- ASPECTOS GENERALES SOBRE
LA PREVENCIÓN DE LA/FT
¿CUÁLES SON LAS DIFERENCIAS ENTRE EL LAVADO
DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO?
A pesar de que estos dos tipos penales usualmente se
asocian entre sí por el alto manejo de dinero en efectivo y
la utilización de las mismas técnicas para mover los
fondos, como son el uso del sistema financiero y de
transacciones ficticias, existe una diferencia conceptual
entre las dos nociones. Mientras el Financiación del
Terrorismo corresponde al tratamiento de bienes de
cualquier fuente (legal o no) para el objetivo de financiar
una actividad terrorista futura, el Lavado de Activos
corresponde a la incorporación en el mercado financiero
de aquellos fondos producto de un delito y por lo tanto del
camuflaje de sus fuentes ilegales (Fuente: UNODC).
¿CUÁLES SON LAS ETAPAS DE LA FINANCIACIÓN
DEL TERRORISMO?
· Recaudación
· Disposición
· Utilización
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE EL CONOCIMIENTO DEL
MERCADO?
Porque permite conocer con claridad las características
usuales de las contrapartes o clientes que realizan
actividades de cualquier índole con la empresa, las
transacciones que desarrollan, el mercado específico en el
cual se desenvuelven, para compararlos con los de
contrapartes similares e identificar las operaciones
inusuales y determinar las sospechosas.
¿QUÉ SON LAS OPERACIONES INUSUALES Y QUÉ
IMPORTANCIA REVISTEN EN LA ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO DE LA/FT?
Son aquellas que no guardan relación con la actividad
económica o se salen de los parámetros normales. Son
todas aquellas situaciones que por nuestra experiencia
sabemos que se salen de lo normal.
PREPAGOS PARCIALES O TOTALES DE
OBLIGACIONES DE LEASING CON DINERO DE
ORIGEN ILÍCITO
Esta tipología hace referencia a locatarios que pagan
anticipadamente las obligaciones de leasing con dinero
proveniente de actividades ilícitas. Se presenta con mayor
frecuencia en contratos de leasing relacionados con
bienes necesarios para producir renta como importaciones
de maquinaria y equipo, bienes de capital y vehículos de
transporte de carga o de pasajeros, entre otros.
TRANSPORTE CLANDESTINO DE METALES
PRECIOSOS POR LA FRONTERA PARA SU
POSTERIOR LEGALIZACIÓN A TRAVÉS DE
ENTIDADES FINANCIERAS
Esta tipología se refiere a la utilización de entidades
financieras para legalizar el ingreso de metales preciosos,
que provienen de un país extranjero y que pueden estar
vinculados con actividades delictivas.
¿QUÉ ES TERRORISMO?
- Terrorismo es todo acto intencional para causar muerte
o lesiones graves a civiles o cualquier otra persona que
no esté tomando parte activa en las hostilidades dentro
de una situación de conflicto armado, cuando dicho acto
por su naturaleza o contexto es para intimidar a la
población o constreñir al gobierno o a una organización
internacional a realizar o abstenerse de realizar algún
acto.
¿QUÉ ES LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO?
La Financiación del Terrorismo es la recolección o
suministro de fondos con el conocimiento de que van a ser
usados total o parcialmente para cometer actos de
terrorismo o para contribuir en la comisión de actos
terroristas.
¿CUÁNDO SE PENALIZÓ EN COLOMBIA EL DELITO
DE LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO?
La penalización del Lavado de Activos en Colombia se
inició con la aprobación de la Ley 190 de 1995 mediante la
cual se incluyó en el Código Penal el delito de Lavado de
Activos. La actual versión de este tipo penal se debe a la
modificación introducida por la Ley 1762 de 2015 que
incluyó como delito fuente el contrabando. El delito de
Financiación del Terrorismo se tipificó en la Ley 1121 de
2006, modificado por el artículo 42 de la Ley 1453 de
2011.
¿QUÉ ES EL PRINCIPIO DE CONOCIMIENTO DE LAS
CONTRAPARTES?
