS Y PATRIMONIO
10. DEPOSITOS DEL PUBLICO -
10.1 DEPOSITOS A LA VISTA
10.2 DEPOSITOS DE AHORRO
10.3 DEPOSITO A PLAZO
10.4 OTROS
11. VALORES EN CIRCULACIÓN -
11.1 BONOS
11.2 CEDULAS HIPOTECARIA
11.3 CERTIFICADOS FINANCIEROS
11.4 OTROS VALORES EN CIRCULACION
12. FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS -
12.1 CON INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES
12.2 CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
13. OBLIGACIONES FINANCIERAS
14. ACREEDORES Y PROVISIONES DIVERSOS -
14.1 ACREEDORES DIVERSOS
14.2 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS
14.3 OTRAS PROVISIONES
14.4 CARGOS POR PAGAR
15. OTROS PASIVOS -
15.1 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
15.2 INTERESES Y COMISIONES DEVENGADOS NO COBRADOS
15.3 PARTIDAS POR IMPUTAR
15.4 OTROS CREDITOS DIFERIDOS
16. FONDOS EN ADMINISTRACIÓN
17. OBLIGACIONES SUBORDINADAS
18. PATRIMONIO -
18.1 CAPITAL EN CIRCULACIÓN
18.2 RESERVA LEGAL BANCARIA
18.3 OTROS APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS
18.4 RESERVAS PATRIMONIALES
18.5 REVALUACIÓN DE ACTIVOS
18.6 BENEFICIO (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES
18.7 BENEFICIO (PERDIDAS) DEL EJERCICIO ACTUAL
19. TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO -
(*) Activos Fijos por su valor de adquisición, clasificados según el Apartado III, Literal e) del Art. 287 del Código Tributario.
### ANEXO A-3

DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS

BALANCE GENERAL
Versión 2018 (COMPAÑÍA DE SEGUROS) AÑO FISCAL

DATOS GENERALES

RNC RAZON SOCIAL

I. ACTIVOS MONTOS TOTALES

1. INVERSION DE LAS RESERVAS -
1.1 Depósitos
1.2 Acciones
1.3 Otras Inversiones
2. CAJAS Y BANCOS -
2.1 Caja General
2.2 Cuentas Corrientes
2.3 Cuentas de Ahorros
3. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR -
3.1 Primas, Cuentas y Documentos por cobrar
3.2 Otros
4. DEUDORES POR REASEGUROS
5. GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO Y COBRO DIFER.
6. ACTIVOS FIJOS* -
6.1 Edificaciones (Categoría 1)
6.2 Automóviles y Equipos (Categoría 2)
6.3 Otros Activos Fijos Depreciables (Categoría 3)
6.4 Otros Activos Fijos No Despreciables ( Incluye Terrenos)
6.5 Revaluación de Activos
7. OTROS ACTIVOS -
7.1 Impuesto sobre la Renta Diferido o Anticipado
7.2 Otros Activos
8. PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS -
8.1 Depreciación Acumulada Activos Fijos (Categoria 1)
8.2 Depreciación Acumulada Activos Fijos (Categoria 2)
8.3 Depreciación Acumulada Activos Fijos (Categoria 3)
8.4 Provisión para Inversiones
8.5 Otras Provisiones
9. TOTAL ACTIVOS -
II. PASIVO Y PATRIMONIO
10. RESERVAS TECNICAS, MATEMÁTICAS Y ESPECIFICAS -
10.1 Reservas Matemáticas
10.2 Reservas de Primas no Devengadas
10.3 Reservas Especificas
11. OBLIGACIONES POR REASEGUROS
12. INTERMEDIARIOS DE SEGUROS -
12.1 Comisiones sobre Primas no devengadas
13. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR -
13.1 Con Instituciones Financieras Locales
13.2 Con Instituciones Financieras Del Exterior
13.3 Con Entidades Relacionadas Locales
13.4 Con Entidades Relacionadas Del Exterior
14. ACUMULACIONES POR PAGAR
15. PAGOS RECIBIDOS PRO ADELANTADO
16. OTROS PASIVOS
17. PATRIMONIO -
17.1 Capital Suscrito y Pagado
17.2 Reservas
17.3 Revalución de Activos
17.4 Beneficios (pérdidas) de ejercicios anteriores
17.5 Beneficio (pérdidas) del ejercicio actual
18. TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -
(*) Activos Fijos por su valor de adquisición, clasificados según el Apartado III, Literal e) del Art. 287 del Código Tributario.
 DIRECCIÓN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS ANEXO B-2
ESTADO DE RESULTADOS
( Bancos y Financieras ) AÑO FISCAL

