UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

EMPRESA TELEFÓNICA DEL PERÚ S.A.A.

AUTOR (ES):

Díaz Vela, Alexsandra Malú

Ramírez Girano, Victor Hugo
Trauco Saavedra, María Stephanie

ASESOR(A)(ES):

MBA. Guevara Rabanal, Lourdes (orcid.org/0000-0001-5612-6575)

AUDITORÍA TRIBUTARIA

TARAPOTO-PERÚ
2023-II
ÍNDICE
I. INTRODUCCIÓN..........................................................................................................................3

II. DESARROLLO: Es el contenido de la investigación......................................................................4

Capítulo I. DATOS DE LA EMPRESA.................................................................................................4

1.1. Descripción general de la empresa.................................................................................4

 1.2. Método, herramienta que utiliza para la auditoria tributaria.........................................4

Capítulo II. APLICACIÓN DEL INFORME DE AUDITORIA...................................................................4

2.1. MEMORANDO................................................................................................................4

2.2. INFORMACION BASICA DE AUDITORIA...........................................................................4

2.3. OBJETIVO DE LA AUDITORIA...........................................................................................4

2.4. ALCANCE DE LA AUDITORIA............................................................................................4

2.5. CRITERIOS DE LA AUDITORIA..........................................................................................4

2.6. DESARROLLO DE AUDITORIA..........................................................................................4

2.7. TEMAS- PROCESO- AREA DE AUDITORIA........................................................................4

2.8. CUADRO DE RESUMEN DE HALLAZGOS..........................................................................4

2.9. HALLAZGOS DE LA AUDITORIA........................................................................................4

2.10. OBSERVACIONES.........................................................................................................4

III. CONCLUSIONES..........................................................................................................................4

IV. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS...................................................................................................4

V. ANEXOS......................................................................................................................................4

I. INTRODUCCIÓN
II. DESARROLLO: Es el contenido de la investigación
Capítulo I. DATOS DE LA EMPRESA
1.1. Descripción general de la empresa

1.1.1. Breve descripción general de la empresa

Telefónica tiene 27 años creciendo junto con el Perú, opera comercialmente bajo las
marcas Movistar, y tiene cerca de 16 millones de clientes. El Grupo Telefónica,
desde que inició sus operaciones en el Perú, ha invertido más de S/ 30,000 millones
en infraestructura de telecomunicaciones para mejorar nuestra competitividad y
para unir con más comunicación a los peruanos.

La empresa tiene un impacto económico equivalente al 1.8% del PBI. Desde 1994,
Telefónica ha pagado más de S/. 10,000 millones en Impuesto a la Renta, siendo
uno de los principales contribuyentes del país. Telefónica es una empresa
socialmente responsable, a partir de iniciativas como Fundación Telefónica, Wayra,
ConectaRSE para Crecer, Juntos para Transformar, Somos Grau, Recíclame, entre
otras, y proyectos de ampliación de cobertura en zonas rurales como “Internet para
Todos”; Telefónica está comprometida con la trasformación e inclusión digital del
país y con la mejora de la competitividad y productividad del Perú.
Misión

En Telefónica, pensamos que son las personas las que dan sentido a la tecnología y
no al revés

En un momento en el que la tecnología está más presente que nunca en nuestras

vidas, no podemos olvidar que las conexiones más importantes son las
conexiones humanas. Porque en la sociedad de hoy en día, la calidad de vida de
las personas depende en gran medida de esa conexión.

Y es aquí donde entramos nosotros. Ofreciendo conexiones que unan a las

personas, en lugar de aislarlas; conexiones que inviten a las personas a ser ellas
mismas, a expresarse, a compartir.

Ofreciendo conexiones que unan a las personas

Esta misión nos compromete a proteger a las personas y al planeta, así como
asegurar que la ética corporativa está en la base de todo lo que hacemos.

Aspiramos a digitalizar a toda la sociedad, sin dejar a nadie atrás, alineándonos así
de manera natural con la Agenda 2030 de Naciones Unidas, que destaca el papel
clave de la tecnología, la innovación y las comunicaciones para abordar los
grandes retos de la humanidad.

Nuestros Valores

Somos abiertos

Creemos que trabajando de una manera colaborativa, amable y transparente se

consiguen las mejores soluciones. Somos un sistema abierto donde todo el
mundo cuenta.

Somos retadores

Ofrecemos soluciones innovadoras, transformamos y simplificamos la vida de las

personas. Y no nos conformamos, estamos siempre dispuestos a cambiar para
hacerlo mejor.