Toda empresa o entidad debe establecer procedimientos y
controles para la identificación plena y confiable de sus
contrapartes, así como la verificación de la información
suministrada por éstos. Dichos procedimientos deben ser
aplicados con diligencia y responsabilidad.
CONDUCTORES Y OPERADORES INDIVIDUALES
En ocasiones, las empresas de transporte no utilizan
vehículos propios, sino que contratan los servicios de
transportadores a los que les pagan una retribución
denominada flete, por transportar la mercancía que les ha
sido entregada por los generadores de carga.
DESTINATARIOS
El destinatario es la persona a quien va dirigida la carga,
es quien recibe el producto del objeto social prestado por
la empresa de transporte de carga. Para efectos de las
normas de prevención del LA/FT, estos podrían ser
considerados como ?usuarios?, sin embargo, de
conformidad con dichas normas y los estándares
internacionales, deben ser objeto de los controles que
normalmente se aplican a los ?usuarios?.
- ¿QUÉ ES LAVADO DE ACTIVOS?
El Lavado de Activos es el conjunto de operaciones
tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de unos
bienes o recursos mal habidos.
¿QUÉ ES LA CORRUPCIÓN?
Transparencia Internacional define la corrupción como el
mal uso del poder encomendado para obtener beneficios
privados. Esta definición incluye tres elementos:
1) El mal uso del poder.
2) Un poder encomendado, es decir, puede estar en el
sector público o privado.
3) Un beneficio privado, que no necesariamente se limita a
beneficios personales para quien hace mal uso del poder,
sino que puede incluir a miembros de su familia o amigos.
¿QUÉ DEBEN HACER LAS EMPRESAS Y LAS
ENTIDADES PÚBLICAS PARA PREVENIR EL LA/FT?
· Todos los empleados y funcionarios tienen el deber de
dar cumplimiento a los principios y políticas del Sistema de
Prevención del Riesgo de LA/FT.
· Dar cumplimiento a las políticas de aceptación y
conocimiento de nuestras contrapartes. Conocer el
mercado y detectar señales de alerta y operaciones
inusuales.
· Reportar cualquier actividad inusual y sospechosa.
LOS GENERADORES DE CARGA (CONTRAPARTE -
CLIENTES)
Los generadores de carga son los empresarios
(contrapartes-clientes) de otros sectores productivos
cuyas mercancías requieren ser trasladadas de una
ciudad a otra, para lo cual utilizan el servicio de las
empresas de Transporte Terrestre de Carga.
LAVADO DE ACTIVOS A TRAVÉS DEL SECTOR
AUTOMOTRIZ
Esta tipología se refiere a la modalidad de ofertas de
compradores personas naturales o jurídicas que desean
adquirir a un concesionario de vehículos uno o más
vehículos comerciales o de uso personal, los cuales está
dispuesto a cancelar en efectivo o a crédito en un corto
plazo, con el fin de que sus ingresos por ganancias ilícitas
se mezclen con actividades formales.
El tráfico ilegal de dinero a través de las fronteras es un clásico método utilizado por las
organizaciones delictivas, involucrando con frecuencia, por ejemplo, líneas de transporte
regular de mercancías, servicios de mensajería, viajeros, etc. Es una típica operatoria que
¿QUÉ ACTIVIDADES DELICTIVAS GENERAN LOS
BIENES OBJETO DEL LAVADO DE ACTIVOS?
Las principales actividades delictivas que generan
¿QUÉ TIPO DE BIENES PUEDEN SER OBJETO DE
recursos que requieren ser lavados, según la legislación
LAVADO DE ACTIVOS? colombiana, son: la trata de personas, el tráfico de
El Lavado de Activos puede llevarse a cabo sobre migrantes, la extorsión, enriquecimiento ilícito, el
cualquier tipo de bien, físico o intangible, producto de secuestro extorsivo, la rebelión, el tráfico de armas, la
delitos graves como el tráfico ilícito de estupefacientes, Financiación del Terrorismo y la administración de
terrorismo, corrupción administrativa, secuestro extorsivo, recursos destinados relacionados con actividades
etc. terroristas, el narcotráfico, delitos contra el sistema
financiero, delitos contra la administración pública o
vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo
concierto para delinquir.