Versión 2018

DATOS GENERALES

RNC RAZÓN SOCIAL

I. INGRESOS MONTOS TOTALES

1 INGRESOS FINANCIEROS -
1.1 INTERESES Y COMISIONES POR OPERACIONES DE CREDITOS
1.2 INTERESES COBRADOS POR INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL
1.3 INTERESES COBRADOS POR INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES
1.4 INTERESES COBRADOS POR BONOS EMITIDOS POR EL ESTADO DOMINICANO
2 OTROS INGRESOS OPERACIONALES -
2.1 POR DISPONIBILIDADES
2.2 POR CUENTAS A RECIBIR
2.3 COMISIONES POR SERVICIOS
2.4 OTROS INGRESOS OPERACIONALES
2.5 DIVERSOS
3 INGRESOS NO OPERACIONALES -
3.1 RECUPERACIÓN DE ACTIVOS CASTIGADOS
3.2 DISMINUCIÓN DE PROVISIONES POR ACTIVOS RIESGOSOS
3.3 POR INVERSIONES NO FINANCIERAS
3.4 POR VENTAS DE ACTIVOS DEPRECIABLES
3.5 POR VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
3.6 POR DIVIDENDOS
3.7 OTROS
4 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
5 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
6 TOTAL -
II. GASTOS DE OPERACIONES
7 GASTOS DE PERSONAL -
7.1 SUELDOS Y SALARIOS
7.2 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS
7.3 SEGUROS
7.4 APORTACIONES PLANES DE PENSIONES
7.5 OTROS GASTOS DE PERSONAL
8 OTROS GASTOS OPERACIONALES -
8.1 POR OBLIGACIONES FINANCIERAS
8.2 POR ACREEDORES Y PROVISIONES DIVERSAS
8.3 COMISIONES POR SERVICIOS
8.4 POR CAMBIO DE DIVISAS
8.5 DIVERSOS
9 GASTOS FINANCIEROS -
9.1 INTERESES DE CAPTACIONES
9.2 INTERESES Y COMISIONES POR FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAÍS
9.3 INTERESES Y COMISIONES POR FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
10 GASTOS DE TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS -
10.1 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES (PERSONAS FISICAS)
10.2 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES (PERSONAS MORALES)
10.3 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR (PERSONAS FISICAS Y MORALES)
10.4 SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS (PERSONAS FISICAS)
10.5 SEGURIDAD, MENSAJERIS, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS (PERSONAS MORALES)
10.6 OTROS GASTOS
11 ARRENDAMIENTOS -
11.1 DE INMUEBLES (A PERSONAS FISICAS)
11.2 DE INMUEBLES (A PERSONAS MORALES)
11.3 OTROS ARRENDAMIENTOS
12 GASTOS DE ACTIVOS FIJOS* -
12.1 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
12.2 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2)
12.3 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 3)
12.4 REPARACIONES ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
12.5 REPARACIONES ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2 y 3)
12.6 MANTENIMIENTO DE LOS ACTIVOS FIJOS
12.7 OTROS GASTOS
13 GASTOS DE REPRESENTACIÓN -
13.1 RELACIONES PUBLICAS
13.2 PUBLICIDAD
13.3 VIAJES
13.4 DONACIONES
13.5 OTROS
13.6 PROMOCIONES
14 OTRAS DEDUCIONES ADMITIDAS -
14.1 PRIMAS DE SEGUROS
14.2 CUOTAS Y OTRAS CONTRIBUCIONES
14.3 IMPUESTO PAGADO POR CONCEPTO DE ACTIVOS FINANCIEROS PRODUCTIVOS NETOS
15 GASTOS EXTRAORDINARIOS -
15.1 POR PROVISIONES DE ACTIVOS RIESGOSOS
15.2 POR INVERSIONES NO FINANCIERAS
15.3 POR BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS
15.4 POR PERDIDA EN VENTAS DE ACTIVOS DEPRECIABLES
15.5 POR PERDIDA EN VENTA DE BIENES DE CAPITAL
15.6 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
15.7 POR BIENES DIVERSOS
15.8 OTROS
16 BENEFICIO (PERDIDA) DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA -
17 TOTAL -
(*) Categorías según el Apartado III, Literal e) del Art. 287 del Código Tributario
 DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS ANEXO B-3
ESTADO DE RESULTADOS
(COMPAÑÍA DE SEGUROS) AÑO FISCAL
Versión 2018
DATOS GENERALES

