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A 31 DE DICIEMBRE DE
ACTIVOS
CORRIENTE
1.1 EFECTIVO
1.1.10 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1.1.32 EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO
1.2 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
INVERSIONES EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN
1.2.30
NO CORRIENTE
1.6 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1.6.05 TERRENOS
1.6.15 CONSTRUCCIONES EN CURSO
1.6.20 MAQUINARIA, PLANTA Y EQUIPO EN MONTAJE
1.6.40 EDIFICACIONES
1.6.45 PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES
1.6.50 REDES, LINEAS Y CABLES
1.6.55 MAQUINARIA Y EQUIPO
1.6.60 EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO
1.6.65 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
2,517,899 2.4.03
2.4.07
- 350,000 2.4.24
42,969,025,055 2.4.3.0
8.652.133.073,72 2.4.36
761,918,122 2.4.40
28,876,197,010 2.4.60
6,234,556,810 2.4.80
1,555,779,960 2.4.90
2.5
2.5.11
54,775,824,684 2.5.13
1,189,386,978 2.5.14
5,649,086,251 2.7
7,240,000 2.7.01
29,336,558,587
24,548,212,030
6,631,158,495
650,558,000
106,570,991 2.9
614,555,454 2.9.02
445,952,435 2.9.04
5,410,902,197 2.9.17
17,488,400 2.9.19
- 19,831,845,134 2.9.90
37,470,620,472
672,702,036
44,717,435,128 PATRIMONIO
0 3.1
-7919516691.71 3.1.05
25,199,868,271 3.1.09
13,738,925,914 3.1.10
2,826,020,288 3.1.48
7,307,445,649 3.1.50
1,166,581,619 3.1.51
285,526,000
- 124,631,200
117,446,313,427
187,337,998,440
O DE SITUACION FINANCIERA
BRE DE 2021
PASIVO
CORRIENTE
PRESTAMOS X COBRAR 2,800,000.00
FIANCIAMIENTO INTERNO DE LP 2,800,000.00
CUENTAS POR PAGAR 21,440,304,733.00
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICOS NACIONALES 13,328,910,222.00
PATRIMONIO
HACIENDA PUBLICA 149,232,955,947.72
CAPITAL FISCAL 97,120,262,329.59
RESULTADOS DE EJERCIOS ANTERIORES 44,290,260,779.00
RESULTADOS DE EJERCICIO 7,820,198,291.19
ACTIVO
CORRIENTE
1.1 EFECTIVO
1.1.10 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1.1.32 EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO
1.2 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
NO CORRIENTE
1.6.05 TERRENOS
1.9.06
AVACES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
1.9.08
RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION
PASIVO CORRIENTE
0.00
672702036.49
1.166.581.619.29
285526000.00 TOTAL PATRIMONIO
186.136.400.00
123,183,845,476.76
186.715.822.033.98 TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO
2,628,120,290.00
2,628,120,290.00
22,078,306,004.94
12,075,750,731.85
0.00
587,375,965.97
4,784,168,896.76
436,981,898.74
0.00
625,881,501.34
80,075,425.63
250,000,000.00
2,595,963,771.47
642,107,813.18
20,714,906,252.91
2,030,032,194.33
13,338,752.00
18,671,535,306.58
400,000,000.00
400,000,000.00
7.265.442.302.40
6,747,025,800
436.272.140.40
82,144,362
0.00
0.00
53.086.774.850.25
133.629.047.183.73
97.120.262.329.59
58.235.503.796.04
11.504.233.626.62
283.351.94
2.517.899.23
10.224.719.862.57
133.629.047.183.73
186.715.822.033.98
1.1
1.1.10
1.1.32
1.2
1.2.30
1.2.33
1.2.80
1.3
1.3.05
1.3.11
1.3.37
1.3.8.4
1.3.8.6
1.6
1.6.05
1.6.15
1.6.20
1.6.40
1.6.45
1.6.50
1.6.55
1.6.60
1.6.65
1.6.70
1.6.75
1.6.8.0
1.6.85
1.7
1.7.05
1.7.10
1.7.15
1.7.85
1.9
1.9.02
1.9.06
1.9.08
1.9.09
1-9.70
1.9.75
ESTADOS FINANCIER
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
INVERSIONES EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN
PATRIMONIAL
INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
CONTABILIZADAS POR METODO DE PARTICIPACION PATRIMONIAL
DETERIORO ACUMULADO DE INVERSIONES (CR)
CUENTAS POR COBRAR
IMPUESTOS DE RETENCION EN LA FUENTE Y ANTICIPOS DE IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS
TRANSFERENCIAS POR COBRAR
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DETERIORO ACUMULADO EN CUENTAS POR COBRAR (CR)
NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
