COMERCIAL INCA S.

A
Estado de Situación Financiera (BG) al 31 /12 USOS Y FUENTES
(En Nuevos Soles) DE FONDOS
ACTIVO 2,015 2,014 USOS FUENTES
Efectivo 5,200 5,760 0 560
Cuentas por cobrar 402,000 351,200 50,800 0
Inventarios 530,000 315,400 214,600 0
Pagos por adelantado 25,000 35,000 0 10,000
Activo Corriente 962,200 707,360
Activos fijos Brutos 650,000 490,000 160,000 0
(Depreciación acumulada) -320,000 -280,200 0 39,800
Activo fijo neto 330,000 209,800
TOTAL ACTIVO 1,292,200 917,160
PASIVO Y PATRIMONIO 2,015 2,014
Cuentas por pagar Proveedores 290,200 190,300 0 99,900
Cuentas por pagar Bancos 432,600 325,060 0 107,540
Gastos por pagar 20,000 25,000 5,000 0
Impuesto renta por pagar 10,000 20,000 10,000 0
Intereses por pagar 8,000 5,000 0 3,000
Pasivo Corriente 760,800 565,360
Deuda a largo plazo Bancos 150,900 45,000 0 105,900
Capital 182,300 182,300 0 0
Utilidades retenidas 198,200 124,500 0 73,700
Patrimonio 380,500 306,800
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,292,200 917,160 440,400 440,400
Estado de Resultados 2,015 2,014
Ventas 2,350,500 1,950,500
Costo de Ventas 1,150,000 880,200
Utilidad Bruta 1,200,500 1,070,300
Depreciación 45,800 38,600
Gastos Operativos 450,500 392,500
Utilidad Operativa 704,200 639,200
Gastos Financieros 140,000 120,000
Ingreso extraordinario (*) 5,000 0
Utilidad antes de impuestos 569,200 519,200
Impuesto a la renta 170,760 155,760
Utilidad Neta 398,440 363,440
(*) Por venta de activos fijos completamente depreciados.

Movimiento de Utilidad Retenida 2,015

Utilidad retenida inicial 124,500
+ Utilidad neta del ejercicio 398,440
- Utilidad retenida Final -198,200
= Dividendos 324,740
Saldo de Caja Inicial #REF!
+ Flujo de caja neto Operativo #REF!
+ Flujo de caja neto de Inversión #REF!
+ Flujo de caja neto de Financiamiento 0
Saldo de Caja Final #REF!
Cobros = ventas - variac Ctas x cobrar
Ventas (Inc IGV) 2,350,500
Var.Ctas cobrar clientes
Cobranza a clientes 0

Compras = Costo ventas + variac Inventarios

Costo ventas 1,150,000
Variac.Inventarios
Compras proveedores 1,150,000
Pagos proveed = Compras -variac. Ctas x pagar
Variac Ctas x pagar proveedores
Pagos proveedores 0

Ajuste en gastos Operativos Uso /Fuente

Gastos Operativos (*) 450,500
Disminución Pgos por adelantado FUENTE →
Disminución en gastos por pagar USO →
Pagos por gastos operativos 0
(*) 30% del gasto operativo está sujeto al IGV

Ajuste en gastos financieros Uso /Fuente

Gastos financieros
Aumento intereses por pagar FUENTE
Pagos por gastos financieros 0

Ajuste en Impuesto a la renta Uso /Fuente

Provisión impuesto a la renta
Disminución impuestos por pagar USO
Pagos por Impuesto a la renta 0

0
Estado de Flujo de efectivo por actividad
Método Directo (Comercial Inca)
Actividades de Operación
Cobranza clientes por Ventas
Pago a proveedores
Pagos Gastos operativos
Pago por intereses
Pago por impuesto a la renta
Flujo neto operativo 0

Actividades de Inversión
Compras activos fijos (Inc IGV)
Ventas Activos Fijos
Flujo neto inversiones 0

Pago de IGV

Actividades de Financiamiento
Préstamos corto plazo
Préstamos largo plazo
Dividendos pagados
Flujo neto Financiamiento 0

Movimiento neto de caja 0

Saldo de Caja inicial 5,760
Saldo de Caja Final 5,760

Cálculo del IGV Sunat

IGV por ventas mercaderías
IGV por ventas Activo Fijo
IGV por compras mercaderías
IGV compras activos fijos
IGV gastos operativos
IGV neto pagado 0
Método Indirecto (Comercial Inca)
Utilidad neta (UN) 398,440
+ Depreciación (D) 45,800
- Ingresos por ventas de A.Fijo (I) 5,000
EBITDA = UN + D - I 439,240
Flujo neto por Capital de trabajo Operativo
Variación Activo corriente (No incluye efectivo) (1) 255,400
- Variación Pasivo corriente (No Incluye deudad de Bancos) (2) 87,900
Variación de KTO (1) - (2) 167,500
EBITDA - Variación de KTO 271,740
IGV Neto Recibido en Caja por actividades Operativas
IGV por Ventas 0
- IGV por compra mercaderías 0
´- IGV por gastos operativos 0
IGV Neto 0

FCO = EBITDA - Variac. KTO + IGV Neto 271,740

Estado de Flujo de efectivo por actividad operativa
Método Indirecto (Comercial Inca)
Utilidad Neta #REF!
+ Depreciación (D) #REF!
+ Provisión incobrables (I) #REF!
EBITDA = UN + D + I #REF!
Variación del Capital de trabajo Operativo
Variación Cuentas por Cobrar 0
Variación Inventarios 0
Variación Activos diferidos 0
Variación Activo corriente (1) 0
Variación Proveedores #REF!
Variación Gastos por pagar #REF!
Variación Intereses por pagar #REF!
Variación Impuestos por pagar #REF!
Variación Pasivo corriente (2) #REF!
Variación KT Operativo (1) - (2) #REF!

EBITDA - Variación KT Operativo (3) #REF!

Ingreso neto por IGV Operativo
IGV por ventas 0
IGV por compras mercaderías 0
IGV gastos operativos 0
IGV neto operativo pagado (4) 0
Flujo neto operativo (3)- (4) #REF!