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$ 1,416,667 $ 1,416,667
Depreciación
Acumulada Muebles Y Gasto Depreciación
9 Enseres Muebles y Enseres
$ 666,667 $ 666,667
Depreciación
Acumulada Equipo de Gasto Depreciación
10 Equipo de Cómputo
Cómputo
$ 1,166,667 $ 1,166,667
Gasto de Personal Eps por pagar
Empleador
$4,200,000 $357,000
AFP por Pagar
Gasto Eps Empleador Empleador
$357,000 $504,000
11 Fondo de Solidaridad
Gasto ICBF Empleador por Pagar Empleado
$126,000 $42,000
Arp por Pagar
Gasto Arp Empleador Empleador
$21,924 $21,924
EPS por pagar
Empleado
$168,000
AFP por Pagar
Empleado
$168,000
$3,822,000
Inventario Iva
$ 39,280,000 ($ 6,284,800)
12
Bancos Retefuente
($ 44,190,000) $ 1,374,800
Caja Costo de Ventas Iva
$ 34,087,500 $ 14,215,385 $ 4,848,000
Inventario
13
($ 14,215,385)
Anticipo Rte Fuente
$ 1,060,500
Inventario Iva
$ 20,460,000 ($ 3,273,600)
14
Bancos Retefuente
($ 23,017,500) $ 716,100
Caja Costo de Ventas Iva
$ 93,988,800 $ 41,692,167 $ 13,367,296
Inventario
15
($ 41,692,167)
Anticipo Rte Fuente
$ 2,924,096
$ 601,954,320 $ 601,954,320
$ -
Ingresos
Ingresos
Operacionales
$ 90,000,000
Ingresos
Operacionales
$ 30,300,000
Ingresos
Operacionales
$ 83,545,600
$ 203,845,600
Débitos Cuenta Débito Crédito
Activos Bancos $ 107,500,000
Bancos Arrend. Pag. Anticipado Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Inventario $ 10,000,000
1 $ 400,000,000 1 Muebles y Ense $ 80,000,000
2 $ 3,375,000 2 $ 2,000,000 Equipo de Cómputo $ 42,000,000
3 $ 56,250,000 3 Vehículos $ 85,000,000
4 $ 90,000,000 4 Caja $ 101,250,000
5 $ 47,250,000 5 Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000
6 $ 95,625,000 6 Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
7 7 Costo de Ventas $ 40,000,000
$ 400,000,000 $ 292,500,000 $ 2,000,000 $ 0 Iva -$ 27,200,000
$ 107,500,000 $ 2,000,000 Retefuente $ 9,100,000
Inventario Muebles y Ense Capital Social $ 400,000,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Ingresos Operacionales $ 90,000,000
1 1 $ 471,900,000 $ 471,900,000
2 2
3 $ 50,000,000 3 Cuenta Débito Crédito ###
4 4 $ 80,000,000 Bancos $ 107,500,000 ###
5 5 Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000 ###
6 6 Inventario $ 10,000,000 ###
7 $ 40,000,000 7 Muebles y Ense $ 80,000,000 ###
$ 50,000,000 $ 40,000,000 $ 80,000,000 $ 0 Equipo de Cómputo $ 42,000,000 ###
$ 10,000,000 $ 80,000,000 Vehículos $ 85,000,000 ###
###
Equipo de Cómputo Vehículos Depreciación Acumulada Vehículos $ 1,416,667 ###
Débitos Créditos Débitos Créditos Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 666,667 ###
1 1 Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 1,166,667 ###
2 2 Gasto Depreciación Vehículos $ 1,416,667 ###
3 3 Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 666,667 ###
4 4 Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 1,166,667 ###
5 $ 42,000,000 5 Caja $ 101,250,000 ###
6 6 $ 85,000,000 Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000 ###
7 7 Gasto Arrendamiento $ 1,000,000 ###
$ 42,000,000 $0 $ 85,000,000 $ 0 Costo de Ventas $ 40,000,000 ###
$ 42,000,000 $ 85,000,000 Iva -$ 27,200,000
Retefuente $ 9,100,000
Caja Anticipo Rte Fuente Capital Social $ 400,000,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Ingresos Operacionales $ 90,000,000
