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Taller de Tributaria ANDRES
Taller de Tributaria ANDRES
Actividad en clase
1. En Cartagena todas las PJ son autoretenedores de ICA Norma: Decreto 0112 de 20 Enero de 2023 - Art 8avo - Autorretención
2. Fechas de declaración anual de ICA - Rete ICA - Anticipo Norma: Decreto 0070 de 13 de Enero de 2023 - Capitulo II -
3. Descuento tributario del 40% que brinda el distrito de Cartagena por presentar el anticipo de ICA bimensual Norma: Acuerdo 041 del 21 de diciembre de 2006 ART 106 -Decreto 0070 de 13 de Enero de 2023 - Capitulo II -
4.1. Investigar si Cartagena en ICA, existe en la norma proceso de devolución de saldos a favor Norma: Acuerdo 041 del 21 de diciembre de 2006 ART 424
4.2. Investigar si cualquier otra ciudad en ICA, existe en la norma proceso de devolución de saldos a favor Norma:
5 Una empresa se puede hacer autoretención si le hace una venta a un agente que no es agente retenedor Norma:
RAZÓN SOCIAL: CONTABILIDAD 3 S.A.
NIT 900450339-2
GRAN CONTRIBUYENTERESOLUCIÓN: 54123698521458
RETENEDORES RESOLUCIÓN: 54123698521458
ESTABLECIMIENTOS:
CARTAGENA BARRANQUILLA
Facturas de venta:
1
Tener en cuenta literal A en la actividad de comercio para poder explicar, de donde se entiende el ingreso, ent
2
El perfeccionamiento de la venta, de la actividad comercial se entiende en la ciudad de Barranquilla, en dicho m
El despacho para esta venta se efectuo en la ciudad de cartagena
3
Se entendió el perfeccionamiento de la venta en la ciudad de Sincelejo, la norma indica que el deber ser , la co
Esta venta se pefeciono en la ciudad de Cartagena
de se entiende el ingreso, entendiendo esto que la sede principal de operaciones es en la ciudad de Cartagena. adicional según el decreto
400
101,500
40,600,000
7,714,000
48,314,000
ad de Barranquilla, en dicho municipio que contamos con jurisprudencia, por lo tanto debemos declarar ICA en la capital del departament
500
105,000
52,500,000
9,975,000
62,475,000
indica que el deber ser , la compañía debe hacer una registro de industria y comercio en la ciudad de sincero y declarar los impuesto. aunq
800
77,000
61,600,000
0
61,600,000
a. adicional según el decreto 0112 del 20 de enero 2023, todos los agentes de retención de industria y comercio son autoretenedores
y declarar los impuesto. aunque también podríamos analizar según la directrices de la norma y en uno de sus literales que indica que el pe
cio son autoretenedores
literales que indica que el perfeccionamiento de la venta se ds en el lugar donde se despacha la mercancía
Facturas de Compra Vigias S.A.
19%
Cuenta Descripción Db Hb
513505 Serv. Vigilancia mes feb 2,500,000
240801 Iva descontable 475,000
220505 CxP 2,975,000
2,975,000 2,975,000
Nota: Vigía siendo una empresa Bogotá, que perfecciona sus ventas en el distrito de cartagena, deberá
Cuenta Descripción Db Hb
511005 Asesorias Integrales lab. con. y trib febr 5,000,000
240801 Iva descontable 950,000
236701 Rete IVA 15% 142500
220505 CxP 5,807,500
5,950,000 5,950,000