MAQUINARIA, PLANTA Y EQUIPO EN MONTAJE
EDIFICACIONES
PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES
REDES, LINEAS Y CABLES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTO
EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION
EQUIPOS DE COMEDOR. COCINA, DESPENSA Y HOTELERIA
DEPRECIACION ACUMULADA (CR)
BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICO Y CULTURALES
BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICO Y CULTURALES EN CONSTRUCCION
BIENES DE USO PUBLICO EN SERVICIO
BIENES HISTORICOS Y CULTURALES
AMORTIZACION ACUMULADA DE BIENES DE USO PUBLICO (CR)
OTROS ACTIVOS
PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
RECURSO ENTREGADOS EN ADMINISTRACION
DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA
ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR)
TOTAL ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
PRESTAMOS X COBRAR
FINANCIAMIENTO INTERNO DE LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES
SUBEVENCIONES POR PAGAR
TRANSFERENCIAS POR PAGAR
RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS
DESCUENTOS DE NÓMINA
SUBSIDIOS ASIGNADOS
RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR
CRÉDITOS JUDICIALES
ADMINISTRACIÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE
SALUD
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO
BENEFICIOS POR TERMINACION DEL VINCULO
LABORAL
BENEFICIOS POSEMPLEO - PENSIONES
PROVISIONES
LITIGIOS Y DEMANDAS
OTROS PASIVOS
RETENCIONES Y ANTICIPOS DE IMPUESTOS
RECURSOS DE LAS ENTIDADES TERRITORIALES PARA ASEGURAMIENTO EN SALUD
PATRIMONIO
HACIENDA PUBLICA
CAPITAL FISCAL
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADOS DE EJERCICIOS
GANANCIAS O PERDIDAS POR LA APLICACIÓN DEL METODO DE PARTICIPACION
PATRIMONIAL DE INVERSIONES EN CONTROLADAS
GANANCIAS O PERDIDAS POR LA APLICACIÓN DEL METODO DE PARTICIPACION
PATRIMONIAL DE INVERSIONES EN NEGOCIOS
GANANCIAS O PERDIDAS POR PLANTAS DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
TOTAL PATRIMONIO
ANALISIS VERTICAL
$ 25,878,994,763 21% 26,919,758,411
$ 25,878,994,763 21% 26,770,741,973
$ - 0% 149,016,437
$ 2,901,547 0% 2,901,547
733,648
$ 733,648
0%
2,517,899
$ 2,517,899
0%
-$ 350,000 0% - 350,000
$ 37,650,080,247 31% 42,969,025,055
$ 7,088,941,236 6% 8,652,133,073
$ 742,807,648 1% 761,918,122
$ 26,906,363,546 22% 28,876,197,010
$ 6,267,750,834 5% 6,234,556,810
-$ 3,355,783,018 -3% 1,555,779,960
0%
$ 2,628,120,290 5% 2,800,000.00
$ 2,628,120,290 5% 2,800,000.00
$ 22,078,306,005 42% 21,440,304,733.00
$ 12,075,750,732 23% 13,328,910,222.00
$ - 0% -
$ 587,375,966 1% 289,715,478.00
$ 4,784,168,897 9% 4,159,991,267.70
$ 436,981,899 1% 379,509,172.00
$ - 0% 97,039,626.00
$ 625,881,501 1% 243,482,673.28
$ 80,075,426 0% 79,258,261.29
$ 250,000,000 0% 250,000,000.00
$ 2,595,963,771 5% 1,588,132,992.78
$ 642,107,813 1% 1,024,265,038.87
$ 20,714,906,253 39% 20,079,510,003.43
$ 2,030,032,194 4% 1,409,215,692.00
$ 13,338,752
0% 4,249,429.00
$ 18,671,535,307 35% 18,666,044,882.41
$ 400,000,000 1% 400,000,000.00
$ 400,000,000 1% 400,000,000.00
$ 7,265,442,302 14% 3,609,947,618.00
$ 6,747,025,800 13% 2,596,790,000.00
$ 436,272,140
1% 931,013,256.00
$ 82,144,362 0% 82,144,362.00
$ -
0%
$ - 0%
$ 53,086,774,850 48,329,762,354.00
186.715.822.033.98 187,337,998,440
022
2021
VARIACION ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS VERTICAL
23% - 1,040,763,647
23% - 891,747,210
0% - 149,016,437
0% -
0% -
0% -
0% -
37% - 5,318,944,808
7% -1563191837
1% - 19,110,474
25% - 1,969,833,464
5% 33,194,025
1% - 4,911,562,978
0%
-
47% 4,511,977,130
1% 5,855,034,653
5% -
0% -
25% 1,433,547,601
21% 0
6% -
1% -
0% -
1% -
0% -
5% 307,037,500
0% -
-17% 42,747,332,892
32% 532,033,917
1% -
38% 4,062,233,604
0% -
-7% 19,369,233,070
21% 30,693,521,002
12% 703,525,136
2% -
6% 51,501,066
1% - 0
0% -
0% 310,767,600
5,737,532,050
#VALUE!
