La empresa "El caracol de chocolate S.A de C.

V" inicia contabilidad del mes de enero con los siguientes saldos iniciales.

1. Saldos iniciales: Bancos $4,000,000.00 Almacén $500,000 Capital social $4,500,000.00

2. Se envía mercancía a la sucursal para su venta por $200,000
3. Se envía dinero a la sucursal para diversos usos por un total de $200,000
4. Se compra mercancía al contado por $50,000 por la casa matriz.
5. La sucursal vende mercancía al contado por $42,000 su costo de venta es de $24,000
6. Casa matriz vende mercancía a crédito por $20,000 su costo de venta es de $11,000
7. La sucursal realiza diversos gastos de venta por $20,000
8. Casa matriz compra mobiliario y equipo de oficina para el departamento de administración por $10,000
9. La sucursal vende mercancía a crédito por $10,000 su costo de venta es de $4,500
10. La casa matriz vende mercancía al contado por $15,000 su costo de venta es de $6,000
11. La sucursal vende mercancía a crédito por $25,000 su costo de venta es de $13,000
12. Se pagan fletes por transportar mercancias a la frontera por $2,199
13. La casa matriz vende mercancía al contado por $38,000 su costo de venta es de $17,000
14. La sucursal vende mercancía por $50,000 el 50% al contado y el resto a crédito su costo de venta es de $26,000
15. Se envía mercancía a la sucursal para su venta por $150,000
16. La sucursal devuelve a la casa matriz mercancias por $50,000
17. La sucursal vende mercancía al contado por $12,000 su costo de venta es de $5,500
18. Casa matriz vende mercancía a crédito por $38,000 su costo de venta es de $14,000
19. La sucursal efectua gastos de venta por $46,000 y de administración por $44,000 que se paga en efectivo mediante chequ
20. La casa matriz vende mercancía al contado por $45,000 su costo de venta es de $22,000
21. La matriz paga lo correspondiente a la primera quincena de sueldos con cheque, $25,000 corresponde al departamento de
22.la sucursal compra mercancía por $400,000.00 40% a crédito y el resto a contado con cheque
23. los clientes devuelven mercancía a la matriz por $20,000.00 con un costo total de $7,000.00
24.La Sucursal compra equipo de reparto a contado con cheque por $50,000.00
25.Juan Carlos hace una aportación de $100,000.00 en efectivo para posible aumento en el capital contable
26. La sucursal expide cheque por $150,000.00 para remitirlo a favor de la casa matriz
27. La casa matriz le cobra a sus clientes el 30% de su adeudo
28. La estimación para cuentas de cobro dudoso de clientes es del 5% del saldo
29. La depreciación de equipo de reparto es del 15%
30. La depreciación de mobiliario y equipo es del 20%
e ventas y $20,000.00 correspondiente al departamento de administración
 El caracol de chocolate S.A de C.V
Libro Diario Casa Matriz
Del 01 al 30 de enero del 2023
No. De cuenta Concepto Parcial Debe
---1---
Bancos $ 4,000,000.00
Almacén 500,000.00
Capital Social
Asiento de inicio del periodo

---2---
Sucursal cuenta corriente 200,000.00
Almacén
Envío de mercancía a la sucursal

---3---
Sucursal cuenta corriente 200,000.00
Bancos
Envía de dinero a la sucursal

---4---
Almacen 50,000.00
Bancos
Compra de mercancia al contado

---5---
Clientes 20,000.00
Ventas
Venta de mercancia a credito

5a
Costo de venta 11,000.00
Almacen
Por el costo de venta del asiento 5

---6---
Mobiliario y equipo de oficina 10,000.00
Bancos
Por la compra de mobiliario y equipo de
oficina

---7---
Bancos 15,000.00
Ventas
Venta de mercancia al contado
 7a
Costo de venta 6,000.00
Almacen
Por el costo de venta del asiento 7
---8---
Gastos de venta 2,199.00
Bancos
Por el pago de fletes
---9---
Bancos 38,000.00
Ventas
Venta de mercancia al contado

9a
Costo de venta 17,000.00
Almacen
Por el costo de venta del asiento 9
---10---
Sucursal cuenta corriente 150,000.00
Almacén
Envío de mercancía a la sucursal
---11---
Almacén 50,000.00
Sucursal cuenta corriente

Devolución de mercancía de la sucursal

---12---
Clientes 38,000.00
Ventas
Venta de mercancia a credito

12a
Costo de venta 14,000.00
Almacen
Por el costo de venta del asiento
---13---
Bancos 45,000.00
Ventas
Venta de mercancia al contado

13a
Costo de venta 22,000.00
Almacen
Por el costo de venta del asiento
 ---14---
Gastos de venta 25,000.00
Gastos de admon 20,000.00
Bancos

