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29076 12/31/2018
NIT.: 6236559012 UFV inicial 2.23694 12/31/2017
CUADRO DE ACTIVOS FIJOS
AL 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en Bolivianos)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Fecha de Actualiza_ Valor Depreciación Total VALOR
DETALLE Valor inicial Depreciación Dep. anterior
compra ción actualizado Actualización actual depreciación RESIDUAL
anterior actualizada
Terreno 60,000.00 1,443.58 61,443.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 61,443.58
Vehículo 319,363.00 7,683.76 327,046.76 141,985.00 3,416.11 145,401.11 65,409.35 210,810.46 116,236.30
Herramientas 1,637.00 39.39 1,676.39 580.00 13.95 593.95 419.10 1,013.05 663.33
Muebles y Enseres 1,500.00 36.09 1,536.09 400.00 9.62 409.62 153.61 563.23 972.86
TOTALES 382,500.00 9,202.82 391,702.82 142,965.00 3,439.69 146,404.69 65,982.06 212,386.75
FECHA
12/31/2018
2.29076 A
Act. = 141,985.00 -1
2.23694 A
Act. = 3,416.11 A
A
I
TOTALES
FECHA
12/31/2018
E
-A
-A
-A
TOTALES
FECHA
12/31/2018
E
E
E
-A
-A
-A
TO
REGISTRO CONTABLE
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Total
Valor Actualiza Valor Depreciación VALOR
DETALLE % DEP ción actualizado DEPREC Actualiza Dep. ACUM actual
depreciación
RESIDUAL
inicial ACUM.
ACUMULADA ción actualizada
Equi. Computacion 25% 6,000.00 86.00 6,086.00 0.00 0.00 0.00 1,000.44 1,000.44 5,085.56
Vehículo 20% 291,112.00 7,004.05 298,116.05 128,965.00 3,102.85 132,067.85 59,623.21 191,691.06 106,424.99
Maquinaria y Equip. 12.50% 103,105.00 2,480.67 105,585.67 65,311.00 1,571.36 66,882.36 13,198.21 80,080.57 25,505.10
Muebles y Enseres 10% 4,835.00 116.33 4,951.33 3,315.00 79.76 3,394.76 495.13 3,889.89 1,061.44
TOTALES 9,687.05 4,753.97 202,344.97 74,316.99 276,661.96
AITB AITB
FECHA
UFV final 31/12/18 2.29076 5/5/2018
UFV inicial 31/12/17 2.23694 A
2.29076 A
Act. = 291,112.00 -1
2.23694 A
Act. = 7,004.05
TOTALES
UFV del 05/05/18 es 2,25839
Equipo de Computación han pasado 240 dias hasta el 31/12/18 FECHA
12/31/2018
A
A
A
A
I
TOTALES
FECHA
12/31/2018
E
-A
-A
-A
TOTALES
FECHA
12/31/2018
E
E
E
E
-A
-A
-A
-A
TOTALES
REGISTRO CONTABLE
DETALLE DEBE HABER
----------- A - X -------------
Equipo de Computación 6,000.00
Credito Fiscal 896.55
Banco M/N 6,896.55
Glosa: Actualización de los activos fijos
6,896.55 6,896.55
TERRENO 70,000.00 1,684.18 71,684.18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 71,684.18
Muebles y Enseres 10% 3,088.00 74.30 3,162.30 1,535.00 36.93 1,571.93 316.23 1,888.16 1,274.14
Vehiculos 20% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Maquinaria y Equip. 12.5% 14,451.00 347.69 14,798.69 12,738.00 306.47 13,044.47 1,849.84 14,894.31 -95.62
Silla Ejecutiva 10% 1,566.00 22.67 1,588.67 0.00 0.00 0.00 105.77 105.77 1,482.90
TOTALES 2,106.16 343.40 14,616.40 2,166.07 16,782.47
AITB AITB
FECHA
UFV final 31/12/18 2.29076 2.29076 5/5/2018
Act. = 291,112.00 -1
UFV inicial 31/12/17 2.23694 2.23694 A
Act. = 7,004.05 A
A
UFV del 03/05/18 es 2,25807 A
La silla Giratoria han pasado 243 dias desde 3/05/12 hasta el 31/12/18
TOTALES
FECHA
12/31/2018
A
A
A
A
I
TOTALES
FECHA
12/31/2018
E
-A
-A
-A
TOTALES
FECHA
12/31/2018
E
E
E
E
-A
-A
-A
-A
TOTALES
REGISTRO CONTABLE
DETALLE DEBE HABER
----------- A - X -------------
Inventario de Material de Escritoriio 4611.00
Muebles y Enseres 1,566.00
Credito Fiscal 923.00
Banco M/N 7,100.00
Glosa: Actualización de los activos fijos