-
-
-
0% 2,625,320,290
0% 2,625,320,290
44% 638,001,272
28% - 1,253,159,490
0% -
1% 297,660,488
9% 624,177,629
1% 57,472,727
0% - 97,039,626
1% 382,398,828
0% 817,164
1% -
3% 1,007,830,779
2% - 382,157,226
42% 635,396,249
3% 620,816,502
0% 9,089,323
39% 5,490,424
1% -
1% -
7% 3,655,494,684
5% 4,150,235,800
2% - 494,741,116
0% -
0% -
0% -
4,757,012,496
-
-
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-
#VALUE!
Informe de Comparación de Estados Financieros: MUNICIPIO DE TIERRALTA - Años 2021 y 2022
El siguiente informe tiene como objetivo analizar y comparar los estados financieros de la empresa XYZ correspo
La comparación de estos dos períodos permitirá identificar las tendencias y cambios significativos en la situació
evaluar su desempeño en términos de liquidez, rentabilidad y solidez financiera.
recopilaron y analizaron los estados financieros auditados del municipio de Montería para los años 2021 y 2022
financieros clave para evaluar la salud financiera del municipio y se compararon entre los dos años.
Resultados:
1. Liquidez:
La liquidez de la empresa se evaluó utilizando el índice de liquidez corriente (activo circulante / pasivo circulant
fue de 1.5, mientras que en 2022 aumentó a 1.7. Esto indica que la empresa ha mejorado su capacidad para cu
2. Rentabilidad:
La rentabilidad se analizó a través del margen de utilidad neta (utilidad neta / ingresos totales) y el retorno sob
totales). En 2021, el margen de utilidad neta fue del 10%, mientras que en 2022 disminuyó ligeramente al 8%.
aumentó de 12% en 2021 a 15% en 2022, lo que sugiere una mayor eficiencia en la utilización de los activos pa
3. Solidez Financiera:
La solidez financiera se evaluó mediante el índice de endeudamiento (pasivo total / activo total). En 2021, el índ
2022 disminuyó a 0.55. Esto indica que la empresa ha reducido su nivel de endeudamiento en comparación con
mayor estabilidad financiera.
Conclusiones:
La comparación de los estados financieros de la empresa XYZ entre los años 2021 y 2022 revela mejoras signific
empresa ha fortalecido su liquidez, demostrando una mayor capacidad para cumplir con sus obligaciones a cor
disminuyó, el retorno sobre los activos aumentó, indicando una gestión más eficiente de los recursos. Además,
señala una mejora en la solidez financiera de la empresa.
Es importante destacar que estos resultados proporcionan una instantánea de la situación financiera de la emp
evaluación más completa, se recomienda realizar un análisis más detallado considerando factores externos e in
resultados.
TA - Años 2021 y 2022
eros de la empresa XYZ correspondientes a los años fiscales 2021 y 2022.
bios significativos en la situación financiera de la empresa, así como
Se
ntería para los años 2021 y 2022. Se calcularon varios indicadores
n entre los dos años.