Por el pago de sueldos de la primera

quincesa de enero de 2023

---15---
Ventas 20,000.00
Clientes
Por devoluvión sobre compra

15a
Almacén 7,000.00
Costo de ventas
Por costo de venta devoluvión sobre
compra

---16---
Capital social 100,000.00
Juan Carlos $ 100,000.00
Bancos
Por aportación para futuros aumentos de
capital

---16---
Bancos
Clientes

Por cobro del 30% de adeudo de clientes

---17---
Gastos de venta
estimación para cuentas de cobro dudoso
de clientes
estimación del 5% para cuentas de cobro
dudoso de clientes

---18---
Gastos de administración 2,000.00
Dep.acum.Mobiliario y equipo de oficina
Haber

$ 4,500,000.00

200,000.00

200,000.00

50,000.00

20,000.00

11,000.00

10,000.00

15,000.00
 6,000.00

2,199.00

38,000.00

17,000.00

150,000.00

50,000.00

38,000.00

14,000.00

45,000.00

22,000.00
 45,000.00

20,000.00

7,000.00

100,000.00

2,000.00
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Libro Mayor Casa Matriz
Del 01 al 30 de enero del 2023

Bancos Clientes
1) $ 4,000,000.00 200,000.00 (3 5) 20,000.00
7) 15,000.00 50,000.00 (4
10,000.00 (6

Mob. y equipo de of. Capital social

6) 10,000.00 $ 4,500,000.00 (1

Costo de venta Sucursal cuenta corriente

5a) 11,000.00 2) 200,000.00
7a) 6,000.00 3) 200,000.00
 Almacén
1) 500,000.00 200,000.00 (2
4) 50,000.00 11,000.00 (5a
6,000.00 (7a

Ventas
20,000.00 (5
15,000.00 (7
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No. De cuentConcepto Parcial Debe Haber
---1---
Almacén 200,000.00
Casa matriz cuenta corriente 200,000.00
Recibimos mercancia de la casa
matriz

---2---
Bancos 200,000.00
Casa matriz cuenta corriente 200,000.00

Recibimos dinero de la casa matriz

---3---
Bancos 42,000.00
Ventas 42,000.00

Venta de mercancia al contado.

3a
Costo de venta 24,000.00
Almacen 24,000.00
Por el costo de venta de las
mercancia anterior

---4---
Gastos de venta 20,000.00
Bancos 20,000.00
Por diversos gastos de venta

---5---
Clientes 10,000.00
Ventas 10,000.00

Por la venta de mercancia a credito

5a
Costo de venta 4,500.00
Almacen 4,500.00
Por el costo de venta de la
mercancia anterior
6
Clientes 25,000.00
Ventas 25,000.00

Por la venta de mercancia a credito

6a
Costo de venta 13,000.00
Almacen 13,000.00
Por el costo de venta de la
mercancia anterior
7
Bancos 25,000.00
Clientes 25,000.00
Ventas 50,000.00
Por la venta de mercancia al
contado y a credito
7a
Costo de venta 26,000.00
Almacen 26,000.00
Por el costo de venta de la
mercancia anterior
---8---
Almacén 150,000.00
Casa matriz cuenta corriente 150,000.00
Recibimos mercancia de la casa
matriz
---9---
Casa matriz cuenta corriente 50,000.00
Almacén 50,000.00
Devolución de mercancía a la casa
matriz
---10---
Bancos 12,000.00
Ventas 12,000.00

Venta de mercancia al contado.

10a
Costo de venta 5,500.00
Almacen 5,500.00
Por el costo de venta de las
mercancia anterior
---11---
Gastos de venta 46,000.00
Gastos de administración 44,000.00
Bancos 90,000.00
 Por gastos de venta y
administracion

---12---
Almacén 400,000.00
Bancos 240,000.00
Proveedores 160,000.00

Por compra de mercancía, 40% a

crédito y el resto a contado

---13---
Equipo de reparto 50,000.00
Bancos 50,000.00
Por compra de equipo de reparto
con cheque

---14---
Casa matriz cuenta corriente 150,000.00
Bancos 150,000.00
Se expide cheque a favor de Casa
matriz

---15---
Gastos de venta
estimación para cuentas de cobro
dudoso de clientes
estimación del 5% para cuentas de
cobro dudoso de clientes

---15---
Gastos de venta 7,500.00
Dep. acum. de equipo de reparto 7,500.00
Dep. acum. de equipo de reparto
del 15%
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Del 01 al 30 de enero del 2023

Bancos Clientes
2) 200,000.00 20,000.00 (4 5) 10,000.00
3) 42,000.00

Casa matriz cuenta corriente

200,000.00 (1
200,000.00 (2

Costo de venta Gastos de venta

3a) 24,000.00 4) 20,000.00
5a) 4,500.00
chocolate S.A de C.V
yor Casa Matriz
de enero del 2023

Clientes Almacén
1) 200,000.00 24,000.00 (3a
4,500.00 (5a

Ventas
42,000.00 (3
10,000.00 (5

Gastos de venta