Material didáctico proporcionado por

la Prof. Mag. CPN Rossana Villalba Aguilar

UNIVERSIDAD AMERICANA
LEGAJO Nº 2
ARCHIVO GENERAL
CLIENTE: AÑO TERMINADO:

REFERENCIA CONTENIDO TILDE

GE-1 INFORMES Y CARTAS

GE-1-1 COPIA DE LA PROPUESTA DE AUDITORÍA.

GE-1-2 COPIA DEL CONTRATO DE AUDITORÍA.
GE-1-2 CARTA DE ACEPTACIÓN DE LA PROPUESTA /
GE-1-4 CARTA DE COMPROMISO
GE-1-5 COPIA DEL INFORME DEL PERIODO.
GE-1-6 COPIA NOTAS DE CONTROL INTERNO.
GE-1-3 CARTA DE CERTIFICACIÓN DE LIBRO DE ACTAS
GE-1-7 COPIA INFORME DE AUDITORES ANTERIORES.
GE-1-8 COPIA DE LA CARTA A LA GERENCIA.

GE-2 PLANEACIÓN DEL TRABAJO

GE-2-1 PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA ASUNTOS GENERALES DEL TRABAJO 1

GE-2-2 COMENTARIOS DEL INFORME DE OTROS AUDITORES (SALVEDADES etc.) N/A
GE-2-3 MEMORANDUM DE PLANEACIÓN. 1
GE-2-4 HOJA DE TRABAJO NIVEL DE PRECISIÓN EN LA AUDITORÍA. N/A
GE-2-5 PRINCIPALES RATIOS DEL CLIENTE. N/A
GE-2-6 PLAN DE AUDITORÍA POR SEGMENTO N/A
GE-2-7 RESUMEN DE ACTAS Y REUNIONES CON EL CLIENTE N/A
GE-2-8 EVALUACIONES DE LA FUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA. N/A

GE-3 TERMINACIÓN DEL TRABAJO

GE-3-1 MEMORANDUM DE CONCLUSIÓN DEL TRABAJO

GE-3-2 MEMORANDUM DE REVISIÓN DE IMPUESTOS
GE-3-3 DIFERENCIAS DE AUDITORÍA
GE-3-4 LISTA DE LAS PRINCIPALES REVELACIONES CONTABLES
GE-3-5 MEMORANDUM DE ASUNTOS A CONSIDERAR EN LA SIGUIENTE AUDITORÍA
GE-3-6 NOTAS REMITIDAS
GE-3-7

GE-4 ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO

GE-4-1 PRESUPUESTO DE TIEMPO AL CLIENTE. N/A

GE-4-2 RESUMEN DE TIEMPO AUDITORES. 1
GE-4-3 CONTROL DE CIRCULARIZACIÓN DE SALDOS. 1
GE-4-4 ASUNTOS PENDIENTES DE AUDITORÍA N/A

GE-5 REPRESENTACIONES

GE-5-1 CARTA DE ABOGADOS. N/A

GE-5-2 CARTA DE ASESORES IMPOSITIVOS Y CONTABLES. N/A
GE-5-3 CARTA DE ASESORES LABORALES. N/A
GE-5-5 ASUNTOS IMPORTANTES DISCUTIDOS CON LA GERENCIA N/A

Los papeles que forman parte del presente legajo deben tildarse en rojo o incluir N/A (no aplicable)

........................................ ................................................. ............................

Auditor Encargado Gerente o Socio
 Material didáctico proporcionado por
la Prof. Mag. CPN Rossana Villalba Aguilar

UNIVERSIDAD AMERICANA
LEGAJO Nº 3
PAPELES DE TRABAJO
CLIENTE: AÑO TERMINADO:

REFERENCIA CONTENIDO TILDE

ESTADOS FINANCIEROS

BLA BALANCE GENERAL - ACTIVO 1

BLP BALANCE GENERAL - PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1

RES ESTADO DE RESULTADO 1

BL-1 CONSOLIDACIÓN N/A

BL-2 PAPELES DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO N/A
BL-3 ASIENTOS DE AJUSTES N/A
BL-4 ASIENTOS DE RECLASIFICACIÓN N/A
BL-5 ESTADOS FINANCIEROS DEL CLIENTE (firmado) 1

BL-6

PLANEACIÓN ÁREAS DE TRABAJO

A DISPONIBILIDADES 1
A1 INVERSIONES Y FLUJOS RELACIONADOS N/A
B CRÉDITOS - COMERCIALES o FINANCIEROS 1
B1 ESTIMACIÓN DE LAS PREVISIONES PARA CUENTAS DUDOSAS. N/A
B2 CRÉDITOS VENCIDOS Y GESTIÓN JUDICIAL N/A
B3 VENTAS, DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y OTROS CARGOS DE VENTAS N/A
B4 OTROS CRÉDITOS N/A
C EXISTENCIAS 1
C1 - INVENTARIOS N/A
E1 - COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTA N/A
G GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO N/A
U BIENES DE USO Y DEPRECIACIONES 1
H CARGOS DIFERIDOS 1

AA DEUDAS FINANCIERAS 1

BB DEUDAS COMERCIALES N/A

CC DEUDAS SOCIALES Y OTRAS DEUDAS 1

DD UTILIDADES DIFERIDAS Y PREVISIONES PASIVAS

SS PATRIMONIO NETO 1

I INGRESOS (cuentas de resultado positivo)

INGRESOS OPERATIVOS

INGRESOS NO OPERATIVOS Y EXTRAORDINARIOS

E EGRESOS (cuentas de resultado negativo)
E2 EGRESOS OPERATIVOS
E3 EGRESOS NO OPERATIVOS Y EXTRAORDINARIOS
Los papeles que forma parte del presente legajo debe tildarse en rojo o incluir N/A (no aplicable)

........................................ ................................................. ..........................