Somos confiables

Trabajamos de manera honesta, sencilla y comprometida, ofreciendo una

conexión segura y de calidad. Seguimos aquí después de casi 100 años
adaptándonos a lo que nuestros clientes necesitan.
1.1.2. Organización de la empresa
BLABALBALABLABA

1.1.3. Descripción de las áreas

 Directorio: Es el órgano de gobierno mayor de la empresa, que da el

valor sostenible a la empresa por lo prestigioso y de tener la capacidad de
apoyar, motivar y guiar al gerente general.
 Gerente general: Es el soporte por el cual el directorio ejerce su influencia
dentro de la organización.
 Gerente comercial: Coordinar las actividades de la fuerza de ventas, los
planes de comercialización y, mercadeo, a fin de lograr el posicionamiento
de la empresa, en base a políticas establecidas para la promoción,
distribución y ventas de productos y servicios a fin de lograr los objetivos
de ventas.
 Gerente de operaciones: Es quien dirige y asegura a él buen manejo de los
recursos de una organización con la finalidad de lograr los objetivos
trazados y tiene a su cargo una gran responsabilidad que repercute
directamente en los procesos de la empresa, por lo tanto, la buena
gestión de cada una de las fuerzas de trabajo queda bajo su tutela para
brindar la mejor experiencia al cliente final.
 Gerente de RR. HH: Es el encargado de gestionar los beneficios de los
empleados reconociendo también su desempeño de ellos.
 Gerente de administración financiera: Asesora en la toma de decisiones
estratégicas. Anticiparse también a las situaciones inesperadas que
puedan surgir. Para ello, la información financiera proporcionada
deberá ser útil, precisa y oportuna.
1.1.4. Funciones de las áreas o departamentos.
Directorio  Establecer los objetivos de la empresa.
 Aprobar y controlar las estrategias
 Dirigir al gerente general.
 Revisar y aprobar políticas
 Velar por los intereses de todos los accionistas o dueños.

Gerente General  Planificación y supervisión a todos los gerentes por áreas o

departamentos de la empresa.
 Establecer políticas
 Definir a donde se va a dirigir la empresa en corto,
mediano o largo plazo.
Gerente Comercial  Investigar y conocer el mercado
 Definir objetivos y establecer metas para el equipo de
ventas
 Motivar al equipo de trabajo
 Estudiar a la competencia para saber sus estrategias y
que nuevos servicios valor añadido ofrecen
 Identificar nuevos clientes potenciales y mantener
excelente relación con los actuales clientes
 Establecer objetivos de ventas de SMART
 Mantener una relación estrecha con el departamento de
Gerente de  Gestionar la logística interna.
Operaciones  Desarrollar estrategias para optimización de los
procesos.
 Velar por la viabilidad de los procesos.
 Analizar los procesos.
Gerente de RR.HH  Contratación, renuencias y despidos del personal
 Mejorar el clima laboral
 Atender reportes o quejas de empleados
Gerente de  Participar en la planificación corporativa general,
Administración coordinar las actividades de desarrollo con las metas y
Financiera objetivos de la alta dirección.
 Desarrollar y aplicar controles de gestión
empresarial para la gestión financiera.
 Dirigir, coordinar y supervisar la gestión del personal
en el proceso de selección, beneficios sociales,
administración de sueldos y salarios, capacitación de los
empleados y promover y mantener un ambiente de trabajo
adecuado.
 Dirigir, coordinar y supervisar las actividades
relacionadas con la contabilidad y consolidación de las
transacciones económicas y financieras de la empresa, así
como la elaboración, análisis, evaluación y presentación
oportuna de informes al gerente diario.
 Proponer políticas, normas y directivas para las
actividades administrativas y comerciales, revisar su
aplicación y actualizarlas constantemente de acuerdo al
entorno empresarial.
1.2. Método, herramienta que utiliza para la auditoria tributaria
Para la elaboración de la auditoria tributaria a la empresa Telefónica del Perú S.A.A.
utilizaremos las siguientes herramientas:

Capítulo II. APLICACIÓN DEL INFORME DE AUDITORIA

2.1. MEMORANDO

2.2. INFORMACION BASICA DE AUDITORIA

CODIGO AUDITORIA: 202324112001

FECHA DE INFORME:
FECHA DE AUDITORIA:
AUDITORES:
28/11/2023
21/11/2023
 DIAZ VELA ALEXSANDRA MALÚ
 RAMIREZ GIRANO VÍCTOR HUGO
 TRAUCO SAAVEDRA MARÍA STEPHANIE

2.3. OBJETIVO DE LA AUDITORIA

2.4. ALCANCE DE LA AUDITORIA

2.5. CRITERIOS DE LA AUDITORIA

2.6. DESARROLLO DE AUDITORIA

2.7. TEMAS- PROCESO- AREA DE AUDITORIA

2.8. CUADRO DE RESUMEN DE HALLAZGOS

POLITICA- PROCESO- AREA ACTIVIDADES DE GESTION RESPUESTA

 2.9. HALLAZGOS DE LA AUDITORIA

2.10. OBSERVACIONES

Recomendaciones:

Oportunidades de mejora:

III. CONCLUSIONES

IV. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

V. ANEXOS