PERFIL DEL A UDITOR

Fundamentos de la Profesión

El presente documento contiene información seleccionada de la Escuela Europea de Excelencia e

ISOTools Excellence.

2024

Cesar Ahumada Sanhueza

Profesor
1. Perfil del Auditor
La rigurosidad en un proceso de auditoría, así como la capacidad de alcanzar sus objetivos,
depende de la competencia de las personas que participen en la realización de dichas auditorías,
incluyendo los auditores y líderes de equipos de auditoría.

La competencia del personal auditor debería evaluarse regularmente a través de un proceso

que considere su comportamiento y la capacidad para aplicar los conocimientos y las habilidades
adquiridos a través de su educación, la experiencia laboral, la formación como auditor y la
experiencia en auditorías previas.

De esta forma, las habilidades más destacadas que debe poseer un auditor de gestión serán
aquellas que lo destacarán dentro del ámbito profesional. Estas competencias o habilidades son
las siguientes:

1. Integridad

El auditor siempre debe hacer lo correcto respecto a las decisiones que va realizando en
el transcurso de su vida profesional.

2. Discreción:

Manteniendo a resguardo la información que se le entrega y adoptando una posición

conservadora y justa respecto de sus opiniones y decisiones.

3. Mente Abierta:

Manifestando su empatía y capacidad de entender y comprender todas las aristas y

opiniones tanto de sus colegas como clientes y profesionales de su entorno. Debe tener
una visión global de las cosas, mirarlas y examinarlas en su correcto contexto.

4. Diplomático:

El auditor debe tener un trato muy correcto y educado y decir las cosas de forma que no
molesten o incomoden a otro, ya sea un colega y en especial un cliente.

5. Firme:

Con elevada convicción manifestar sus opiniones con la claridad y contundencia de estar
emitiendo un juicio de valor y apoyo a sus colegas y clientes. Durante la auditoría no debe
negociar con el auditado sobre la inclusión o eliminación de una determinada no
conformidad en el informe final ya que, de esta forma, se desvirtúa la eficiencia que puede
tener la auditoría. Aunque se lleve a cabo de forma responsable y ética, algunas
decisiones pueden no ser admitidas por las personas de la organización. Todo esto puede
generar desacuerdos y confrontaciones que no deben llevar a la negociación para la
aceptación del informe.
 6. Capacidad de Observación:

Para estar atento a todas las circunstancias que le rodean, especialmente al momento de
encontrarse en la empresa auditada.

7. Versátil:

Debe ser capaz de adaptarse rápidamente a las situaciones que le rodean y al tipo de
cliente que audita.

8. Sin Prejuicios:

Sin ideas preconcebidas tanto de las personas, como de las empresas que audita, el
profesional debe ser objetivo en sus acciones y decisiones.

Cada una de estas skills deben estar integradas en la personalidad del auditor de gestión. La
imagen del profesional de la auditoría debe generar tanto el respeto de sus pares como el del
cliente y comunidad.

Mantener esta imagen y adaptarla con el paso del tiempo a las nuevas exigencias del mercado
laboral, es una máxima que debe promover la constante actualización y valoración de aptitudes
que forman parte del auditor de gestión.

No obstante, existen algunas definiciones de perfiles que el auditor debe poseer para cierto
tipo de auditorías específicas, ya sean auditorías de calidad, normas ISO o gestión de riesgos, las
que se detallan a continuación.

2. Perfil del Auditor ISO 37001

Los objetivos tan particulares de la norma ISO 37001 obligan a que un auditor ISO 37001 sea,
de igual modo, un profesional muy especial. Este ha de contar con características, habilidades y
competencias que le permitan planificar y realizar la auditoría de un sistema de gestión antisoborno
de forma exitosa y, sobre todo, transparente.

Para todos los auditores, el conocimiento de la norma que pretenden auditar es un

requerimiento evidente. Sin embargo, además debe poseer las siguientes skills:

1. Conocimiento en auditoría

Saber realizar una auditoría, aunque parezca una verdad evidente, es la primera
competencia con que debe contar un auditor ISO 37001. Saber auditar implica
conocer las técnicas y los principios de auditoría generalmente aceptados, publicados
en dos estándares de ISO: ISO 19011 e ISO 17021.
 Haber realizado la tarea con anterioridad cuenta como experiencia, aunque se trate
de auditar otros sistemas como el de calidad o seguridad y salud en el trabajo.

