BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2012

Catálogo de Catálogo de
cuentas
Activo cuentas
Pasivo
000 100 000 Circulante IMPORTE Circulante IMPORTE
Caja $ - 100 000 000 Proveedores $ 185,000.00
Bancos $ 43,456.33 Proveedor 1
Banco 1 $ 120,000,000.00 Proveedor 2
Banco 2 $ 80,000,000.00 Proveedor 3
Clientes Acreedores
Deudores Diversos Impuestos por Pagar

Total Circulante $ 200,043,456.33

Total Circulante $ 185,000.00
000 200 000 Fijo
mobiliario y equipo de oficina $ 100,000.00 100 100 000 Fijo
equipo de computo $ 50,000.00 Prestamos Hipotecarios
equipo de reparto $ 150,000.00 Acreedores Hipotecarios
Equipo
Equipo
Equipo Total fijo $ -
Equipo
Equipo
Equipo 100 200 000 Diferido
Equipo Rentas pagadas por Adelantado $ 120,000.00
Equipo Intereses pagados por Anticipado $ 58,036.90
Equipo
Equipo
Equipo Total Diferido $ 178,036.90

Total fijo $ 300,000.00

Total Pasivo $ 363,036.90

000 300 000 Diferido
Pago por Anticipado $ 50,000.00 300 000 000 Capital
Pago por Anticipado Capital Contable $ 200,000,000.00
Pago por Anticipado Aportaciones Extraordinarias
Pago por Anticipado Resultados del Ejercio $ 30,419.43
Pago por Anticipado Ejercicio 2012

Total Diferido $ 50,000.00 Total Capital $ 200,030,419.43

Total Activo $ 200,393,456.33 Total Pasivo y Capital $ 200,393,456.33

$ -

$ 200,043,456.33
 Catalogo de Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
cuentas Ingresos
400 000 000 Ventas
Ventas a contado $ 50,000.00 $ 52,500.00 $ 55,125.00 $ 57,881.25 $ 60,775.31 $ 63,814.08
ventas a credito $ - $ - $ - $ - $ -

Total Ventas $ 50,000.00 $ 52,500.00 $ 55,125.00 $ 57,881.25 $ 60,775.31 $ 63,814.08

500 000 000 Costos de Operación

$ 7,500.00 $ 7,875.00 $ 8,268.75 $ 8,682.19 $ 9,116.30 $ 9,572.11
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
Total Costos $ 7,500.00 $ 7,875.00 $ 8,268.75 $ 8,682.19 $ 9,116.30 $ 9,572.11

600 000 000 Gastos de Operación

$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
$ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
Total Gastos $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 62,500.00 $ 62,900.00

Utilidad A/ Imptos -$ 20,000.00 -$ 18,275.00 -$ 15,643.75 -$ 13,700.94 -$ 10,840.98 -$ 8,658.03

900 00 00 Impuestos -$ 6,000.00 -$ 5,482.50 -$ 4,693.13 -$ 4,110.28 -$ 3,252.30 -$ 2,597.41

Utilidad Neta -$ 14,000.00 -$ 12,792.50 -$ 10,950.63 -$ 9,590.66 -$ 7,588.69 -$ 6,060.62

 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

$ 67,004.78 $ 70,355.02 $ 73,872.77 $ 77,566.41 $ 81,444.73 $ 85,516.97 $ 795,856.33

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 67,004.78 $ 70,355.02 $ 73,872.77 $ 77,566.41 $ 81,444.73 $ 85,516.97 $ 795,856.33

$ 10,050.72 $ 10,553.25 $ 11,080.92 $ 11,634.96 $ 12,216.71 $ 12,827.55 $ 119,378.45

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 10,050.72 $ 10,553.25 $ 11,080.92 $ 11,634.96 $ 12,216.71 $ 12,827.55

$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 1,800.00

$ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 10,800.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 600.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 600,000.00
$ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 19,200.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 62,500.00 $ 62,900.00 $ 752,400.00

-$ 5,545.94 -$ 3,098.23 $ 291.86 $ 3,031.45 $ 6,728.02 $ 9,789.42 $ 43,456.33

-$ 1,663.78 -$ 929.47 $ 87.56 $ 909.43 $ 2,018.41 $ 2,936.83 -$ 22,776.64

-$ 3,882.15 -$ 2,168.76 $ 204.30 $ 2,122.01 $ 4,709.62 $ 6,852.60 -$ 53,145.49

Modelo de Diario General
DIARO GENERAL Folio __________
Mes de _________ de 200XX
Fecha Operación Cuenta Descripción Debe Haber
1 2 3 4 5 6

1 Fecha de la operación
2 Consecutivo de operación
3 Número de cuenta según catálogo
4 Nombre de la cuenta
5 Saldo deudor
6 Saldo acreedor

Ejemplo
DIARO GENERAL

Mes de enero de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
2 1 222 Mobiliario y equipo

101 Caja

Compra de contado según factura

Núm. 0177

DIARO GENERAL
Mes de MAYO de 20XX
Fecha Opr. Cuenta Descripción
3 2 220 BANCOS
103 VENTAS
4 3 221
COSTO DE VENTAS
BANCOS
222 PROVEEDORES
5 4 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
6 5 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
 7 6 220 GASTOS DE OPERACIÓN
103 BANCOS
6 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de JUNIO de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
8 7 220 BANCOS
103 VENTAS
9 8 221 COSTO DE VENTAS
250 ALMACEN
10 9 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
11 10 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
12 11 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
13 12 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
14 13 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de JULIO de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
3 14 220 BANCOS
103 VENTAS
4 15 221 COSTO DE VENTAS
BANCOS
222 PROVEEDORES
5 16 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
6 17 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

