Clasificación de Documentos Comercio Internacional

Documentos Comerciales
Documentos de transporte
Documentos Aduaneros
Certificados
1. Documentos Comerciales Comercio Internacional

- Factura Comercial
- Factura Proforma
- Factura Aduanera
- Factura Consular
- Packing List
Factura Comercial de Exportación
- Es un documento administrativo de carácter contable que
emite el vendedor en el momento de la expedición de la
mercancía.
- Firmada y con la inclusión de las cláusulas arbitrales de
los contratos de compraventa internacionales, puede
servir de contrato de compraventa y de forma de cobro.
- Requerida con su visado por la Cámara de Comercio, en
una operación no comunitaria, para poder realizar los
trámites aduaneros en el país de importación.
Factura Proforma
• La factura pro forma, variante de una factura de compra, es un
documento en el cual se detalla una oferta comercial. El vendedor
emite una factura pro forma antes de concretar la venta
especificando las condiciones de la misma. De esta manera, la factura
pro forma se convierte en un reflejo o un anticipo de lo que será la
factura comercial.
• En caso de que la factura proforma haya sido aceptada por el
comprador, puede servir para que el exportador corrobore los datos
de la venta. Del mismo modo, la factura pro forma puede servir para
acompañar el envío de muestras sin valor comercial, para tramitar
una licencia de importación, o también para solicitar la apertura de
un crédito al banco del comprador.
Factura Aduanera
• Las Aduanas de algunos países, tales como USA y Sudáfrica, exigen la
Factura Aduanera con finalidad informativa. Puede llegar a sustituir a
la factura comercial y a la consular, aquella factura comercial
legalizada por la Embajada del país de destino en el país de origen.
• Su propósito es el mismo que el de la Factura Consular y se exige por
razones estadísticas.
• En ocasiones de sustituye por una factura emitida por el propio
comprador y legalizada por la Embajada del país del importador.
Factura Consular
• Título especial emitido por el vendedor de una mercancía, a petición
de las autoridades aduaneras de algunos países para determinar,
cuando se efectúe el despacho, la clase de arancel que soportará la
mercancía.
• El destinatario de las facturas consulares son las Autoridades
Aduaneras de algunos países.
• La tarifa varía bastante dependiendo del consulado que realice la
emisión o visado del documento.
• No existe un único documento tipo, dependerá del Consulado del país
al que se exporte, la determinación de uno u otro documento
normalizado.
Packing List
• También denominado lista de contenido o lista de bultos.
• Detalle de todas las mercancías exportadas, relación de
bultos, indicando cantidades, unidades y tipos de productos.
• A modo de albarán.
• Detalle de cómo van paletizados los productos: envases de 1
l, 5 l, número de botes de cada tipo, número de cajas,
número de litros / kg totales de cada producto, p.ej.
2. Documentos de transporte
• Bill of Lading (B/L): Conocimiento de embarque marítimo.
• Carta de porte terrestre (CMR).
• Cuaderno TIR.
• Carta de porte ferroviario (CIM).
• Carta de porte aéreo (AWB).
• Conocimiento de embarque multimodal (FBL).
Bill of Lading (B/L)
• Es un documento de transporte marítimo puerto a puerto.
• Es un recibo de las mercancías embarcadas y certifica el estado en
que éstas se encuentran.
• Prueba la existencia del Contrato de transporte, cuyas condiciones
suelen figurar al dorso.
• Acredita el título de propiedad de la carga transportada a favor de su
legítimo tenedor.
• Es negociable y admitido como título de crédito por los bancos en los
créditos documentarios.
Carta de Porte Terrestre (CRM)
• El Contrato de transporte Internacional de mercancías por carretera
se rige por el Convenio CMR, suscrito en Ginebra en 1956 y ratificado
por España en 1974.
• Se expedirá en 4 ejemplares originales, firmados tanto por el
remitente como por el transportista. El 1er ejemplar queda en poder
del remitente, el 2º viaja junto a las mercancías, el 3º queda en poder
del destinatario y el 4º lo firma y sella el destinatario, para poder
remitirlo al expedidor.