2. Experiencia en la lucha contra la corrupción

No basta con leer la norma y conocerla al detalle. Un auditor ISO 37001 debe pasar
por un proceso de aprendizaje que se desarrolla ocupando cargos como el de oficial
de cumplimiento en la organización, o como consultor en proyectos de
implementación de sistemas de gestión anticorrupción.

El trabajo en la lucha anticorrupción hace que el auditor ISO 37001 adquiera

habilidades básicas que le facilitarán su labor cuando se enfrente a la realización de
una auditoría del sistema.

3. Integridad

Los auditores, por definición y por principio, deben ser íntegros, transparentes y
honestos. Y estas características son mucho más relevantes para un auditor en ISO
37001.

El auditor de un sistema de gestión antisoborno basado en la norma ISO 37001 debe

ser un trabajador intachable en su labor profesional e incluso en su vida personal.

4. Empatía y capacidad de comunicarse con los auditados

El trabajo de auditoría exige profesionalidad y el seguimiento de protocolos y técnicas

muy precisas. Pero esto no significa que el auditor deje de ser un humano que
entiende determinadas situaciones particulares de sus auditados.

La auditoría no tiene por qué ser una labor estresante y agresiva. Se puede desarrollar
con amabilidad y cordialidad. De hecho, los auditados han de sentirse cómodos y
confiar lo suficiente en el auditor para que la tarea se desarrolle de modo eficaz.

3. Cualidades del Líder de un equipo Auditor

Dentro de todo equipo de auditorías debe haber una persona que sea el motor del grupo, el
que define las directrices y los objetivos a cumplir y el que guíe y oriente a su equipo de auditores
a conseguir esas metas establecidas, esto corresponde al líder del equipo.

El líder de un equipo auditor no es uno más, sino que debe ser aquella persona, que dentro
del propio equipo cuente con las habilidades y conocimientos pertinentes que le permitan
desempeñar el mencionado rol.

La misión principal que todo buen líder de un equipo de auditoría debe perseguir es el
aseguramiento de que la auditoria que su equipo está realizando va a finalizar con éxito.
 Las habilidades que debe poseer el líder de un equipo auditor son las siguientes:

1. Contar con capacidad de organización y dirección de su equipo de auditores internos.

2. Han de ser eficientes en la utilización de los recursos de los que disponen durante el
proceso de desarrollo de sus auditorías.
3. Deben planificar con antelación la auditoría.
4. Actuar como representantes.
5. Ser un referente en cuanto a orientación para aquellos auditores que están en periodo
de formación.
6. Debe saber dirigir a su equipo auditor en el proceso final de establecer las
conclusiones del resultado de la auditoría.

Pues bien, en el terreno de los líderes de equipo, en caso de estar especializados en un área
u otra, deberán contar con unas habilidades específicas del ámbito en el cual se han especializado,
además de las habilidades básicas mencionadas.

Por ejemplo, un líder de un equipo auditor especializado en Calidad, además de las

habilidades generales antes mencionadas, debe reunir las siguientes otras concretas de este
campo:

 Tener un amplio dominio de la terminología concreta de ámbito de la Calidad.

 Conocer los principios que sustentan la Gestión de la Calidad y su aplicación.
 Saber manejar las herramientas de Gestión de la Calidad.

Por su parte, si en lugar de optar por especializarse en calidad, el auditor elige el campo del
Medio Ambiente, las habilidades que debe reunir para poder ser líder de equipo, además de las
comunes antes citadas, deberán ser las siguientes:

 Manejar con precisión y exactitud el vocabulario perteneciente al campo del Medio

Ambiente.
 Tener conocimiento de los principios en los que se basa la Gestión del Medio
Ambiente.
 Han de saber hacer uso de las herramientas de Gestión Ambiental.

Si vemos la auditoría, ya sea interna como externa, como una herramienta de mejora y
análisis del estado del sistema de gestión que permite comprobar el seguimiento y la verificación
de la implementación eficaz de este, y señala las nuevas pautas a seguir para alcanzar los
objetivos en el caso de que se evidenciaran desviaciones del camino marcado inicialmente, el
papel del auditor, como se ha definido anteriormente, se nos muestra de especial relevancia, de
forma que tanto las empresas como los mismo auditores deben preocuparse de obtener estas
habilidades en el tiempo y promover y potenciar en su desarrollo profesional.