Diferentes Legislaciones Nacionales e Internacionales en Materia de

Blanqueo de Capitales y Financiamiento del terrorismo, y su importancia

como controles de infiltración en las Entidades Bancarias.

■ Blanqueo de Capitales.

El Banqueo de capitales también llamado lavado de dinero o lavado

de activos, es una actividad ilegal que consiste en disimular el origen
de fondos procedentes de actividades ilícitas o de naturaleza criminal.
Las actividades delictivas más habituales que precisan del blanqueo
de capitales son la prostitución, el narcotráfico, el tráfico ilegal de
armas, el terrorismo y en general cualquier otro sistema basado en el
fraude o la extorsión. En ocasiones, también se incluye en la lista a la
evasión de impuestos, aunque no es exactamente el mismo caso, ya
que el dinero que se defrauda al fisco normalmente procede de
actividades legales.

Atendiendo a la clasificación que hace el ​GAFI ​o Grupo de Acción

Financiera Internacional, que es el organismo más relevante en la
lucha contra el blanqueo de capitales.​1

En el ámbito internacional se da inicio a la sanción del blanqueo de

capitales por medio de la Convención de Viena de las Naciones Unidas
del 19 de diciembre de 1988 que obligaba a los Estados partes a
sancionar judicialmente el “lavado de narco dólares” preveía la
confiscación de bienes adquiridos con esos fondos así como el
levantamiento del secreto bancario. Incluso en Suiza, a partir de
agosto de 1990, no existe secreto bancario para investigar cuentas
sospechosas. Esas operaciones se realizan con las formalidades y
trámites que regularmente se exigen para cualquier acto jurídico,
comercial o financiero. Así mismo en ellas participan personas ajenas
a los actos de tráfico ilícito de drogas, lo cual en ambos casos,
permite obtener una sólida apariencia de legitimidad. Se deriva de
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1- La Prevención del Blanqueo de Capitales en las Entidades Aseguradoras, las Gestoras y los
Corredores de Seguros- Jaime Gómez-Ferrer Rincón.
esto que la finalidad primordial que cumple el lavado de dinero es la
de ingresarlo al mercado regular de bienes, servicios y valores.
Para determinar entonces quien comete blanqueo de capitales
compartimos la postura del autor Rivera que considera que de
acuerdo a los estándares internacionales, se comete delito de lavado
de dinero cuando:

1. Una persona convierte, transfiere o transporta bienes a

sabiendas, debiendo saber o por ignorancia intencional que dichos
productos vienen del tráfico ilícito u otros delitos graves.
2. La persona que adquiere, posee, tiene, utiliza, administra
bienes a sabiendas, o debiendo saber o con ignorancia intencional
que tales bienes provienen de delitos.
3. La persona que oculta, encubra o impida la determinación
verdadera de la naturaleza, origen, ubicación, destino, el movimiento
y la propiedad de bienes o derechos relativos a tales bienes a
sabiendas, debiendo saber o con ignorancia intencional que tales
bienes son producto de un delito de tráfico ilícito u otros delitos.

Para evitar estas actividades ilícitas, existen distintos acuerdos entre

los países que contemplan el intercambio de información en todos los
casos de delitos graves, como terrorismo o narcotráfico.

Panamá por su parte tanto el Estado como la superintendencia

bancaria han desarrollado excelentes políticas para la prevención de
Blanqueo de capital y financiamiento del terrorismo, manteniéndose
en los primeros lugares con mejor calificación según informe de
cumplimiento realizado en 2009 por el Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI), como ya se sabe el Gafi es un organismo
intergubernamental cuyo propósito es elaborar y promover medidas
para combatir el blanqueo de capitales y financiamiento al
terrorismo.​2

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2- Blanqueo de Capitales y lavado de Dinero – BRUNOM. TONDINI.- Centro Argentino de Estudios

Internacionales- ARGENTINA 2006.
■ Terrorismo.

Aún no se nos ha presentado una definición clara que sea compartida

por la comunidad internacional sobre el concepto “​TERRORISMO​”,
más allá de esto existen legislaciones que imponen sanciones por
actos delictivos catalogados como terrorismo cuando en el fondo son
otros tipos de delitos que conllevan ciertas características parecidas
pero no son terrorismo.

En el marco internacional señalamos ciertas definiciones sobre

terrorismo; para la REAL ACADEMIA ESPAÑOLA, el Terrorismo es la
sucesión de actos de violencia ejecutados para infundir terror, una
definición con una idea clara pero que queda corta al momento de
hacer distinciones ante otros delitos.

Para nosotros una definición muy aceptada es la de ​Brian Jenkins

quien dice que es “​el uso calculado de la violencia o de la amenaza de
la violencia de inculcar miedo; forzar o intimidar a gobiernos o a
sociedades en la búsqueda de las metas que son generalmente
políticas, religiosas, o ideológicas." Esta definición fue hecha a mano
cuidadosamente para distinguir entre el terrorismo y otras clases de
violencia”.