RNC RAZÓN SOCIAL

I. INGRESOS MONTOS TOTALES

1. PRIMAS -
1.1 SUSCRITAS
1.2 CEDIDAS
1.3 NO DEVENGADAS

2. COMISIONES -
2.1 RECIBIDAS POR REASEGUROS
2.2 ADICIONALES O DE CONTIGENCIAS

2.3 NO DEVENGADAS

3. OTROS INGRESOS -
3.1 PRODUCTO DE INVERSIONES Y FIANZAS DE GARANTIA
3.2 INTERESES PERCIBIDOS POR INVERSIONES FINANCIERAS EN INSTITUCIONES REGULADAS POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS.
3.3 INTERESES PERCIBIDOS POR INVERSIONES FINANCIERAS EN INSTITUCIONES NO REGULADAS POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS.

3.4 POR DIVIDENDOS

3.5 POR PRESTAMOS

3.6 INGRESOS FINANCIEROS

3.7 POR VENTAS DE ACTIVOS DEPRECIABLES

3.8 POR VENTAS DE BIENES DE CAPITAL

3.9 POR DIFERENCIAS POSITIVAS CAMBIARIAS

3.10 INGRESOS CORRESPONDIENTES A OTROS EJERCICIOS

3.11 INGRESOS POR SALVAMENTO
3.12 OTROS

4 TOTAL -
II. GASTOS DE OPERACIONES
5. RECLAMACIONES -
5.1 RECLAMACIONES PAGADAS
5.2 RECLAMACIONES ACUMULADAS
5.3 A CARGO DE REASEGURADORES
5.4 RECLAMACIONES PAGADAS A ASEGURADOS (PROVIENE DE LA CASILLA MONTO TOTAL CALCULADO DEL FORMATO 615)

6. COMISIONES PAGADAS (PROVIENE DE LA CASILLA MONTO TOTAL CALCULADO DEL FORMATO 616)
7. GENERALES Y ADMINISTRATIVOS -
7.1 SUELDOS Y SALARIOS
7.2 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS
7.3 SEGUROS
7.4 APORTACIONES PLANES DE PENSIONES
7.5 OTROS GASTOS DE PERSONAL
7.6 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES
7.7 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR
7.8 SEGURIDAD, MENSAJERIA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS
7.9 RELACIONES PUBLICAS
7.10 PUBLICIDAD
7.11 VIAJES
7.12 DONACIONES
7.13 PRIMAS DE SEGUROS
7.14 CUOTAS Y OTRAS CONTRIBUCIONES
7.15 GASTOS DE REPRESENTACIÓN
7.16 OTROS GASTOS

8. GASTOS DE ACTIVOS FIJOS * -

8.1 DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
8.2 DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2)
8.3 DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 3)
8.4 REPARACIONES ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
8.5 REPARACIONES ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2 y 3)
8.6 MANTENIMIENTO DE LOS ACTIVOS FIJOS

9. ARRENDAMIENTOS -
9.1 DE INMUEBLES (A PERSONAS FISICAS)
9.2 DE INMUEBLES (A PERSONAS MORALES)
9.3 OTROS ARRENDAMIENTOS
 DIRECCION GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
ESTADO DE RESULTADOS ANEXO B-4
( HOTELES Y AFINES )
AÑO FISCAL
Versión 2018

