ÁREA:

Ingeniería (ING)

ASIGNATURA:

Gestión de calidad II (INI 388)

DOCENTE:

Alfonsina Martínez Martínez

ENTREGA DE:

A4 (Características de un Auditor y buenas practica de auditoria)

GRUPO:
1

SUSTENTANTES Y MATRÍCULA:

Victor Cedeño - 1094886

Alejandro Cimentada - 1094382
Delaia Ulloa - 1093980
Saul Ureña - 1093789

27 de junio del 2021

Santo Domingo, D.N.
República Dominicana.
 Documento Explicativo de A4
DESCRIPCIÓN DE LA ASIGNACIÓN
Nuestra asignación 4 consiste en un documento que cuenta con la información tratada en el video y en
un video explicativo en donde se tratan temas relacionados a los aspectos que caracterizan a un auditor.
Se mencionan áreas de formación, competencias, habilidades, comportamientos, normas y prácticas
que un buen auditor debe de seguir a la hora de planificar y ejecutar una auditoria.
El video incluye dos ejemplos que se expone a través de animaciones en donde se da a entender que
hace un auditor que sigue las normas éticas y buenas prácticas.
CARACTERÍSTICAS DE LA ASIGNACIÓN
Tema: “Características de un auditor y buenas prácticas de auditoría”
La asignación incluye:
1. Video/presentación
2. Video/animación
3. Documento con el contenido del video
Objetivos del grupo
• Objetivo general: Es presentar aquellas características y lineamientos con las que debe cumplir
un auditor englobando desde los aspectos técnicos, aquellos de carácter ético - moral como su
comportamiento, como aquellas buenas prácticas que deben tomarse en cuenta para hacer una
auditoria.
• Objetivos específicos:
1. Identificar las características esenciales de un auditor, áreas de formación,
competencias necesarias y habilidades requeridas.
2. Identificar los aspectos concernientes al comportamiento del auditor.
3. Construir dos ejemplos donde se visualice la aplicación de los aspectos respectivos al
comportamiento.
4. Recomendar buenas prácticas que sean eficaces a la hora de llevar a cabo la
Planeación y ejecución de la auditoria.
VIDEO DE A4:
https://www.youtube.com/watch?v=CEuh2T3o1DY
 Características que debe tener un auditor
Área Formación: Un auditor de calidad debe presentar las siguientes formaciones académicas:
1. Título profesional y conocimientos en el área.
2. Experiencia en la metodología y normas aplicables en el proceso auditor con especial
entrenamiento en el manejo de procesos operativos, administrativos, legales, financieros
contables y de gestión a través de perfiles interdisciplinarios, lo que incluye un conocimiento
pleno del a norma ISO 19011.
3. Conocimientos específicos de la ISO 9001 como de la 9000: Conocer la terminología de la
calidad, dominar los principios de gestión de la calidad y su aplicación, conocer herramientas de
gestión de la calidad, como el control estadístico del proceso o el efecto de falla.
4. Manejar la terminología específica del sector en el que realiza la auditoría de calidad, entender
los procesos y prácticas específicas del sector.
5. Manejo de herramientas de Microsoft Office como de análisis
6. Conocimiento en normas legales de la organización y sus procesos.
7. Cursos, diplomados o maestrías: Ya que el auditor debe de tener un continuo crecimiento
académico de Gestión de Auditoría, con el fin de ampliar sus conocimientos y tener un mejor
manejo de las auditorias.
Competencias y Habilidades Necesarias:
Dentro de este renglón, se debe de abarcar los 7 grandes bloques que son: la empatía, comunicación
asertiva, conocimiento y experiencia, liderazgo y trabajo en equipo, planificación y estrategia,
objetividad y ética profesional.
1. Ser imparcial, sincero y honesto a la hora de realizar la auditoria
2. Ser puntual y cumplir con el horario
3. Ser respetuoso con la confidencialidad y discreto con los asuntos, información y materias suplida
por la empresa de dichos procesos.
4. Ser comprensible y abierto a aceptar diferentes opiniones y visiones
5. Ser diplomático y en ciertos casos distante en el trato con las personas con las que se realizara la
auditoria.
6. Ser preciso y conciso a la hora de redactar su informe final, incluyendo por completo todo lo que
se considere necesario, a pesar de desacuerdos con las empresas auditadas.
7. Ser observadores, con capacidad de ver los pequeños detalles que marcan las diferencias.
 8. Debe de entender diferentes situaciones y ser consciente de las mismas, como de igual forma
amoldarse a diferentes entornos y contextos con facilidad.
9. Debe ser exigente en cuanto al cumplimiento de las metas y objetivos establecidas en el proceso
auditado.
10. Debe basarse en evidencias, fundamentos y razonamientos lógicos para la elaboración de la
conclusión
11. Debe mostrar seguridad de lo que hace y de sí mismo
Para establecer las bases necesarias para llevar a cabo una auditoría, se debería de considerar el
conocimiento y las habilidades de un auditor además de:

1. Magnitud, naturaleza, complejidad, productos - servicios y procesos de los auditados.

2. Los métodos de auditoría establecidos.
3. Las disciplinas del sistema de gestión que va a ser auditado.
4. La complejidad y los procesos del sistema de gestión que se va a auditar.
5. Los tipos y niveles de riesgos y oportunidades que aborda el sistema de gestión.
6. Los objetivos y extensión del programa de auditoría.
7. La incertidumbre en el logro de los objetivos de auditoría.
8. Otros requisitos, necesarios para cliente de la auditoría u otras partes interesadas pertinentes, cuando
sea apropiado.

Comportamiento de un auditor
Independientemente de sus conocimientos y habilidades, los auditores deberían demostrar un
comportamiento profesional durante su desempeño en las auditorías. Según la norma, se establecen
algunos comportamientos profesionales que todo auditor debería de llevar a cabo:

1. Ético, imparcial, sincero, honesto y discreto.

2. Mentalidad abierta (dispuesto a considerar ideas o puntos de vista alternativos).
3. Diplomático (tacto en las relaciones con toda persona en la organización).
4. Observador activo del entorno físico y las actividades llevadas a cabo.
5. Capaz de entender las situaciones en la organización.
6. Versatilidad (capaz de adaptarse fácilmente a diferentes situaciones).
7. Tenaz, resistente y orientado al logro de los objetivos establecidos.
8. Decidido y capaz de alcanzar conclusiones oportunas basadas en datos.
9. Seguridad personal (actúa y funciona independientemente).
10. Firmeza (capaz de actuar de manera responsable y ética).
11. Dispuesto a la mejora continua y al aprendizaje de situaciones anteriores.
12. Respetuoso en temas sensibles presentes en la organización auditada.
13. Colaborador e interactivo eficaz con miembros del equipo auditor y el personal auditado.

Comportamiento esperado y no esperado de un auditor

El proceso escogido para la presentación de las diversas situaciones al realizar una auditoría interna es
el proceso de diseño de una empresa de producción de alambres.

Situación # 1

Tras visitar a las demás áreas de la empresa y hacer sus revisiones y anotar sus observaciones, el auditor
se presenta delante del gerente de la empresa, presentándole los resultados obtenidos y terminando con
el proceso de auditoría. Durante todo el proceso de auditoría, el auditor pudo encontrar un problema
significativo en la comunicación entre el área de diseño y la gerencia o administración. El gerente, al
enterarse de la situación, le pide al auditor que elimine ciertos puntos y aspectos que podrían perjudicar
a los empleados o a la empresa, utilizando como pretexto, que la empresa siempre cumple con las
expectativas de los clientes, sin importar la manera en la que se lleva a cabo el proceso.
Mala situación: Buena situación:

El auditor aceptó lo que le pidió el gerente de la
compañía, y eliminó los aspectos negativos del
informe, a cambio de un soborno otorgado por
el gerente, para así evitar desacuerdos y olvidar
las fallas encontradas en el proceso.
El auditor se niega a aceptar las peticiones del
gerente, debido a que esto podría afectar a la
integridad de su trabajo. Este se mantuvo firme,
aunque su actitud pueda generar alguna molestia
al gerente o alguna confrontación, recordándole
que la auditoría se le realiza al sistema y no a los
empleados, por lo que no tendría de que
preocuparse.

