DEFINICIÓN IMPORTANCIA

La administración de capital de trabajo, se Una eficiente administración del capital de

refiere a la manera en la cual se va a
controlar cada una de las cuentas corrientes
que utiliza la empresa, estas incluyen los
activos corrientes y los pasivos corrientes. Los
activos corrientes juegan un papel muy
importante en la administración del capital
de trabajo.
trabajo permite hacer frente a las actividades
operativas, evitando encontrarse en una escasez
financiera, así mismo, conlleva a que la empresa
cumpla en tiempo y forma con las deudas y
obligaciones a cargo, sin que pueda encontrarse
en problemas financieros.

ADMINISTRACIÓN DEL
CAPITAL DE TRABAJO Monserrat Camacho
4to semestres
EJEMPLO Administración financiera
Supongamos que una empresa tiene activos corrientes por valor de $1 millón y pasivos corrientes
por valor de $500,000. Al aplicar la fórmula anterior, el capital de trabajo neto de la empresa
sería:
Capital de trabajo neto = $1,000,000 - $500,000 = $500,000
Esto significa que la empresa tiene un capital de trabajo neto de $500,000 para financiar sus
operaciones a corto plazo.
formula
Otro ejemplo sería una empresa con activos corrientes por valor de $2 millones y pasivos Capital de trabajo = Activos corrientes
corrientes por valor de $3 millones. En este caso, el capital de trabajo neto de la empresa sería - Pasivos corrientes
negativo: Por ejemplo, si una empresa tiene
Capital de trabajo neto = $2,000,000 - $3,000,000 = -$1,000,000 $100,000 en activos corrientes y
Este resultado indica que la empresa puede tener dificultades para financiar sus operaciones a $50,000 en pasivos corrientes, su CTN
corto plazo y puede ser necesario que tome medidas para mejorar su posición financiera. sería de $50,000.
4.1. CONCEPTO E IMPORTANCIA
DEL CAPITAL DE TRABAJO.
El capital de trabajo afecta a muchos
aspectos de su empresa, desde pagar a sus
empleados y proveedores hasta mantener
las luces encendidas y planificar un
crecimiento sostenible a largo plazo. En
resumen, el capital de trabajo es el dinero
disponible para cumplir con sus
obligaciones actuales a corto plazo.
4.2. FINANCIAMIENTO Y
CAPITAL DE TRABAJO.
Es la búsqueda de capital para realizar una
inversión en activos a corto plazo que
necesita una empresa para poder operar.
Estos comprenden los insumos, materia
prima, mano de obra, reposición de activos
fijos, entre otros; es decir, lo que se conoce
como capital de trabajo.
4.3. ADMINISTRACIÓN DEL
EFECTIVO.
También conocida por su nombre
en inglés, cash management, se
refiere a todas las medidas que
una empresa efectúa para
gestionar las entradas y salidas
de dinero con el objetivo de
mantener un estado financiero
óptimo.

4.3.1. CICLO DE CAJA
También conocido como ciclo de
efectivo o ciclo de flujo de efectivo, es
un concepto financiero que se refiere
al período de tiempo que transcurre
desde que una empresa desembolsa
dinero para la compra de materiales
o insumos hasta que recibe efectivo de
la venta de productos o servicios.
ADMINISTRACIÓN DEL
CAPITAL DE TRABAJO
4.3.2. EFECTIVO MÍNIMO DE
OPERACIÓN
Es el proceso de conversión de
efectivo de un cheque que a
sido emitido y enviado por
correo y que se depositan en la
cuanta del pagado ( receptor ).
4.3.3. COSTO DE
OPORTUNIDAD
Es el valor de lo que pierdes cuando
eliges entre una o más alternativas de
inversión. Cuando se invierte, el costo
de oportunidad es la cantidad de
dinero que podría no ganar o los
beneficios que no se percibirán, a raíz
de elegir otra opción que se tenía como
entre las alternativas.