• La emite el porteador o primer transportista o bien el propio
expedidor o vendedor.
Cuaderno TIR
• Documento que se utiliza en el transporte terrestre.
• Se utiliza en las salidas de la UE a países limítrofes fuera de la Unión, y
en las entradas a la UE de países no comunitarios.
• Salida de Turquía (no comunitario) con entrada en Bulgaria
(comunitario).
• Salida de Rumania (comunitario) con entrada en Ucrania (no
comunitario).
Carta de porte ferroviario (CIM)
• Es el documento que acredita el contrato de transporte, cuando el
medio de transporte es el tren, y sirve como título de propiedad de la
mercancía.
• El transporte de mercancías por tren destaca por los siguientes
motivos:
- Capacidad y flexibilidad: permite el transporte de grandes volúmenes
y tonelaje en trayectos largos.
- Regularidad: los servicios ferroviarios son regulares y frecuentes.
- Gran seguridad: el índice de siniestralidad es bajo.
- Coste: es inferior al de otros medios de transporte.
Conocimiento de Embarque Aéreo (AWB)
• Es una prueba del contrato de transporte aéreo y sirve de recibo de
entrega de las mercancías.
• Es emitido por las compañías aéreas y se rige por el artículo 27 de las
Reglas y Usos uniformes de los créditos documentarios (Publicación
500).
• Incluye 3 documentos originales y 9 copias. Los originales son para el
transportista (“for the carrier”), para el consignatario receptor de la
mercancía (“for the consignee”) y para el exportador/embarcador
(“for the shipper”).
Conocimiento de Embarque Multimodal
(FBL)
• Es un documento de transporte multimodal, es decir, cuando
intervienen 2 o más medios de transporte, pero siempre que el
medio principal sea el marítimo.
• Sus características coinciden con las del FCT (Forwarders Certificate of
Transport).
• El transitario, que en este caso actúa como Operador de Transporte
Multimodal (OTM), emite este contrato de transporte y lo entrega al
cargador, que a su vez lo envía al destinario de la mercancía.
• Para poder emitir el FBL (Forwarder Bill of Lading), el transitario debe
ser miembro de FETEIA / ATEIA / FIATA.
3. Documentos Aduaneros
• Certificado de Origen.
• Certificado de Origen Form A.
• Eur 1.
• Declaración en Factura para exportadores registrados.
• Documento Único Administrativo (DUA).
• Certificado de Circulación de Mercancías ATR.
• Cuadernos ATA / CPD.
Certificado de origen
• Documento que acredita el origen de la mercancía.
• Sistema de origen no preferencial.
• Expedido por las Cámaras de Comercio de todo el mundo.
• Se compone de un original y 2 copias, una amarilla y otra rosa, esta
última para el organismo expedidor.
• Es en la copia rosa donde el exportador firma una declaración de
origen.
Certificado de origen Form A
• Documento que acredita el origen de las mercancías.
• Para mercancías provenientes de países SPG, Sistema de Preferencias
Generalizadas.
• Países de África, Asía y Pacífico, así como el Caribe.
• Antiguo Convenio de Lomé.
EUR 1
• Documento que acredita el origen de las mercancías.
• Sistema de origen preferencial.
• Expedido por las Aduanas.
• Formato muy similar al certificado de origen de las Cámaras.
Declaración en Factura
• Para exportadores registrados pueden realizar una declaración de
origen en la propia factura comercial.
• Puede eximirle de presentación tanto de certificado de origen como
de EUR 1, preferentemente el primero, que es emitido por las
Cámaras de Comercio.
Documento Único Administrativo (DUA)
• Documento que da información sobre el producto, en una operación
de intercambio de la UE con países terceros o en el caso de
intercambios no comunitarios en el seno de la UE.
• Sirve de base para la declaración tributaria y debe acompañar a la
mercancía para cumplir con las formalidades aduaneras.