Norma para considerar de la ISO 19011:2018 7.2.2 j)

Los auditores deberían poseer los atributos necesarios que les permitan actuar de acuerdo con los
principios de la auditoría tal como se describe en el Capítulo 4. Los auditores deberían demostrar un
comportamiento profesional durante el desempeño de las actividades de auditoría. Los comportamientos
profesionales deseados incluyen ser:

Capaz de actuar con firmeza, es decir, capaz de actuar de manera responsable y ética, aunque estas
acciones puedan no ser siempre populares y en alguna ocasión puedan causar desacuerdos o alguna
confrontación
 Situación # 2:

El auditor es llevado por parte del gerente de la empresa al área de diseño para determinar si el proceso
está siguiendo los lineamientos establecidos por la misma organización. En el área de diseño este se
comunica con uno de los ingenieros del área para preguntarle acerca de quién le asigna los trabajos de
diseño y le pregunta por la comunicación entre los ingenieros y el gerente. Luego de esta conversación,
el auditor pudo observar que el proceso no se estaba realizando de la manera adecuada, debido a que los
ingenieros de diseño hacían algunos cambios, sin comunicar al gerente y sin ser un aspecto de valor para
el cliente o que forme parte del pedido, por el hecho de que es más fácil, práctico y estético realizar de
esa manera, según el ingeniero.

Mala situación: Buena situación:

Luego de escuchar las opiniones del ingeniero y
del gerente, el auditor se inclina a favor del
ingeniero por los argumentos que este realizo,
generando así una discusión entre el ingeniero y
el gerente, ya que sabían que había un problema,
y al estar el auditor a favor del ingeniero, el
gerente pensó que tenía la culpa, generando así
una confrontación entre ambas partes.
Ante esta situación, el auditor tomó una actitud
imparcial, escuchó ambas opiniones e hizo sus
anotaciones, resaltándoles que él está evaluando
al proceso o, mejor dicho, al sistema y no a los
empleados, por lo que no tenían de que
preocuparse.

Norma para considerar de la ISO 19011:2018 7.2.2 a)

Los auditores deberían poseer los atributos necesarios que les permitan actuar de acuerdo con los
principios de la auditoría tal como se describe en el Capítulo 4. Los auditores deberían demostrar un
comportamiento profesional durante el desempeño de las actividades de auditoría. Los comportamientos
profesionales deseados incluyen ser:

ético, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto.

 Recomendaciones de buenas prácticas para planificar/ejecutar una

auditoria
Para planificar

1. Preparar el Plan General de Auditoria, a partir de hacer referencia a los estados financieros
comparativos y certificados por la entidad.
2. Entender la organización, sus políticas, procesos, subprocesos, encargados, estados financieros,
informes de auditoría anteriores, satisfacción del cliente (encuestas, buzones de
recomendaciones, reclamaciones), informes de gestión, entre otros.
3. Preparar una guía, programa o plan de auditoría y control interno para la planificación.
4. Identificar un supervisor del grupo de auditoria, que represente el lazo entre la organización y
auditoria. Toda la información que propicie la auditoria hacia la organización debe ser revisada
y luego comunicada por el mismo.
5. Hacer una revisión y entender la entidad en todos sus componentes.

Para ejecutar

1. Realizar reuniones en el desarrollo de la auditoria con los encargados o responsables para

identificar hallazgos importantes en la auditoria.
2. Actuar con serenidad, respeto e imparcialidad frente a la organización, con el propósito de
mostrar profesionalidad en el encuentro.
3. Desarrollar una auditoria integral donde se consideren todos los hallazgos financieros,
administrativos, jurídicos o ambientales y además propiciar las causas, efecto y
recomendaciones ante cada una de estos.
4. Propiciar la habilidad para conceptuar sobre la calidad del control interno, el cumplimiento
normativo que le aplica, la responsabilidad en la seguridad social de sus empleados, el
licenciamiento en todos los sistemas informáticos y sobre los distintos aspectos que amenazan
a la organización desde un punto de vista externo e interno.
5. Propiciar un análisis sobre los hallazgos, a partir de plasmar esta información de manera técnica
y soportada, con el propósito de formar pruebas suficientes y competentes para que luego puedan
ser tomadas en la elaboración del informe final.
 Bibliografía
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https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2016/08/habilidadesesenciales-de-un-auditor-
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• Habilidades de un buen auditor ISO 9001 de Sistemas de Calidad. EALDE Business School. (2020,
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https://www.auditool.org/blog/auditoriaexterna/1138-perfil-del-auditor-clave-en-la-calidad-del-
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Sistemas de Gestión.” Secretaría Central de ISO En Ginebra, Suiza, Como Traducción Oficial En Español
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