7 18 220 GASTOS DE OPERACIÓN

103 BANCOS
6 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de AGOSTO de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
8 19 220 BANCOS
103 VENTAS
 9 20 221 COSTO DE VENTAS
ALMACEN
10 21 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
11 22 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
12 23 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
13 24 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
14 25 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de SEPTIEMBRE de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
3 26 220 BANCOS
103 VENTAS
4 27 221 COSTO DE VENTAS
BANCOS
222 PROVEEDORES
5 28 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
6 29 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

7 30 220 GASTOS DE OPERACIÓN

103 BANCOS
6 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de OCTUBRE de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
8 31 220 BANCOS
103 VENTAS
9 32 221 COSTO DE VENTAS
ALMACEN
10 33 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
11 34 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
12 35 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
13 36 223 GASTOS DE OPERACIÓN
 220 BANCOS
14 37 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de NOVIEMBRE de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
3 38 220 BANCOS
103 VENTAS
4 39 221 COSTO DE VENTAS
BANCOS
222 PROVEEDORES
5 40 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
6 41 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

7 42 220 GASTOS DE OPERACIÓN

103 BANCOS
6 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS

Mes de DICIEMBRE de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
8 43 220 BANCOS
103 VENTAS
9 44 221 COSTO DE VENTAS
ALMACEN
10 45 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
11 46 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
12 47 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
13 48 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
14 49 223 GASTOS DE OPERACIÓN
220 BANCOS
 Folio

ción Debe Haber

5,000

Caja 5,000

ura

Folio

BANCOS
ción Debe Haber 60,775 3750 15000
60,775
63,814 900 3600
VENTAS 60,775 67,005 50000 200000
7500
70,355 300 1200
BANCOS 3750 73,873 900 3600
PROVEEDORES 3750 77,566 100 400
900 81,445 50000 400000
BANCOS 900 85,517 1600 12800
50000 10000 80000
BANCOS 50000 580,350 117550
462,800
 1,600
BANCOS 1,600 COSTOS DE VENTA
10,000 GASTOS DE OPERACIÓN
BANCOS 10,000 7200 900
400000 50000 60000
12800 1,600
ción Debe Haber 80000 10,000
63,814
1200 300
VENTAS 63,814 3600 900
7500 400 100
ALMACEN 7500 60000
300 60000
BANCOS 300
900 505,200
BANCOS 900
100
BANCOS 100
50000
BANCOS 50000
1600
BANCOS 1600
PROVEEDORES
30000
ción Debe Haber 30000
67,005
VENTAS 67,005 ALMACEN
7500 30000
BANCOS 3750 30000
PROVEEDORES 3750
900
BANCOS 900
50000
BANCOS 50000

1,600
BANCOS 1,600
10,000
BANCOS 10,000

ción Debe Haber

70,355
VENTAS 70,355
 7500
ALMACEN 7500
300
BANCOS 300
900
BANCOS 900
100
BANCOS 100
50000
BANCOS 5000
1600
BANCOS 1600

ción Debe Haber

73,873
VENTAS 73,873
7500
BANCOS 3750
PROVEEDORES 3750
900
BANCOS 900
50000
BANCOS 50000

1,600
BANCOS 1,600
10,000
BANCOS 10,000

ción Debe Haber

77,566
VENTAS 77,566
7500
ALMACEN 7500
300
BANCOS 300
900
BANCOS 900
100
BANCOS 100
50000
 BANCOS 5000
1600
BANCOS 1600

ción Debe Haber

81,445
VENTAS 81,445
7500
BANCOS 3750
PROVEEDORES 3750
900
BANCOS 900
50000
BANCOS 50000

1,600
BANCOS 1,600
10,000
BANCOS 10,000

ción Debe Haber

85,517
VENTAS 85,517
7500
ALMACEN 7500
300
BANCOS 300
900
BANCOS 900
100
BANCOS 100
50000
BANCOS 5000
1600
BANCOS 1600
 VENTAS
60,775

63,814
67,005

70,355
73,873
621600 77,566
81,445
85,517

580,350
COSTOS DE VENTA
 Libro Mayor Variante del Modelo “B”
NOMBRE DE LA CUENTA Folio ________
SALDO (6)
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
1 2 3 4 5 6

1 Fecha, día,mes, año

2 Contra cuenta, es la cuenta que afecta a la cuenta mayor
3 La cantidad que se carga por la operación
4 La cantidad que se abona por la operación
5 Saldo se determina si es acreedor o deudor por los movientos que le anteceden
6 Saldo se determina si es acreedor o deudor por los movientos que le anteceden

Ejemplo

Libro Mayor Variante del Modelo “B”

0101 CAJA Folio 1
SALDO

Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor Acreedor

20XX Varios 10,000

20XX
Mobiliario y Equipo
2-Jan 5,000 5,000
(compra en efectivo)
9-Jan Ventas 5,000 10,000

220 BANCOS Folio 2

SALDO
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
20XX Varios 580,350 580,350
0
gastos de operación 117,550 117,550

saldo 462,800

221 COSTO DE VENTAS Folio 2

SALDO
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
20XX Varios 60,000 60,000

saldo 60,000

223 GASTOS DE OPERACIÓN Folio 2

SALDO
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
20XX Varios 505,200 505,200

saldo 505,200

103 VENTAS Folio 2

SALDO
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
20XX Varios 580,350 580350.07

saldo 580350.07
222 PROVEEDORES Folio 2
SALDO
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
20XX Varios 30,000 30000

saldo 30000
250 ALMACEN Folio 2
SALDO
Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
20XX Varios 30,000 30000

saldo 30000