• Es necesaria su cumplimentación tanto en operaciones de la UE con
países de la Asociación Europea de Libre Comercio (AELC) y con países
terceros.
Certificado Circulación Mercancías ATR
• El Certificado ATR es un título justificativo otorgado por la UE para el
comercio recíproco con Turquía.
• La emisión de este documento se realiza en el momento de
exportación de las mercancías.
• El documento debe ser visado por las autoridades aduaneras del
Estado de exportación.
• Debe ser presentado antes las aduanas para que las mercancías
puedan acogerse y beneficiarse del Régimen Preferencial con Turquía.
Cuadernos ATA / CPD
• Documento aduanero para exportaciones temporales de mercancías.
• Convenio de Material Profesional.
• Convenio de Ferias y Exposiciones.
• Convenio de Muestras Comerciales.
• Cuadernos CPD para Taiwán.
• Entrega de garantías: metálico, cheques bancarios, aval bancario,
póliza de seguro.
• Los emiten las Cámaras de Comercio.
4. Certificados más habituales
- Certificado AGREX.
- Certificados SOIVRE.
- Certificado Fitosanitario.
- Certificado Sanitario.
- Certificado CITES.
- Certificado de Libre Venta.
- Certificado Kosher.
- Certificado Halal.
Certificado AGREX
• Documento de control comunitario, que se gestiona a través de la
Secretaría de Estado de Comercio y Turismo, cuya finalidad es obtener
una información previa y veraz sobre el volumen de las cantidades
exportadas que pueden ser objeto de restitución (ayudas agrarias)
• La tramitación del Certificado AGREX está sujeta la establecimiento
previo de una garantía, para asegurar el compromiso de exportar las
cantidades autorizadas en el mismo.
• El certificado de exportación con fijación anticipada de restitución
obligará a exportar, al amparo del certificado durante su período de
validez, la cantidad especificada del producto o mercancía de que se
trate.
Certificados SOIVRE
• Organismo dependiente de la Secretaría de Estado de Comercio –
Ministerio de Economía, Industria y de Competitividad.
• Inspección de calidad comercial.
• Expedición de certificados de conformidad.
• Expedición de boletines de análisis.
• Laboratorios especializados: aditivos alimenticios, metales,
parámetros de calidad, residuos de hidrocarburos, residuos de
pesticidas, vitaminas, identificación de especies,….
Certificado Fitosanitario
• Es un documento de control y de lucha contra plagas que requieren
determinados vegetales y productos vegetales, y que deben además
ir acompañados de su correspondiente pasaporte fitosanitario.
• La validez del certificado fitosanitario no debe ser superior a 60 días,
a partir de la fecha de su expedición.
• Lo emite la Subdirección General de Sanidad Vegetal, Dirección
General de Agricultura (Ministerio de Agricultura, Pesca y
Alimentación) y las Consejerías de Agricultura de las Comunidades
Autónomas.
Certificado Sanitario
• El certificado sanitario acredita que la mercancía es apta para el
consumo humano, y cumple con la reglamentación sanitaria.
• Dicho certificado no acompaña a plantas y animales vivos, siendo las
autoridades competentes respectivamente de los mismos los
servicios Fitosanitarios y los Servicios de Sanidad Animal (Veterinario),
ambos dependientes del Ministerio de Agricultura, Pesca y
Alimentación.
• Lo emiten la Consejería de Sanidad, en Andalucía.
 Certificado CITES
• Convenio sobre el comercio internacional de especies amenazadas de
fauna y flora silvestre.
• Controles a través de los servicios de inspección SOIVRE.
• Direcciones Territoriales de Comercio.
• Permiso de Importación CITES.
• Permiso de Exportación y certificado de reexportación.
• Certificado de propiedad privada.
• Notificación de importación.
• Certificado UE.
• Certificado de exhibición itinerante.
• Documento de Inspección de especies sujetas a control (DIESAC).
