Recordando los Estados Financieros

Balanza de Comprobación
Al 31 de diciembre de 2020
Debe Haber
Caja $10,000
Bancos 967,780
Inversiones en valores a la vista 15,000
Inversiones en valores a la venta 240,960
Clientes 69,600
Documentos por cobrar 139,200
IVA por acreditar no pagado 34,960
Almacén 30,000
Rentas pagadas por anticipado 27,500
Equipo de transporte 60,000
Depreciación acumulada del equipo de transporte $30,000
Equipo de cómputo 13,000
Depreciación acumulada del equipo de cómputo 7,800
Patentes y marcas 12,000
Amortización acumulada de patentes y marcas 1,200
Inversiones en valores permanentes 3,500
Proveedores 48,720
Documentos por pagar 146,160
IVA por pagar causado 65,120
IVA por pagar no causado 28,800
Impuestos por pagar 97,500
Documentos por pagar a largo plazo 58,580
Capital social 430,000
Aportaciones para futuros aumentos de capital 70,000
Reserva legal 20,000
Reserva de reinversión 40,000
Resultado de ejercicios anteriores 370,520
Ventas 600,000
Productos financieros 130
Otros productos 100
Costo de ventas 200,000
Gastos Varios del Depto. de Ventas 46,500
Gastos por Dep´n y Amort´n del Depto. de Ventas 15,600
Provisión para PTU del Depto. de Ventas 9,700
Gastos Varios del Depto. de Admon. 32,500
Gastos por Depr´n y Amort´n del Depto. de Admon. 3,900
Provisión para PTU del Depto. de Admon. 8,800
Gastos Financieros 30
Otros Gastos 1,100
Provisión para ISR 73,000
$2,014,630 $2,014,630
Recordado los Estados Financieros
Estado de Resultados
Del 1o de enero al 31 de diciembre de 2020

Ventas $600,000
Costo de ventas -200,000
Utilidad bruta $400,000
Gastos generales:
Gastos de venta
Varios -$46,500
Gastos por depreciaciones y amortizaciones -15,600
Provisión para PTU -9,700 -$71,800
Gastos de administración
Varios -$32,500
Gastos por depreciaciones y amortizaciones -3,900
Provisión para PTU -8,800 -45,200 -117,000
Otros ingresos y egresos:
Otros productos $100
Otros gastos -1,100 -1,000
Resultado Integral de Financiamiento:
Productos financieros $130
Gastos financieros -30 100
Utilidad antes de impuestos $282,100
Provisión para ISR -73,000
Utilidad neta $209,100

Recordando los Estados Financieros

Balance General
Al 31 de diciembre de 2020

ACTIVO
Activo Circulante
Disponible
Caja $10,000
Bancos 967,780
Inversiones en valores a la vista 15,000 $992,780
Realizable
Inversiones en valores a la venta $240,960
Clientes 69,600
Documentos por cobrar 139,200
IVA por acreditar no pagado 34,960
Almacén 30,000
Rentas pagadas por anticipado 27,500 542,220
Total del Activo Circulante $1,535,000
Activo Fijo
Equipo de transporte $60,000
Depreciación acumulada del equipo de transporte -30,000 $30,000
Equipo de cómputo $13,000
Depreciación acumulada del equipo de cómputo -7,800 5,200 35,200
Activo Intangible Diferido
Patentes y Marcas $12,000
Amortización acumulada de patentes y marcas -1,200 $10,800 10,800
Otros Activos
Inversiones en valores permanentes 3,500
Total del Activo $1,584,500
PASIVO
Pasivo a Corto Plazo
Proveedores $48,720
Documentos por pagar 146,160
IVA por pagar causado 65,120
IVA por pagar no causado 28,800
Impuestos por pagar 97,500 $386,300
Pasivo a Largo Plazo
Documentos por pagar 58,580
Total del Pasivo $444,880

CAPITAL CONTABLE
Capital Aportado
Capital Social $430,000
Aportaciones para futuros aumentos de capital 70,000
Capital Ganado
Reserva legal 20,000
Reserva de reinversión 40,000
Resultado de ejercicios anteriores 370,520
Resultado del ejercicio 209,100
Total del Capital Contable 1,139,620