Auditor Encargado Gerente o Socio
 Material didáctico proporcionado por
la Prof. Mag. CPN Rossana Villalba Aguilar

UNIVERSIDAD AMERICANA
LEGAJO Nº 1
PERMANENTE
CLIENTE: AÑO TERMINADO:

REFERENCIA CONTENIDO TILDE

PER - 1 ORGANIZACIÓN

PER-1-1 ESTATUTOS SOCIALES 1

PER-1-2 MEMORANDUM SOBRE LOS ANTECEDENTES DE LA EMPRESA 1
PER-1-3 ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD Y ESTRUCTURA LEGAL 1
PER-1-4 ORGANIGRAMA DEL DPTO. DE CONTABILIDAD. 1
PER-1-5 CUADRO DE RELACIONES CORPORATIVAS N/A
PER-1-6 LISTA DE LOCALIDADES DE LA EMPRESA Y OFICINAS N/A
PER-1-7 PLANES DE REORGANIZACIÓN N/A
PER-1-8 ACUERDOS DE FUSIÓN N/A
PER-1-9 MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS 1
PER-1-10
PER-1-11
PER-1-12

PER- 2 ACUERDOS, CONTRATOS, DISPOSICIONES DE DEUDA

PER-2-1 CONTRATO Y DISPOSICIONES DE DEUDA A LARGO PLAZO. N/A

PER-2-2 ACUERDOS DE PRESTAMOS INSTITUCIONES FINANCIERAS. N/A
PER-2-3 CONTRATO DE FIDEICOMISO N/A
PER-2-4 CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO. N/A
PER-2-5 CONTRATO DE PARTICIPACIÓN CONJUNTA (Joint ventures) N/A
PER-2-6 ACUERDOS DE CONSTRUCCIONES N/A
PER-2-7 CONTRATO Y COMPRA DE VALORES, TÍTULOS DE DEUDA. N/A
PER-2-8 CONTRATOS DE ALQUILER 1
PER-2-9
PER-2-10

PER-3 PRINCIPIOS CONTABLES - PROCEDIMIENTOS

PER-3-1 POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES N/A

PER-3-2 PRÁCTICAS CONTABLES ESPECIALES N/A
PER-3-3 PLAN Y MANUAL DE CUENTAS DE LA CONTABILIDAD 1
PER-3-4 COMPONENTES DEL SISTEMA INFORMÁTICO. N/A
PER-3-5 DIRECTORES, FUNCIONARIOS CLAVES PARA APROBAR DOCUMENTOS N/A
PER-3-6 PLAN Y PROGRAMAS DE AUDITORIA INTERNA 1
PER-3-7

PER-4 OTROS PAPELES DE TRABAJO.

PER-4-1
PER-4-2
PER-4-3
PER-4-4
Los papeles que forman parte del presente legajo deben tildarse en rojo o incluir N/A (no aplicable)

........................................ ................................................. ...........................

Auditor Encargado Gerente o Socio
 Material didáctico proporcionado por
la Prof. Mag. CPN Rossana Villalba Aguilar

UNIVERSIDAD AMERICANA
LEGAJO Nº 5
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
CLIENTE: AÑO TERMINADO:

REFERENCIA CONTENIDO TILDE

TEST

TE-1 TEST DE SUELDOS Y JORNALES

TE-2 TEST DE INGRESOS

TE-3 TEST DE EGRESOS

TE-4 TEST COBERTURA DE SEGUROS N/A

TE-5

TE-6

TE-7

TE-8

TE-9

TE-10

Los papeles que forman parte del presente legajo deben tildarse en rojo o incluir N/A (no aplicable)

........................................ ................................................. .........................

Auditor Encargado Gerente o Socio
 Material didáctico proporcionado por
la Prof. Mag. CPN Rossana Villalba Aguilar

Libro Compras, Libro Ventas, DDJJ

 Material Didactico preparado
por la Prof. Mag. CPN Rossana Villalba Aguilar

UNIVERSIDAD AMERICANA
LEGAJO Nº 4
PAPELES DE TRABAJO
CIRCULARIZACIÓN DE SALDOS

Nombre del cliente N°

Ejercicio al__________________ Fecha para despachar________ Autorizado para archivar

circularización al______________ Segundo pedido___________

Gerente o supervisor

Ciruclares preparadas por

Circulares revisadas por

Fecha

a) Listado de circulares

b) Circulares recibidas del cliente

c) Primer pedido remitido

d) Segundo pedido remitido

e) Informado al cliente sobre circulares con reparos o devueltas por el correo

RESUMEN DE RESULTADOS

Cuenta Cuenta
CONCEPTOS
Importe % N° % Importe % N° %

Circularizados

No circularizados

Totales

Conforme o con reparos aclarar

Con reparos no aclarados

Devueltos

Sin contestar

TOTAL CIRCULARIZADOS

Observación:

Auditor Encargado Gerente o Socio