Nota: Rete IVA pertenecen al regimen comun simple de tributación
Cuenta Descripción Db Hb
143501 Compra de Producto A 42,000,000
240801 Iva descontable 7,980,000
236540 Rete fuente x compras 2,5% 1050000
220505 CxP 48,930,000
49,980,000 49,980,000
Nota: Rte fuente x Compras del 2,5%. Es regimen común. Cumple con la base (1.271.000)
Cuenta Descripción Db Hb
143501 Compra de Producto A 56,000,000
240801 Iva descontable 10,640,000
236540 Rete fuente x compras 2,5% 1400000
220505 CxP 65,240,000
66,640,000 66,640,000
Nota: Rte fuente x Compras del 2,5%. Es regimen común. Cumple con la base (1.271.000)
Cuenta Descripción Db Hb
152001 Maquina empacadora 40,000,000
240801 Iva descontable 7,600,000
236801 Rete Ica x Compras 12,5x1000 500,000
220505 CxP 47,100,000
47,600,000 47,600,000
Nota: La compra se entenderá gravada en el municipio de Barranquilla debido a que este corresponde a
Cuenta Descripción Db Hb
513595 Servicio de siembra de arboles en ofi CT 800,000
236805 Rete Ica x servicios 8,56x1000 6,848
220505 CxP 793,152
800,000 800,000
Nota:
Cuenta Descripción Db Hb
512020 Alquiler de Equipo para Oficina en Quilla 1,000,000
236805 Rete Ica x servicios 10x1000 Barranquilla 10,000
220505 CxP 990,000
1,000,000 1,000,000
Nota:
Cuenta de Cobro N°3 Manuel Guardo Moreno (Pertenece a Regimen Simple de Tributación)
Cuenta Descripción Db Hb
511010 Revisoría fiscal febrero CTG 2,950,000
220505 CxP 2,950,000
2,950,000 2,950,000
Nota:
Cuenta Descripción Db Hb
514525 Serv Mtto PC CTG 900,000
236805 Rete Ica x servicios 8,56x1000 7,704
220505 CxP 892,296
900,000 900,000
Nota:
Cuenta Descripción Db Hb
512005 Arriendo de local comercial CTG 2,000,000
236805 Rete Ica x servicios 8,56x1000 17,120
220505 CxP 1,982,880
2,000,000 2,000,000
Nota:
Cuenta Descripción Db Hb
514525 Compra de monitor para PC CTG 800,000
236805 Rete Ica x compra 7,49x1000 5,992
220505 CxP 794,008
800,000 800,000
Nota:
Cuenta Descripción Db Hb
519545 Transporte de equipo para ofi de la emp 400,000
236805 Rete Ica x servicios 8,56x1000 3,424
220505 CxP 396,576
400,000 400,000
Nota:
distrito de cartagena, deberá hacer un registro de industria y comercio, en la heroica. Siendo este el caso, este ente económico pas autom
ase (1.271.000)
ase (1.271.000)
ase (1.271.000)
2,500,000
500,000
35,096
1,000,000
172,084,906
Iva descontable Cuentas por pagar
240801 220505
Db Cr Db Cr
475,000 2,975,000
950,000 5,807,500
7,980,000 48,930,000
10,640,000 65,240,000
7,980,000 48,930,000
7,600,000 47,100,000
35,625,000 793,152
990,000
2,950,000
Sobrantes en liquidacion Privada 892,296
135520 1,982,880
Db Cr 794,008
17,936,000 396,576
227,781,412
17,936,000
41,000,000
2,950,000 900,000
154,700,000
Costo de venta PROD. A
613501
Db Cr
$ 28,000,000
$ 35,000,000
$ 36,000,000
$ 99,000,000
Asesorias Integrales lab. con. y trib febre
511005
Db Cr
5,000,000
5,000,000
Rete Iva
236701
Db Cr
142,500
142,500
800,000
2,000,000 304,094
<
<<<<<<<<<
autoretencion ica
135518
Cr
NO CORRIENTES
FIJOS MONTO
Propiedad y equipos 40,000,000
Depreciación acumulada