Certificado de Libre Venta
• Emitido por la empresa y visado por la Cámara de Comercio.
• Emitido por la Cámara de Comercio.
• Emitido por la Consejería de Salud de la Comunidad Autónoma
correspondiente.
• Sólo este último puede indicar libre venta y apto para el consumo
humano.
Certificado Kosher
• Mercado Kosher en claro crecimiento.
• Los productos “Kosher” gustan a los americanos, están en la mayoría
de los supermercados.
• Kosher es un estándar y garantía de calidad, es sinónimo de “sano y
mejor”.
• La certificación Kosher se reconoce en USA y permite obtener
mejores precios, márgenes y posicionamiento.
• Emitido por la autoridad judía en España, en concreto en Madrid, por
la Comunidad de Judíos en España y Cámara de Comercio España –
Israel.
• Alimentos que cumplen con los preceptos del Kashrut.
Certificado Halal
• Documento emitido por la autoridad musulmana del país
exportador, en el que se certifica que un determinado
producto agroalimentario o farmacéutico cumple con los
requisitos exigidos por la Ley Islámica para su consumo por
la población musulmana.
• El Organismo acreditado para expedir este certificado es el
Instituto Halal y se encuentra en Córdoba.
5. Otros Certificados y documentos
• Certificado de no radioactividad.
• Certificado lista negra.
• Certificado antigüedad del buque.
• Certificado de conformidad.
• Certificado del seguro.
• Certificado de análisis.
• Certificado de buenas prácticas del fabricante.
• Declaración del fabricante.
Certificado de no radioactividad
• En determinadas ocasiones hay países que exigen para determinados
productos, fundamentalmente agroalimentarios, un certificado que
acredite que no contienen sustancias radiactivas. Este certificado
puede ser requerido para la importación y/o comercialización en
terceros mercados. Por lo tanto no se trata de un documento exigido
en la exportación.
• El Servicio de Radioprotección del Centro Nacional de Salud
Ambiental (CNSA) realiza actividades de control sanitario de la
contaminación radiactiva en muestras ambientales y alimentos, da
apoyo técnico a distintos organismos e instituciones, y participa en
reuniones nacionales e internacionales en materia de Protección
Radiológica.
Certificado Lista Negra
• Este tipo de certificado los solicitan los países árabes.
• Debes indicar las diferentes escalas del transporte marítimo.
• Lo solicitan para asegurarse de que no hay paso por Israel.
Certificado antigüedad del buque
• Es un Certificado emitido por la Naviera o su representante el
Consignatario del Buque acreditando la antigüedad del buque.
• Lo solicita el exportador a instancia del importador o requerido por el
clausulado del Crédito Documentario.
Certificado de Conformidad
• En algunos países se requiere un certificado de conformidad de los
productos, para garantizar el despacho de adunas de los envíos,
garantizando la seguridad de los consumidores, y confirmando que los
productos cumplen con las Normas / estándares del país de destino, así
como las normas técnicas nacionales, regionales o internacionales.
• Es el caso de Arabia Saudí que requiere este tipo de certificado.
• Para poder certificar que los productos enviados cumplen los requisitos
anteriormente descritos tenemos que contratar los servicios de Entidades
de Homologación/Certificación (Bureau Veritas, SGS, AENOR,…) y que
deben ser reconocidas, en este caso, por el Saudi Arabian Standards
Organization (SASO) para participar en el Programa de Conformidad de
Producto (PCP) emitiendo los Certificados de Conformidad de forma previa
a los embarques.
• Igualmente pueden ser requeridos por la Unión Europea en las
importaciones procedentes de China.
Certificado del Seguro
• Seguro de la mercancía.
• Seguro del transporte.
• Seguro de crédito.
• Seguro de Cambio.
• Algunas aduanas te pueden solicitar un certificado de que la
mercancía y el transporte están asegurados.
• Seguros de crédito y de cambio son recomendables, no obligatorios.