1 1 $ 471,900,000 $ 471,900,000
2 2 Cuenta Débito Crédito
3 3 Bancos $ 107,500,000
4 4 Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000
5 5 Inventario $ 10,000,000
6 6 Muebles y Ense $ 80,000,000
7 $ 101,250,000 7 $ 3,150,000 Equipo de Cómputo $ 42,000,000
$ 101,250,000 $0 $ 3,150,000 $ 0 Vehículos $ 85,000,000
$ 101,250,000 $ 3,150,000 Depreciación Acumulada Vehículos $ 1,416,667
Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 666,667
Débitos Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 1,166,667
Costos Y gastos Gasto Depreciación Vehículos $ 1,416,667
Gasto Arrendamiento Costo de Ventas Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 666,667
Débitos Créditos Débitos Créditos Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 1,166,667
1 1 Caja $ 101,250,000
2 $ 1,000,000 2 Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000
3 3 Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
4 4 Costo de Ventas $ 40,000,000
5 5 Gasto de Personal $ 4,200,000
6 6 Gasto Eps Empleador $ 357,000
7 7 $ 40,000,000 Gasto AFP Empleador $ 504,000
$ 1,000,000 $0 $ 40,000,000 $0 Gasto Caja de Comp Empleador $ 168,000
$ 1,000,000 $ 40,000,000 Gasto Sena Empleador $ 84,000
Gasto ICBF Empleador $ 126,000
Créditos Gasto Arp Empleador $ 21,924
Pasivos Iva -$ 27,200,000
Iva Retefuente Retefuente $ 9,100,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Eps por pagar Empleador $ 357,000
1 1 AFP por Pagar Empleador $ 504,000
2 $ 480,000 2 $ 105,000 Caja de Comp por Pagar Empleador $ 168,000
3 $ 8,000,000 3 $ 1,750,000 Sena por Pagar Empleador $ 84,000
4 $ 12,800,000 4 $ 2,800,000 ICBF por Pagar Empleador $ 126,000
5 $ 6,720,000 5 $ 1,470,000 Fondo de Solidaridad por Pagar Empleado $ 42,000
6 $ 13,600,000 6 $ 2,975,000 Arp por Pagar Empleador $ 21,924
7 $ 14,400,000 7 EPS por pagar Empleado $ 168,000
$ 41,600,000 $ 14,400,000 $0 $ 9,100,000 AFP por Pagar Empleado $ 168,000
-$ 27,200,000 $ 9,100,000 Total Nómina p0r pagar $ 3,822,000
Capital Social $ 400,000,000
Créditos Ingresos Operacionales $ 90,000,000
Patrimonio $ 477,360,924 $ 477,360,924
Capital Social Cuenta Débito Crédito
Débitos Créditos Bancos $ 40,292,500
1 $ 400,000,000 Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000
2 Inventario $ 13,832,448
3 Muebles y Ense $ 80,000,000
4 Equipo de Cómputo $ 42,000,000
5 Vehículos $ 85,000,000
6 Depreciación Acumulada Vehículos $ 1,416,667
7 Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 666,667
$0 $ 400,000,000 Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 1,166,667
$ 400,000,000 Gasto Depreciación Vehículos $ 1,416,667
Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 666,667
Créditos Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 1,166,667
Ingresos Caja $ 229,326,300
Ingresos Operacionales Anticipo Rte Fuente $ 7,134,596
Débitos Créditos Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
1 Costo de Ventas $ 95,907,552
2 Gasto de Personal $ 4,200,000
3 Gasto Eps Empleador $ 357,000
4 Gasto AFP Empleador $ 504,000
5 Gasto Caja de Comp Empleador $ 168,000
6 Gasto Sena Empleador $ 84,000
7 $ 90,000,000 Gasto ICBF Empleador $ 126,000