7,100.00 7,100.00
19,161.09
LIBROS
6,782.58
𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑇𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑎𝑑𝑎𝑠)/(𝐻𝑜𝑟𝑎𝑠
A.I.T.B
HABER
2,825.79
2,825.79
FECHA DETALLE DEBE HABER
12/31/2018 ----------- A - X -------------
A MAQUINARIA 3,432.46
I AITB 3,432.46
G AITB 11.14
-A DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA 11.14
G DEPRECIACION MAQUINARIA 6,065.08
-A DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA 6,065.08
DEPRECIACION ACUMULADA
UFV UFV VALOR ACTUALIZ VALOR
Mes FECHA
INICIAL FINAL INICIAL ACION Actualizado DEP. ACUM Actualiz
acion
ENERO 1/15/2018 2.23934 2.24190 589,000 673.34 589,673.34 0.00 0.00
FEBRERO 2/28/2018 2.24190 2.24712 589,673.34 1,372.98 591,046.33 1,326.77 3.09
MARZO 3/31/2018 2.24712 2.25239 591,046.33 1,386.14 592,432.46 3,434.22 8.05
3,432.46 11.14
CIACION ACUMULADA
DEPRECIACION TOTAL DEP. VALOR
DEP. ACUM. ACTUAL ACUMULADA LIBROS PRODUCCION
Actualizada
0.00 1,326.77 1,326.77 588,346.58 12,500
1,329.85 2,104.36 3,434.22 587,612.11 19,780
3,442.27 2,633.95 6,076.22 586,356.24 24,700
6,065.08 5,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA
UFV UFV VALOR ACTUALIZ VALOR
ACTIVO FECHA
INICIAL FINAL INICIAL ACION Actualizado DEP. Actualiz
ACUM acion
Maquinaria A 15-02-16 2.10674 2.28887 245,602 21,232.56 266,834.56 0.00 0.00
Muebles y Enseres 03-06-17 2.20416 2.29076 105,422 4,141.96 109,563.96 0.00 0.00
Eq. Computacion 15-07-17 2.20806 2.29076 17,601 659.22 18,260.22 0.00 0.00
DATOS:
* COSTO DE ACTIVO 266,834.56
* DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO 94,031.77
* PRECIO DE VENTA 150,600.00
CÁLCULO:
Costo del Activo 266,834.56
Menos: Depreciación acumulada 94,031.77
Valor en libros 172,802.79
Menos: Precio de venta 150,600.00
Ganancia bruta -22,202.79
Menos: 13% IVA S/150600 19,578.00
Perdida neta en venta de Activo Fijo -41,780.79
IT sobe la venta 4,518.00
DRO DE DEPRECIACIONES
CIACION ACUMULADA
DEPRECIACION TOTAL DEP. VALOR
DEP. ACUM. ACTUAL ACUMULADA LIBROS % DEP
Actualizada
0.00 94,031.77 94,031.77 172,802.79 12.5%
0.00 17,290.09 17,290.09 92,273.87 10.0%
0.00 6,678.74 6,678.74 11,581.48 25.0%
118,000.60
REGISTRO CONTABLE
Act. = 108.95
MAYORES ACTUALIZADOS
Euipos de computación Dep. Acum. Eq. De Comp. A.I.T.B
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
23,000.00 8,000.00 37.90 108.95
108.95 37.90
CÁLCULO:
Costo del equipo de computación 23,108.95
Menos: Depreciación acumulada 8,037.90
Valor en libros 15,071.05
Menos: Precio de venta 17,000.00
Ganancia bruta 1,928.95
Menos: 13% IVA S/17,000.00 2,210.00
Pérdida neta en venta de equipos de computación 281.05
DEPRECIACION ACUMULADA
VALOR ACTUALIZ VALOR DEPRECIACION
ACTIVO FECHA
INICIAL ACION Actualizado DEP. Actualiz DEP. ACUM. ACTUAL
ACUM acion Actualizada
Terreno 20-12-18 130,000
Edificio 20-12-18 150,000 64.85 150,064.85 0.00 0.00 0.00 150.75
Maquinaria 20-12-18 20,000 8.65 20,008.65 0.0 0.00 0.00 120.60
Eq. Computacion 20-12-18 30,000 12.97 30,012.97 0.00 0.00 0.00 452.25
UFV (31/12/18)= 2.29076 86.47 0.00 723.60
UFV (20/12/18)= 2.28977
12/31/2018 Dias
12/20/2018 11
DATOS:
* COSTO DE ACTIVO 20,008.65
* DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO 120.60
* PRECIO DE VENTA 12,000.00
CÁLCULO:
Costo del Activo 20,008.65
Menos: Depreciación acumulada 120.60
Valor en libros 19,888.05
Menos: Precio de venta 12,000.00
Ganancia bruta -7,888.05
Menos: 13% IVA S/150600 1,560.00