Certificado de Análisis
• Análisis químico de nuestros productos por nuestro propio
laboratorio.
• Por un laboratorio externo acreditado.
• Laboratorios Oficiales.
Certificado buenas prácticas fabricante
• Fabricación de productos cosméticos.
• Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios.
• Emitido por este Organismo.
Declaración del fabricante
• Si compro mercancías a otra empresa establecida en la UE o incluso en España y las
exporto a otro país. Como exportador y por tanto responsable ¿Debo solicitar a mis
proveedores información sobre el origen de estas mercancías?
• A MODO DE EJEMPLO:
• Un fabricante de repuestos de automoción de Zaragoza, realiza un suministro de sus
productos a un cliente de Francia, el cual a su vez los vende a un marroquí.
La DECLARACIÓN DE PROVEEDOR extendida por la empresa de Zaragoza es el
justificante que debe tener el exportador francés para que al momento de la
exportación a Marruecos pueda solicitar el EUR-1 que certifique el origen
preferencial CE (España en este caso) que otorgará los beneficios previstos en el acuerdo
CE/ Marruecos a la importación de los repuestos en ese país.
• CONCEPTO DE DECLARACIÓN DE PROVEEDOR:
• Es el justificante que los proveedores pueden facilitar a los exportadores mediante una
declaración con la información relativa al carácter de los productos en relación con las
normas comunitarias de origen preferencial.
• Los exportadores utilizarán las declaraciones de sus proveedores como justificantes
en apoyo de la extensión o de las solicitudes de las pruebas de origen, (declaración en
factura y EUR 1).
Prácticas de documentos
• Ejemplos de diversos documentos
EJEMPLOS PRÁCTICOS I: Marruecos – HS Code 5105 (Lana cardada)
General requirements
• Prior Notice of Arrival
• Summary Declaration
• Customs Import Declaration
• Commercial Invoice
• Pro Forma Invoice
• Packing List
• Certificate of Non-Preferential Origin
• Proof of Preferential Origin
• Air Waybill
• Bill of Lading
• Waybill
• Insurance Certificate
• Engagement of Importation
• Commercial Registration
Specific requirements

• Permit to Import Endangered Species and Products Thereo

EJEMPLOS PRÁCTICOS II: Chile –HS Code 6908 (Azulejos cerámicos)
 General requirements
• Manifest
• Customs Import Declaration
• Declaration of Customs Value
• Commercial Invoice
• Pro Forma Invoice
• Packing List
• Certificate of Non-Preferential Origin
• Proof of Preferential Origin
• Air Waybill
• Bill of Lading
• Insurance Certificate
EJEMPLOS PRÁCTICOS III: USA - HS CODE 6601 (Paraguas y sombrillas)
 General requirements
• Importer Security Filing and Additional Carrier Requirements
• Manifest for Aircraft
• Manifest for Vessels
• Customs Import Declaration
• Commercial Invoice
• Pro Forma Invoice
• Packing List
• Certificate of Non-Preferential Origin
• Proof of Preferential Origin
• Air Waybill
• Bill of Lading
• Customs Bond
• Transportation Entry
Specific requirements

• Manufacturer Identification (MID) Code

EJEMPLOS PRÁCTICOS IV: Australia – HS CODE 3105 (Fertilizantes NPK)
General requirements
• Impending Arrival Report for Aircraft and Air Cargo
• Impending Arrival Report for Vessels and Sea Cargo
• Pre-Arrival Report for Vessels
• Air Cargo Report
• Sea Cargo Report
• Sea Cargo List Report
• Actual Arrival Report for Aircraft and Air Cargo
• Actual Arrival Report for Vessels and Sea Cargo
• Customs Import Declaration
• Commercial Invoice
• Packing List
• Packing Declaration
• Certificate of Non-Preferential Origin
• Proof of Preferential Origin
 Specific requirements
• Pesticides and Veterinary Medicines Registration
• User Access to the APVMA Online System
• Import Permit for Agricultural Products