Total 40,000,000
OTROS MONTO
Inversiones de largo plazo
Otros activos 304,094
Total 304,094
RESULTADOS
Total Equity propio 39,055,906
OTROS MONTO
Deuda de largo plazo
otros pasivos 304,094
Total 304,094
Patrimonio 28,658,500
OTROS INGRESOS
GASTOS OPERACIONALES
SERVICIOS 2,700,000
HONORARIOS 7,950,000
TRANSPORTE
USTED DEBE DILIGENCIAR COMPLETAMENTE ESTE FORMULARIO, FOTOCOPIARLO DOS VECES PARA
ALCALDÍA DE
OBTENER LOS TRES FORMULARIOS REQUERIDOS Y REALIZAR EL PAGO EN LA ENTIDAD
CARTAGENA DE FINANCIERA
INDIAS. DISTRITO
TURÍSTIICO Y CULTURAL
B. BASE RETENCIÓN
8. BASE RETENCIÓN INDUSTRIAL
9. BASE RETENCIÓN COMERCIAL
10. (+) BASE RETENCIÓN SERVICIOS
11. (+) BASE AUTORETENCION
12. (=) TOTAL BASE GRAVABLE (Renglón 8+9+10+11)
C. LIQUIDACIÓN PRIVADA DE LA RETENCIÓN
13. RETENCIÓN INDUSTRIAL
14. RETENCIÓN COMERCIAL
15. (+) RETENCIÓN POR SERVICIO
16. (+) AUTORRETENCIÓN
17. (=) TOTAL RETENCIÓN / AUTORRETENCIÓN (Renglón 13+14+15+16)
18. (-) VALOR PAGADO EN DECLARACIÓN POR CORREGIR
19. (=) TOTAL RETENCIÓN / AUTORRETENCIÓN A CARGO (17-18)
20. (+) VALOR SANCIÓN
21. (+) INTERES DE MORA
22. (=) TOTAL A PAGAR (Renglón 19+20+21)
D. FIRMAS
FIRMA DEL DECLARANTE
NOMBRE Y APELLIDOS
RETEICA
Sobretasa Bomberil FORMULARIO Nº
DAD
IB BASES X COMPRA
CB 800,000 BARRANQUILLA 40,000,000
BS 4,100,000 Cartagena 800,000
AB 40,600,000 Total 40,000,000
BT 45,500,000
IR $ 304,094.00
CR 6,000
RS 35,000
RA 304,000
RN 345,000
PC 0 Rete ica compra
RT 345,000 5,992
VS
IM
TP 345,000
35,096
SECRETARÍA DE HACIENDA DISTRITAL
Recibo de pago de
de Industria y Comercio, Avisos y Tableros y Sobretasa Bomberil
RECIBO Nº
USTED DEBE DILIGENCIAR COMPLETAMENTE ESTE RECIBO, FOTOCOPIARLO DOS VECES PARA
ALCALDÍA DE
OBTENER LOS TRES RECIBOS REQUERIDOS Y REALIZAR EL PAGO EN LA ENTIDAD
CARTAGENA DE FINANCIERA
INDIAS. DISTRITO TURÍSTIICO Y CULTURAL
RECIBO Nº
L PAGO EN LA ENTIDAD
FINANCIERA
RAL
NIT X
PP TI
40,600,000
284,200 $ 284,200.00
42,630
19,894
346,724
32,176
314,548
314,548
314,548
DEPARTAMENTO DE BOLIVAR
DISTRITO DE CARTAGENA DE INDIAS
CONTRIBUYENTE
ACTIVIDAD 3
C. DISCRIMINACION DE
E. PAGO
37 INTERES DE MORA
38 TOTAL A PAGAR (renglón 35-36+37)
SECCION PAGO VOLUNTARIO 39 LIQUIDE EL VALOR DE PAGO VOLUNTARIO (según instrucciones del municipio/distrito)
(Solamente donde existe esta opción)
40 TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNTARIO (reglón 38+39)
Destino de mi aporte voluntario
FIRMA DEL DECLARANTE
NOMBRE
C.C. C.E. T.I.
CODIGO DE BARRAS REFERENCIA DE RECUA
CODIGO QR SELLO O TIMBRE SERIAL AUTOMATICO DE TRANSA
O DE BOLIVAR
AGENA DE INDIAS
1 2 3 4 5 6 7
n que corrige No. Fecha:
DEPARTAMENTO
6. No.ESTABLECIMIENTOS 7. CLASIFICACION
154,700,000
114,100,000
40,600,000
RAVADOS
OR ACUERDO)
40,600,000
TARIFA ( por mil ) IMPUESTO
7 284200 284200
NA
17. TOTAL IMPUESTO
KW 19. IMPUESTO LEY 56 DE 1981
0
284200
42630
19894
ital
346724
RESOS
do
odo 304,000
Cual:
PENSACION
42,724
43,000
43,000
o/distrito)
NOMBRE
C.C. C.E. T.P.
REFERENCIA DE RECUADO FORMULARIO No.
SERIAL AUTOMATICO DE TRANSACCION O MECANISMO DE IDENTIFICACION DE RECAUDO