DATOS GENERALES

RNC RAZÓN SOCIAL

I. INGRESOS MONTOS TOTALES

1. INGRESOS DE OPERACIONES NETOS -
1.1 INGRESOS PAQUETES TODO INCLUIDO
1.2 HABITACIONES
1.3 ALIMENTOS Y BEBIDAS
1.4 DEPARTAMENTOS DE TELEFONOS
1.5 DEPARTAMENTO MENORES, ALQUILERES Y OTROS INGRESOS
2. INGRESOS FINANCIEROS -
2.1 POR INVERSIONES FINANCIERAS EN INSTITUCIONES REGULADAS POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS.
2.2 POR INVERSIONES FINANCIERAS DE INSTITUCIONES NO REGULADAS POR LAS AUTORIDADES MONETARIAS.
2.3 POR DIVIDENDOS
2.4 POR PRESTAMOS
2.5 INGRESOS FINANCIEROS
3. INGRESOS EXTRAORDINARIOS -
3.1 POR VENTA DE ACTIVOS DEPRECIABLES
3.2 POR VENTAS DE BIENES DE CAPITAL
3.3 POR DIFERENCIAS POSITIVAS CAMBIARIAS
3.4 INGRESOS CORRESPONDIENTES A OTROS EJERCICIOS
3.5 OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4 TOTAL -
II. COSTO Y GASTOS DE OPERACIONES
5. COSTO DE VENTA #REF!
6. GASTO DE PERSONAL -
6.1 SUELDOS Y SALARIOS
6.2 RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS
6.3 SEGUROS
6.4 APORTACIONES PLANES DE PENSIONES
6.5 OTROS GASTOS DE PERSONAL
6.6 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
7. GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS -
7.1 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES (PERSONAS FÍSICAS)
7.2 HONORARIOS POR SERVICIOS PROFESIONALES (PERSONAS MORALES)
7.3 HONORARIOS POR SERVICIOS DEL EXTERIOR
7.4 SEGURIDAD, MENSAJERÍA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS (PERSONAS FISICAS)
7.5 SEGURIDAD, MENSAJERÍA, TRANSPORTE Y OTROS SERVICIOS (PERSONAS MORALES)
7.6 OTROS GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS
7.7 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
8. ARRENDAMIENTOS -
8.1 DE INMUEBLES (A PERSONAS FISICAS)
8.2 DE INMUEBLE (A PERSONAS MORALES)
8.3 OTROS ARREDAMIENTOS
8.4 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
9. GASTOS DE ACTIVOS FIJOS* -
9.1 DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
9.2 DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 2)
9.3 DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 3)
9.4 REPARACIONES ACTIVOS FIJOS (CATEGORIA 1)
9.5 REPARACIONES ACTIVOS (CATEGORIA 2 y 3)
9.6 MANTENIMIENTO DE LOS ACTIVOS FIJOS
9.7 OTROS GASTOS
9.8 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
10 GASTOS DE REPRESENTACION -
10.1 RELACIONES PUBLICAS
10.2 PUBLICIDAD
10.3 VIAJES
10.4 DONACIONES
10.5 GASTOS DE REPRESENTACIÓN
10.6 ITBIS PAGADO EN PROPORCIONALIDAD
11 OTRAS DEDUCIONES ADMITIDAS -
11.1 PRIMAS DE SEGUROS
11.2 CUOTAS Y OTRAS CONTRIBUCIONES
12. GASTOS FINANCIEROS -
12.1 POR PRESTAMOS CON INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES
12.2 POR PRESTAMOS CON ENTIDADES DEL EXTERIOR
12.3 POR PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS LOCALES
12.4 POR PRESTAMOS CON ENTIDADES RELACIONADAS DEL EXTERIOR
12.5 POR PRESTAMOS CON PERSONAS FISICAS
12.6 POR PRESTAMOS CON PERSONAS FÍSICAS RELACIONADAS LOCALES
12.7 POR PRESTAMOS CON PERSONAS FÍSICAS RELACIONADAS EN EL EXTERIOR
12.8 POR RETENCION DE IMPUESTO A LA EMISIÓN DE CHEQUES Y PAGOS POR TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS. (.0015)
12.9 PROMOCIONES
12.10 OTROS GASTOS FINANCIEROS
13. GASTOS EXTRAORDINARIOS -
13.1 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO DEPRECIABLE
13.2 PERDIDA EN VENTA DE BIENES DE CAPITAL
13.3 CUENTAS INCOBRABLES
13.4 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
13.5 POR DIFERENCIAS NEGATIVAS CAMBIARIAS
13.6 OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS
13.7 PROVISION DE INVENTARIO
13.8 OTRAS PROVISIONES
14. BENEFICIO (PERDIDA) DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA #REF!
15. TOTAL #REF!
(*) Categorías según el Apartado III, Literal e) del Art. 287 del Código Tributario
 ANALISIS CUENTAS DUDOSAS

PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 35,000.00

COMISIONES Y GASTOS DE COBRANZAS

GESTIONES DE COBROS COMPULSIVOS 142,026.00
GASTOS DE CUENTAS INCOBRABLES 124,000.00
TOTAL COMISIONES Y GASTOS DE COBRANZAS 266,026.00
GASTOS DE CUENTAS INCOBRABLES ADMITIDO 35,000.00 a
GASTOS DE CUENTAS INCOBR NO ADMITIDO 89,000.00 r AJUSTE + ANEXO G 1.4 Y 3.13

CONTROL PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES

CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL 1,468,236.00
4% Artículo 29 Reglamento 139-98
LIMITE CUENTAS INCOBRABLES ADMITIDAS 58,729.44 a
 CALCULO EN VENTA DE ACCIONES (INVERSIONES)

INVERSIONES EN ACCIONES INICIAL 20,987,567.00

AJUSTE FISCAL 674,501.95

COSTO FISCAL DE LAS ACCIONES 21,662,068.95 A

TOTAL DE ACCIONES 3,500.00 B

21,665,568.95
VALOR DE LAS ACCIONES 6,189.16 C=A÷B

CANTIDAD DE ACCIONES VENDIDAS 1,520.00 D

COSTO FISCAL DE LAS ACCIONES 9,407,527.09 E=D X C 2.03819427E+14

MONTO DE VENTA ACCIONES 10,064,885.79 F

GANANCIA EN VENTA DE ACCIONES 657,358.71 E-F AJUSTE + ANEXO G 1.17 Y 3.3

Artículo 289. Ganancias De Capital. Para determinar la ganancia de capital sujeta a impuesto, se deducirá del precio o valor de enajenación
del respectivo bien, el costo de adquisición o producción ajustado por inflación, conforme a lo previsto en el artículo 327 de este Título, y su
Reglamento. Tratándose de bienes depreciables, el costo de adquisición o producción a considerar será el del valor residual de los mismos y
sobre éste se realizará el referido ajuste.
 MEDIDAS DE CONTROL DE LAS DONACIONES

BENEFICIO NETO ANTES DE IMPUESTOS 27,499,241.80

MAS:
EXCESO PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 89,000.00
GASTO DE DONACIONES 1,350,000.00
OTROS AJUSTES 657,358.71

MENOS:
AJUSTES DE INVENTARIOS 327,328.31
DIFERENCIA GASTOS DE DEPRECIACIÓN 1,845,069.83

RENTA GRAVABALE ANTES DE LA DONACIÓN 27,423,202.37

5%
GASTO MÁXIMO ADMITIDO 1,371,160.12 Artículo 31 Reglamento 139-98
a
GASTO DE DONACIONES 1,350,000.00

EXCESO EN GASTO DE DONACIÓN -

 EMPRESA ABC, SRL
CALCULO DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
AL 31/12/2023

DEP CONTABLE
DESCRIPCIÓN 2020 DEP DGII 2020 DIFERENCIA
CAT 1 899,450.00 899,450.00
CAT 2 774,760.00 774,760.00
CAT 3 1,357,267.00 1,357,267.00
TOTALES 3,031,477.00 - 3,031,477.00
FIJOS

OBSERVACIONES
AJUSTE + ANEXO G 1.2 Y 3.9
AJUSTE - ANEXO G 2.10 Y 3.9
AJUSTE - ANEXO G 2.10Y 3.9