$0 $ 90,000,000 Gasto Arp Empleador $ 21,924
$ 90,000,000 Iva -$ 18,543,104
Débitos Retefuente $ 11,190,900
Depreciación Eps por pagar Empleador $ 357,000
Depreciación Acumulada Vehículos Depreciación Acumulada Muebles Y AFP por Pagar Empleador $ 504,000
Enseres
Débitos Créditos Débitos Créditos Caja de Comp por Pagar Empleador $ 168,000
8 $ 1,416,667 9 $ 666,667 Sena por Pagar Empleador $ 84,000
ICBF por Pagar Empleador $ 126,000
Fondo de Solidaridad por Pagar Empleado $ 42,000
Arp por Pagar Empleador $ 21,924
EPS por pagar Empleado $ 168,000
AFP por Pagar Empleado $ 168,000
Total Nómina p0r pagar $ 3,822,000
$0 $ 1,416,667 $0 $ 666,667 Capital Social $ 400,000,000
-$ 1,416,667 -$ 666,667 Ingresos Operacionales $ 203,845,600
$ 601,954,320 $ 601,954,320
Depreciación Acumulada Equipo de
Cómputo
Débitos Créditos
10 $ 1,166,667
$0 $ 1,166,667
-$ 1,166,667
$ 1,416,667 $0 $ 666,667 $0
$ 1,416,667 $ 666,667
Débitos
Nómina
Gasto de Personal Gasto Eps Empleador
Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 4,200,000 11 $ 357,000
$ 4,200,000 $0 $ 357,000 $0
$ 4,200,000 $ 357,000
$ 504,000 $0 $ 168,000 $0
$ 504,000 $ 168,000
$ 84,000 $0 $ 126,000 $0
$ 84,000 $ 126,000
Créditos
Nómina
Eps por pagar Empleador AFP por Pagar Empleador
Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 357,000 11 $ 504,000
$0 $0
$0 $ 357,000 $0 $ 504,000
$ 357,000 $ 504,000
$0 $0
$0 $ 168,000 $0 $ 84,000
$ 168,000 $ 84,000
$0 $0
$0 $ 126,000 $0 $ 42,000
$ 126,000 $ 42,000
$0 $0
$0 $ 168,000 $0 $ 3,822,000
$ 168,000 $ 3,822,000
$0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0
Inventarios
Iva Retefuente
Débitos Créditos Débitos Créditos
1 1
2 $ 480,000 2 $ 105,000
3 $ 8,000,000 3 $ 1,750,000
4 $ 12,800,000 4 $ 2,800,000
5 $ 6,720,000 5 $ 1,470,000
6 $ 13,600,000 6 $ 2,975,000
7 $ 14,400,000 12 $ 1,374,800
12 $ 6,284,800 14 $ 716,100
13 $ 4,848,000
14 $ 3,273,600
15 $ 13,367,296
$ 51,158,400 $ 32,615,296 $0 $ 11,190,900
-$ 18,543,104 $ 11,190,900
$ 283,451,248
Activos Fijos
Muebles y Ense $ 80,000,000
Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 666,667
Equipo de Cómputo $ 42,000,000
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 1,166,667
Vehículos $ 85,000,000
Depreciación Acumulada Vehículos $ 1,416,667
$ 203,750,000
Activos Diferidos
Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000
$0
Análisis:
Gracias al amplio margen bruto de rentabilidad, es decir, la relación precio-costo, los gastos de operación se cubren con los ingresos generando una utilidad del ejercicio del 48,2%.
PROMEDIO PONDERADO
SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA UNIDADES COSTO TOTAL UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL UNIDADES PRECIO UNITARIO TOTAL INGRESOS UNIDADES
7 1,200.00 $ 10,000,000.00 1,200.00
12 4,000.00 $ 9,820.00 $ 39,280,000.00 5,200.00
13 1,500.00 $ 20,200.00 $ 30,300,000.00 3,700.00
14 2,000.00 $ 10,230.00 $ 20,460,000.00 5,700.00
15 4,280.00 $ 19,520.00 $ 83,545,600.00 1,420.00
SALDO
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
$ 8,333.33 $ 10,000,000.00
$ 9,476.92 $ 49,280,000.00
$ 9,476.92 $ 35,064,615.38 Costo de Ventas $ 14,215,385
$ 9,741.16 $ 55,524,615.38
9,741.16 13,832,448.04 Costo de Ventas $ 41,692,167