"La importancia de la auditoría forense para detectar fraudes en las empresas del

sector financiero en Perú".

INTRODUCCIÓN:

La detección y prevención de fraudes financieros es un desafío creciente en el sector

empresarial, especialmente en la industria financiera donde se manejan grandes sumas de
dinero y transacciones complejas. En los últimos años, el Perú ha sido testigo de varios
escándalos de corrupción y malversación de fondos en entidades bancarias y financieras, lo
que ha socavado la confianza de los inversionistas y el público en general. Esta realidad
problemática pone de manifiesto la necesidad urgente de implementar mecanismos más
efectivos para prevenir, detectar y combatir los fraudes en el sistema financiero peruano.

La auditoría forense ha surgido como una disciplina especializada que combina técnicas de
auditoría, contabilidad, investigación y derecho para analizar y abordar casos de fraude y
delitos financieros. Esta herramienta ha demostrado su efectividad en numerosos estudios
previos, destacando su capacidad para identificar irregularidades, rastrear movimientos
sospechosos y recopilar evidencias sólidas para respaldar procesos legales.

En este contexto, la presente investigación busca explorar la importancia de la auditoría

forense como una estrategia clave para detectar fraudes en las empresas del sector financiero
en Perú. A través de un análisis exhaustivo, se examinarán las técnicas y procedimientos
forenses más efectivos, así como los desafíos y limitaciones que enfrentan las entidades
financieras al implementar estos mecanismos de control.

Esta investigación tiene una relevancia significativa, ya que contribuirá a generar conciencia
sobre la necesidad de adoptar medidas más rigurosas para salvaguardar la integridad del
sistema financiero peruano y proteger los intereses de los inversionistas y el público en
general. Además, proporcionará información valiosa para las empresas y reguladores del
sector, con el fin de fortalecer sus políticas y prácticas de prevención y detección de fraudes.

En resumen, este proyecto de investigación abordará de manera detallada el papel crucial que
desempeña la auditoría forense en la lucha contra los fraudes financieros, ofreciendo una
perspectiva integral y soluciones prácticas para un problema que amenaza la estabilidad y
credibilidad del sector financiero peruano.

Esta introducción cumple con los objetivos mencionados, presentando de manera general y
concisa el tema de estudio, contextualizando la relevancia e importancia del problema a
abordar, y captando la atención del lector al proporcionar una visión clara de lo que se tratará
en la investigación.

Realidad problemática

El fraude financiero es uno de los delitos más perjudiciales para las empresas y la economía en
general. En los últimos años, el sector financiero peruano ha sido sacudido por varios casos de
corrupción y malversación de fondos, lo que ha generado desconfianza en la población y
pérdidas millonarias para las entidades involucradas. Según el Informe de Delitos Precedentes
del Lavado de Activos en el Perú (2021), elaborado por la Unidad de Inteligencia Financiera
(UIF), los delitos contra el patrimonio representaron el 38% de los casos reportados, siendo los
fraudes en entidades financieras uno de los más recurrentes. Estos hechos ponen en evidencia
la necesidad de implementar mecanismos más efectivos para prevenir, detectar y combatir los
fraudes en el sistema financiero peruano.

Trabajos previos

Numerosos estudios han abordado la importancia de la auditoría forense como herramienta

clave para la detección de fraudes. Por ejemplo, el trabajo de Huerta (2017) "La auditoría
forense como herramienta de prevención del fraude financiero en las instituciones bancarias
del distrito de Santiago de Surco" destacó la necesidad de contar con un sistema de control
interno eficiente y la aplicación de técnicas forenses. para identificar irregularidades en las
operaciones bancarias. Asimismo, la investigación de Quevedo (2019) "Técnicas de auditoría
forense para detectar fraudes en las cooperativas de ahorro y crédito de Ayacucho" demostró
que la implementación de procedimientos de auditoría forense permitió descubrir casos de
fraude en estas entidades financieras. Estos antecedentes resaltan la utilidad de la auditoría
forense en el sector financiero.

Formulación del problema

Finalmente, la Formulación del Problema podría ser: "¿De qué manera la auditoría forense
contribuye a la detección de fraudes en las empresas del sector financiero en Perú?".

Esta introducción describe la realidad problemática de los fraudes en el sector financiero

peruano, señalando datos y cifras que respaldan la existencia de este problema. También se
mencionan algunos trabajos previos que han estudiado la auditoría forense y su aplicación en
la detección de fraudes financieros. Finalmente, se plantea la formulación del problema de
investigación de manera clara y concisa.