Perdida neta en venta de Activo Fijo -9,448.05
IT sobe la venta 360.00
TOTAL DEP. VALOR
ACUMULADA LIBROS años
150.75 149,914.10 30
120.60 19,888.05 5
452.25 29,560.72 2
FECHA DETALLE DEBE HABER
12/31/2018 ----------- A - X -------------
A Muebles y Enseres 126.03
I A.I.T.B. 126.03
Glosa: Actualización de los activos fijos
TOTALES 126.03 126.03
DEPRECIACION ACUMULADA
VALOR ACTUALIZ VALOR DEPRECIACION
ACTIVO FECHA
INICIAL ACION Actualizado DEP. Actualiz DEP. ACUM. ACTUAL
ACUM acion Actualizada
Muebles y Enseres 29-07-18 17,500 126.03 17,626.03 2,500.0 18.00 2,518.00 748.50
DATOS:
* COSTO DE ACTIVO 17,626.03
* DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO 3,266.51
* PRECIO DE VENTA 12,000.00
CÁLCULO:
Costo del Activo 17,626.03
Menos: Depreciación acumulada 3,266.51
Valor en libros 14,359.53
Menos: Precio de venta 12,000.00
Ganancia bruta -2,359.53
Menos: 13% IVA S/150600 1,560.00
Perdida neta en venta de Activo Fijo -3,919.53
IT sobe la venta 360.00
TOTAL DEP. VALOR
ACUMULADA LIBROS % DEP
DEPRECIACION ACUMULADA
VALOR ACTUALIZ VALOR DEPRECIACION
ACTIVO FECHA
INICIAL ACION Actualizado DEP. Actualiz DEP. ACUM. ACTUAL
ACUM acion Actualizada
DATOS:
* COSTO DE ACTIVO 12,142.27
* DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO 7,069.13
* PRECIO DE VENTA 4,000.00
CÁLCULO:
Costo del Activo 12,142.27
Menos: Depreciación acumulada 7,069.13
Valor en libros 5,073.14
Menos: Precio de venta 4,000.00
Ganancia bruta -1,073.14
Menos: 13% IVA 520.00
Perdida neta en venta de Activo Fijo -1,593.14
IT sobe la venta 120.00
TOTAL DEP. VALOR
ACUMULADA LIBROS % DEP
BAJA
FECHA DETALLE DEBE HABER
12/10/2018 ----------- A - X -------------
INV. DE DESECHOS 2,500.00
Computadoras Bs2,500.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 9,500.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 12,000.00
Glosa: Retiro de computadoras con problemas eléctricos
TOTALES 12,000.00 12,000.00
ANÁLISIS:
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 12,000.00
Menos:
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 9,500.00
VALOR EN LIBROS 2,500.00
Eq. De Computación Dep. Acum Eq. De Computación
DEBE HABER DEBE HABER
12000 9500
12,000.00 9,500.00
Inv. Desechos
DEBE HABER
2500
2,500.00 0.00
FECHA DETALLE DEBE HABER
12/31/2018 ----------- A - X -------------
A Maquinaria 167.27
I A.I.T.B. 167.27
Glosa: Actualización de los activos fijos
TOTALES 167.27 167.27
DEPRECIACION ACUMULADA
VALOR ACTUALIZ VALOR DEPRECIACION
ACTIVO FECHA
INICIAL ACION Actualizado DEP. Actualiz DEP. ACUM. ACTUAL
ACUM acion Actualizada
DATOS:
* COSTO DE ACTIVO 53,667.27
* DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO 47,515.77
* PRECIO DE REVALUO 45,000.00
CÁLCULO:
Costo del Activo 53,667.27
Menos: Depreciación acumulada 47,515.77
Valor en libros 6,151.50
Menos: Precio de Revaluo 45,000.00
Ganancia por Revaluo Técnico 38,848.50
TOTAL DEP. VALOR
ACUMULADA LIBROS % DEP
FECHA DESRIPCION
TOTAL
VENTA VEHÍCULO
VENTA MAQUINARIA 3%
FECHA DESRIPCION
TOTAL
Glosa: Registro por Revalorizacion de Vehiculo
Con la depreciacion acumulada yactualizando del Activo.
DEBE HABER
____________
32,100.00
18,300.00
33,750.00
15,750.00
15,880.00
47250.00
242070.00
77,100.00
58000.00
270000.00
405100.00 405100.00
ES: RESULTADOS.
DepreciacionImporte
12,500 Ganancia 20% 3150 15,650
1417.5 Pérdida 12.50% 5906.25
DEBE HABER
____________
3,150.00
25100.00
753.00 87% 13%
13,702.50 15,750 13702.5 2047.5
12,500.00
753.00
2047.50
Activo.