• Pre-Arrival Fertiliser Information
• Confirmation of Good Manufacturing Practice
• Certificate of Analysis
• Certificate of Good Manufacturing Practice
• Declaration of the Manufacturer
EJEMPLOS PRÁCTICOS V: India - HS CODE 6105 (Paraguas y sombrillas)
 General requirements
• Import General Manifest
• Bill of Entry
• Proforma Invoice
• Commercial Invoice
• Packing List
• Certificate of Non-Preferential Origin
• Proof of Preferential Origin
• Air Waybill
• Bill of Lading
• Good and Services Tax Identification Number
• Company Registration
 Specific requirements
• Cites Permit
• Certificate of Analysis for Textiles
EJEMPLOS PRÁCTICOS VI: Argelia – HS CODE 5105 (Lana cardada)
General requirements
• General requirements
• Pre-Arrival Security Notification for Vessels
• Cargo Declaration
• Customs Import Declaration
• Declaration of Dutiable Value
• Commercial Invoice
• Pro Forma Invoice
• Packing List
• Certificate of Non-Preferential Origin
• Proof of Preferential Origin
• Air Waybill
• Bill of Lading
• Insurance Certificate
• Card of Tax Entries
• Commercial Registration
Specific requirements
• Permit to Import Endangered Species and Products Thereof
• Veterinary Health Certificate for Animal Products
• Veterinary Inspection
EJEMPLOS PRÁCTICOS VII: China – HS CODE 9503 (Juguetes de plástico
con y sin motor)
General Requirements
• Cargo Manifest
• Customs Import Declaration
• Commercial Invoice
• Pro Forma Invoice
• Packing List
• Certificate of Non-Preferential Origin
• Proof of Preferential Origin
• Air Waybill
• Rail Waybill Conforming to both COTIF and SMGS Agreements
• Bill of Lading
• Insurance Certificate
• Customs Registration
• Business Licence
• Import and Export Business Licence
• Registration with the Chinese Customs Authorities
 Specific requirements
• Commodity Inspection Certificate
• China Compulsory Certification
• Declaration of Conformity
Círculos de los Documentos Comercio Internacional

Documentos para el Banco

Documentos para las Aduanas
Documentos para el transporte
Documentos para el importador
Documentos para el banco – Crédito
Documentario
• Documento de transporte: CMR, AWB, FBL, BL.
• Documento del seguro del transporte y de la mercancía: Certificado
del seguro, Póliza abierta, Póliza de seguro de la operación concreta.
• Factura Comercial.
• Otros documentos: Certificados sanitarios, fitosanitarios, veterinarios,
certificado de origen, de inspección,…
• Los documentos requeridos los va a determinar el ordenante del
crédito, es decir, el banco del importador.
Documentos para el despacho de aduanas
• Documento de transporte: CMR, AWB, FBL, BL.
• Documento del seguro del transporte y de la mercancía: Certificado
del seguro, Póliza abierta, Póliza de seguro de la operación concreta.
• Factura Comercial.
• DUA (Documento Único Administrativo).
• Otros documentos: Certificados sanitarios, fitosanitarios, veterinarios,
certificado de origen, de inspección,…
• Los documentos requeridos los va a determinar la aduana del país del
importador.
Documentos para el transporte
• Documento de transporte: CMR, AWB, FBL, BL.
• Documento del seguro del transporte y de la mercancía: Certificado
del seguro, Póliza abierta, Póliza de seguro de la operación concreta.
• Factura Comercial.
• Otros documentos: Certificados sanitarios, fitosanitarios, veterinarios,
certificado de origen, de inspección,…
Documentos para el importador
• Documento de transporte: CMR, AWB, FBL, BL.
• Documento del seguro del transporte y de la mercancía: Certificado
del seguro, Póliza abierta, Póliza de seguro de la operación concreta.
• Factura Comercial.
• Otros documentos: Certificados sanitarios, fitosanitarios, veterinarios,
certificado de origen, de inspección,…