El acto del terrorismo es independiente definido de la causa que lo

motiva. La gente emplea violencia del terrorista en el nombre de
muchas causas. La tendencia a etiquetar como terrorismo cualquier
acto violento de el cual no se apruebe es errónea. El ​terrorismo es
una ​clase específica de violencia y no cualquier acto de violencia
en general.

Hemos visto a lo largo de la historia cómo se catalogaban de

terroristas a muchos por parte de los gobiernos, mientras que para
otros eran héroes que intentaban acabar con alguna injusticia en
particular, esto ocasionaba una bipolaridad en las definiciones que se
han tenido sobre el concepto del Terrorismo.

Luego de los atentados del 11 de noviembre del 2000 en Estados

Unidos, el Consejo de Seguridad de la ONU en su resolución 1373,
por unanimidad condenó al terrorismo como una amenaza a la paz y
seguridad internacional. Posteriormente, la resolución 1617 del
Consejo, del año 2005, profundiza su rechazo al terrorismo al
condenarlo “en todas sus formas y manifestaciones”, agregando que
los actos terroristas “son criminales e injustificables cualquiera sea su
motivación, y donde quiera o por quien quiera sean cometidos”.

El panel de expertos de la ONU que elaboró una definición de

terrorismo, que fue incorporada ese año a la agenda del organismo
mundial, reforzó una visión ya existente entre muchos especialistas,
respecto a la necesidad de “acotar” el uso que se hace de este
término, que no constituye cualquier forma de violencia. Define
entonces terrorismo como “un acto que se propone “causar la muerte
o daño corporal serio, a civiles o no combatientes, con el propósito de
intimidar a una población atentando de manera grave contra civiles
desarmados”.

Muchos son los esfuerzos que se realizan para combatir el terrorismo

y uno de los más importantes es la prevención del financiamiento del
mismo, de aquí que el Estado y las entidades bancarias juegan un
papel importante y decisivo.

El Financiamiento del Terrorismo​, es la actividad tanto legítima

como ilegitima con las cuales se sufragan los gastos de actividades
con fines terroristas y que hoy por hoy es un fenómeno visto en toda
la comunidad internacional.

En los últimos tres años, se han dado enormes pasos para mejorar el
control y la transparencia financiera, El problema radica en que estas
actividades sólo han podido abarcar algunos de los agujeros hallados
en el sistema financiero internacional, todavía existen muchas
oportunidades para mover fondos del terrorismo internacionalmente.

Fuentes Ilegitimas de financiamiento del Terrorismo.

Existe una gran variedad de actividades que contribuyen con el
mantenimiento económico del terrorismo: la más redituable es el
tráfico de drogas, pero otras igualmente redituables son el tráfico de
personas, armas, diamantes, la falsificación de productos, los
secuestros y la extorsión. Todas estas son actividades que en el
fondo se realizan para sufragar actos terroristas.

Por otro lado también aunque extraño parezca, existen actividades

lícitas que han servido durante mucho tiempo al financiamiento del
terroismo.

Fuentes legitimas de financiamiento del Terrorismo.

Las fuentes de financiamiento legítimas en el pasado han brindado
oportunidades, y aun lo siguen haciendo, para el mantenimiento de
organizaciones terroristas. Estas fuentes legítimas van desde
emprendimientos comerciales a obras de caridad, y han
proporcionado una fuente significativa de ingresos para estas
organizaciones.

Muchos de los que contribuyen con estas organizaciones de caridad o

los patrocinadores de estos negocios que financian al terrorismo
desconocen por completo el verdadero fin de su dinero. Mucho del
dinero en asistencia social que proviene del extranjero o de créditos
bancarios es a menudo desviado por líderes corruptos y nunca llegan
a su verdadero destino.
Las instituciones benéficas han recibido mucha atención por su rol en
el financiamiento del terrorismo, pero al bloquear las cuentas
bancarias de las organizaciones terroristas se ha dado origen a una
fuerte reacción contraria a causa de que muchas de las instituciones
benéficas son responsables del financiamiento de las funciones
sociales que los estados corruptos no proporcionan a sus ciudadanos.
La generalidad de la corrupción en gran parte del mundo en vías de
desarrollo hace posible que el financiamiento terrorista exista de
manera tan natural, pero el bloqueo de estas cuentas también está
trayendo consecuencias terribles para mucha gente.

Existe un gran número de medidas destinadas a reforzar los controles

que deben implementarse simultáneamente si se quiere tener éxito al
controlar el financiamiento terrorista. Desafortunadamente, muchos
países carecen del apoyo político y de los recursos para resolver
problemas. Se ha puesto mucho énfasis en la comunidad
internacional sobre el desarrollo de un marco legislativo para
combatir el lavado de dinero y el financiamiento terrorista.​3

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3- ​Financiamiento del Terrorismo - Louise Shelly, Revista de análisis jurídico. ​IVS et

AÑO I. NEWSLETTER Nro. 4 OTOÑO MMV