¿CUÁLES SON LOS OBJETIVOS DEL LAVADOR DE
ACTIVOS?
El lavador de activos busca alcanzar tres objetivos
principales:
· Dar apariencia de legalidad a los bienes o recursos ¿CUÁLES SON LAS CARACTERÍSTICAS DEL LAVADO
DE ACTIVOS?
producidos por la actividad ilícita.
· Encubrir el origen ilícito de los recursos. · El Lavado de Activos es un delito de cuello blanco.
· Es un conjunto de operaciones complejas.
· Mezclar bienes de procedencia ilícita con los adquiridos
legítimamente. · Es un fenómeno de dimensiones internacionales y utiliza
adelantos tecnológicos.
· Tiene una evolución permanente.
· Se presenta una continua expansión de la actividad
delictiva.
¿CUÁLES SON LAS ETAPAS DEL LAVADO DE
ACTIVOS? ¿QUÉ CARACTERÍSTICAS ESPECIALES TIENE EL
Las etapas del Lavado de Activos son las siguientes: ROS?
· Colocación · No es una denuncia penal.
· Transformación · No identifica delito o conducta delictiva alguna.
· Integración · No genera responsabilidad penal, administrativa, o civil
alguna para la persona jurídica informante, ni para los
directivos o empleados de la entidad que hayan
participado en su detección y/o reporte.
· Es innominado. Se emite a titulo institucional.
· No se aporta al proceso penal porque no es pieza
procesal.
¿DEBE HABER CERTEZA DE LA ACTIVIDAD
DELICTIVA EN EL ROS?
No se requiere tener certeza de que se trata de una
actividad delictiva, ni identificar un eventual delito o que
los recursos involucrados provienen de una actividad
delictiva.
LAS EMPRESAS ENCARGADAS DE LA
COORDINACIÓN, RECEPCIÓN Y/O DE LA CARGA
En ocasiones, algunas de las contrapartes del empresario
de transporte son empresas que por su actividad han sido
calificadas como ?sujetos obligados? a adoptar sistemas
de prevención del LA/FT, esta calificación se origina
precisamente en el hecho de realizar actividades
vulnerables al LA/FT. Es así como la ley y la Circular 170
de 2002 de la DIAN exige a las sociedades de
intermediación aduanera, empresas transportadoras,
agencias de carga internacional, empresas de mensajería,
entre otras, adoptar sistemas de prevención del LA/FT.
ENVÍO DE DINERO DE ORIGEN ILÍCITO UTILIZANDO
EMPRESAS DE TRANSPORTE DE MERCANCÍAS
FINANCIAMIENTO DE GRUPOS TERRORISTAS POR Esta tipología está relacionada con operaciones de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo usando
PARTE DE EMPRESAS PRIVADAS empresas cuyo objeto social es prestar el servicio de
En parte del territorio nacional las grandes empresas envío de encomiendas y/o mercancías, y que a su vez, de
privadas, como las multinacionales o compañías que se manera ?informal?y no autorizada, ofrecen el servicio de
encuentran posicionadas dentro del mercado nacional, transporte de dinero, a través del cual, aparentemente se
ejercen sus actividades comerciales dentro de un espacio envían pequeñas cantidades de dinero hacia otras
geográfico enmarcado por el conflicto armado. Para estas
ciudades o municipios ubicados principalmente en zonas
empresas, las variables de riesgo se incrementan debido a
con presencia de grupos al margen de la ley u
la presencia de un ente armado ajeno al Estado, que
organizaciones criminales.
ejerce acciones coercitivas tanto contra sus procesos de
producción como de sus empleados.
TRANSPORTE FÍSICO DE DINERO ILÍCITO
podría considerarse en una fase de colocación de LA.
HARY
JULIETH
GARZÓN
RODRÍGUEZ.