Total del Pasivo más Capital Contable $1,584,500

Recordando los Estados Financieros
Balanza de Comprobación
Al 31 de diciembre de 2021
Debe Haber
Caja $15,000
Bancos 971,310
Inversiones en valores a la vista 20,000
Inversiones en valores a la venta 284,760
Clientes 178,350
Documentos por cobrar 181,830
IVA por acreditar no pagado 32,240
Almacén 25,000
Rentas pagadas por anticipado 27,700
Equipo de transporte 60,000
Depreciación acumulada del equipo de transporte $45,000
Mobiliario y Equipo 18,000
Depreciación acumulada del mobiliario y equipo 900
Patentes y Marcas 12,000
Amortización acumulada de patentes y marcas 1,800
Inversiones en valores permanentes 4,000
Proveedores 59,160
Documentos por pagar 58,000
IVA por pagar causado 39,600
IVA por pagar no causado 49,680
Impuestos por pagar 102,500
Documentos por pagar a largo plazo 116,580
Capital social 430,000
Aportaciones para futuros aumentos de capital 70,000
Reserva legal 30,455
Reserva de reinversión 60,910
Resultado de ejercicios anteriores 548,255
Ventas 618,000
Productos financieros 300
Otros productos 500
Costo de ventas 206,000
Gastos Varios del Depto. de Ventas 48,000
Gastos por Dep´n y Amort´n del Depto. de Ventas 15,600
Provisión para PTU del Depto. de Ventas 10,000
Gastos Varios del Depto. de Admon. 34,000
Gastos por Depr´n y Amort´n del Depto. de Admon. 900
Provisión para PTU del Depto. de Admon. 9,000
Gastos financieros 250
Otros gastos 700
Provisión para ISR 77,000
$2,231,640 $2,231,640
Recordando los Estados Financieros
Estado de Resultados
Del 1o de enero al 31 de diciembre de 2021

Ventas $618,000
Costo de ventas -206,000
Utilidad bruta $412,000
Gastos generales:
Gastos de venta
Varios -$48,000
Gastos por depreciaciones y amortizaciones -15,600
Provisión para PTU -10,000 -$73,600
Gastos de administración
Varios -$34,000
Gastos por depreciaciones y amortizaciones -900
Provisión para PTU -9,000 -43,900 -117,500
Otros ingresos y egresos:
Otros productos (utilidad por venta de activo fijo) $500
Otros gastos -700 -200
Resultado Integral de Financiamiento:
Productos financieros $300
Gastos financieros -250 50
Utilidad antes de impuestos $294,350
Provisión para ISR -77,000
Utilidad neta $217,350

Recordando los Estados Financieros

Balance General
Al 31 de diciembre de 2021
ACTIVO
Activo Circulante
Disponible
Caja $15,000
Bancos 971,310
Inversiones en valores a la vista 20,000 $1,006,310
Realizable
Inversiones en valores a la venta $284,760
Clientes 178,350
Documentos por cobrar 181,830
IVA por acreditar no pagado 32,240
Almacén 25,000
Rentas pagadas por anticipado 27,700 729,880
Total del Activo Circulante $1,736,190
Activo Fijo
Equipo de transporte $60,000
Depreciación acumulada del equipo de transporte -45,000 $15,000
Mobiliario y equipo $18,000
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo -900 17,100 32,100
Activo Intangible Diferido
Patentes y Marcas $12,000
Amortización acumulada de patentes y marcas -1,800 $10,200 10,200
Otros Activos
Inversiones en valores permanentes 4,000
Total del Activo $1,782,490
PASIVO
Pasivo a Corto Plazo
Proveedores $59,160
Documentos por pagar 58,000
IVA por pagar causado 39,600
IVA por pagar no causado 49,680
Impuestos por pagar 102,500 $308,940
Pasivo a Largo Plazo
Documentos por pagar 116,580
Total del Pasivo $425,520
CAPITAL CONTABLE
Capital Aportado
Capital Social $430,000
Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital 70,000
Capital Ganado
Reserva legal 30,455
Reserva de reinversión 60,910
Resultado de ejercicios anteriores 548,255
Resultado del ejercicio 217,350
Total del Capital Contable 1,356,970

Total del Pasivo más Capital Contable $1,782,490

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