CUENTAS POR COBRAR

JBL, S.A.

01 DE MARZO
Cuentas por cobrar 9,605,000
Ventas 8,500,000
IVA por pagar 1,105,000
*****

01 DE MARZO
Estimacion por incobrable 350,000
Gasto por incobrable 350,000
******

15 DE MARZO
CALCULOS DE LA CESION DE FACTURAS
Facturas cedidas 9,000,000
Prestamo 85% 7,650,000
Comision 10% sobre factura cedida 900,000
Efectivo a recibir 6,750,000

DEBE HABER
Efectivo 6,750,000
Gasto por comision 900,000
Documento por pagar 7,650,000
******

Cuentas por cobrar cedidas 9,000,000

Cuentas por cobrar 9,000,000
******

05 DE ABRIL

Efectivo 1,000,000.00
Documento por pagar 5,666,666.67
Cuenta por cobrar cedida 6,666,666.67
******

08 DE ABRIL
Estimacion por incobrable 1,200,000
Cuenta por cobrar 1,200,000
******

15 DE ABRIL
Cuenta por cobrar 750,000
Estimacion por incobrable 750,000
******

Efectivo 450,000
Cuentas por cobrar 450,000
******

28 DE ABRIL
Efectivo 300,000
Cuentas por cobrar 300,000
****** 6,000,000
9,500,000
30 DE ABRIL 10,200,000
Gasto por incobrables 1,040,000 13,000,000
Estimacion por incobrables 1,040,000 12,000,000
******
(-) Estimacion Incobrable (+)
3,550,000
350,000
1,200,000 3,200,000
2,000,000
750,000
2,750,000
1,040,000
3,790,000

1,000,000 15% Empresa

X 100% El abono del cliente

X= 6,666,666.67 Pago cliente

1,000,000.00 Empresa
5,666,666.67 Amortizo al prestamo
 1% 60,000 1
4% 380,000 1
5% 510,000 1
8% 1,040,000 1
15% 1,800,000 1
TOTAL 3,790,000 1
ACTUAL 2,750,000 1
AJUSTE 1,040,000 1