Partidas

P#1
Clientes Q 585,783.55
Descuento a clientes Q 1,833.63
Mercaderías Q 587,617.18
Q 587,617.18 Q 587,617.18

P#2
Equipo de oficina Q 300.00
Caja y bancos Q 300.00
Q 300.00 Q 300.00

P#3
Fondo Amortización Q 190.16
Amortización acumulada Q 190.16
Q 190.16 Q 190.16

P#4
Mercaderías Q 361,526.12
Caja y bancos Q 361,526.12
Q 361,526.12 Q 361,526.12

P#5
Sueldos y gastos pagados Q 186,583.68
Caja y bancos Q 186,583.68
Q 186,583.68 Q 186,583.68

P#6
Dividendos Q 4,000.00
Capital Q 4,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
 Balance Inicial Ajustes marzo 2015 Saldos Ajustados 2015
Cuentas Debe Haber
Caja y bancos Q 3,267.49 Q 548,409.80 -Q 545,142.31
Clientes Q 22,623.45 585,783.55 Q 608,407.00
Activo fijo Q 7,456.26 Q 7,456.26
Equipo de oficina Q 300.00 Q 300.00
Mercaderias Q 44,035.78 361,526.12 587,617.18 -Q 182,055.28
Sueldos 186,583.68 Q 186,583.68
Total Activo Q 77,382.98 Q 75,549.35
Proveedores Q 11,472.61 Q 11,472.61
Descuentos sobre clienes 1,833.63 -Q 1,833.63
Fondo de amortización Q 3,180.42 190.16 Q 2,990.26
Amortización acumulada 190.16 Q 190.16
Capital Q 50,000.00 4,000.00 Q 54,000.00
Resultados acumulados Q 12,729.95 Q 12,729.95
Dividendo pagados 4,000.00 -Q 4,000.00
Total del Capital y pasivo Q 77,382.98 Q 75,549.35

El desfalco asciende la cantidad de Q.25,290.99

Cuentas 31 de diciembre debe haber 28 de marzo
Caja y Bancos Q 3,267.49

Clientes Q 22,623.45

Activo fijo Q 7,456.26

Mercaderias Q 44,035.78

Total Activo Q 77,382.98

Proveedores Q 11,472.61
Fondo de amortizacion Q 3,180.42
Capital 50000
Resultados acumulados Q 12,729.95

Total de Pasivo Q 154,765.96

Partidas
p#1 Clientes Q 587,617.18
Ventas Q 587,617.18

P#2 Descueno sobre ventas Q 1,833.63

Clientes Q 1,833.63

P#3 Amortizacion Q 190.16

Fondo de amortizacion Q 190.16

P#4 Mobiliario y equipo Q 300.00

Caja y Bancos Q 300.00 300

P#5 Mercaderias Q 361,526.12

Proveedores Q 361,526.12

P#6 Gastos y Sueldos Q 586.00

Caja y Bancos Q 586.00

P#7 Resultados acumulados Q 5,000.00

Dividendos por pagar Q 1,000.00
Caja y Bancos Q 4,000.00

P#8 (Cuentas por cobrar) Cheque falso Q 7,500.00

Caja y Bancos Q 7,500.00

P#9 Covertura seguro Q 4,383.42

Clientes Q 4,383.42

P#10 Costo de Ventas Q 366,690.86

Mercaderias Q 366,690.86

P#11 Caja y Bancos Q 557,568.38

Clientes Q 557,568.38

P#12 Proveedores Q 352,268.73

Caja y Bancos Q 352,268.73

Reconstrucion de clientes Q 22.00

Ventas del periodo Q 587,617.48
Subtotal
- Descuentos Q 1,833.68
- Pagos en efectivo Q 4,383.42
Saldo neto 604023,88
Saldo al 28
 Reconstruccion de proveedores
Saldo al 1 de enero Q 11,472.61
Compra de mercaderias Q 361,526.12 46755.5
Subtotal Q 372,998.73
- Saldo al 28 de marzo Q 20,730.27 115
Q 352,268.46
Activos fijos
Mercaderias
Covertura de

f de amor
Capital
R acum
Div por pagar
Utilidad del e
Clientes

7756.26
38871.04
118
20730.27
3170.58
50000
7729.35
1000
3
Computo de compras
Mercaderías 361,526.12
Equipo de oficina 300.00
Total de compras ###

Computo de Gastos de operación

Total sueldos y gastos pagados ###

Amortización
Fondo de amortización 190.16
Sub total 190.16

Dividendos
Pago de dividendos 4000

Estado de Resultados
1 de enero al 28 de marzo 2015

Ventas 585,783.55
Costo de Ventas
Inventario de mercaderias 1 de enero Q44,035.78
Compras 361,826.12
Disponibilidad para vender 405,861.90
Inventario de mercaderias 28 marzo 38,871.04 366,990.86
Utilidad Marginal 218,792.69
Gastos de Operación
Sueldos 186,583.68
Utilidad en operación 32,209.01
Otros productos y gastos
Amortización 190.16
Pago de dividendos 4,000.00
Utilidad neta 36,209.01