NOMBRE DEL ALUMNO:

Irving Ulisses Arellano Rivas

MATRÍCULA
157797

GRUPO
SE09

PROGRAMA ACADÉMICO
Maestría en Administración de Instituciones de Salud

NOMBRE DE LA MATERIA
Procesos Contables en Instituciones de Salud

NOMBRE DEL DOCENTE ASESOR DE LA MATERIA

Mtra. Ana Elena García Alonso

NÚMERO Y TEMA DE LA ACTIVIDAD

Actividad 4. Registro de ciclo contable de las operaciones contables
llevadas a cabo en una institución de salud

Hermosillo, Sonora. A 07 de mayo del 2022.

 ASIENTOS CONTABLES

1. La empresa NNC enfermería a domicilio inicia operaciones, con aportación de sus dos socios. Socio A
aportó $50,000 y el socio B aportó equipo de computo con valor de $35,000.

2. La empresa compra material de curación de contado, por 1,500 más IVA.

3. Se prestan servicios de enfermería a domicilio de contado, por un total de 56 horas a la

semana con un costo de $110 la hora más IVA, al paciente Francisco López García.
4. Se compra una cama de hospital a crédito a "La tienda del abuelo", por un total de $15,000.

5. Se paga nómina semanal de 5 empleados, por $20,000.

6. Se prestan servicios de enfermeria a crédito a la Arquidocesis de Hermosillo, por le paciente

Dagoberto Salas Martinez por un total de 110 horas, con un costo de $100 la hora mas IVA.
7. Se abonan $5,000 a "La tienda del abuelo" por concepto de crédito de la cama hospitalaría.

8. La Arquidiocesis de Hermosillo paga con cheque No. 1503 el servicio prestado al paciente
Dagoberto Salas Martinez.
. Socio A

la

aciente
IVA.
talaría.

ente
 NNC ENFERMERÍA A DOMICILIO
Libro de diario

No. Cuenta Debe Haber

1. Bancos $ 50,000.00
Equipo de computo $ 35,000.00
Capital social $ 85,000.00
Registro inicio de operaciones de la empresa.
2. Material de curación $ 1,500.00
IVA acreeditable $ 240.00
Bancos $ 1,740.00
Registro de la compra de material de contado.
3. Bancos $ 7,145.60
Ingresos por servicios $ 6,160.00
IVA trasladado $ 985.60
Registro de la prestación de servicios de contado.
4. Inventario (Cama de hospital) $ 15,000.00
IVA acreeditable $ 2,400.00
Proeveedores (La tienda del abuelo) $ 17,400.00
Registro compra de una cama de hospital a crédito.
5. Gastos generales (sueldos por pagar) $ 20,000.00
Bancos $ 20,000.00
Registro del pago de la nómina semanal.
6. Clientes (Arquidiocesis de Hermosillo) $ 12,760.00
Ingresos por servicios $ 11,000.00
IVA trasladado $ 1,760.00
Registro de prestación de servicios a crédito.
7. Proveedores (La tienda del abuelo) $ 5,000.00
Bancos $ 5,000.00
Registro de abono a proveedor.
8. Bancos $ 12,760.00
Clientes (Arquidiocesis de Hermosillo) $ 12,760.00
Registro de pago de clientes.
 NNC ENFERMERÍA A DOMICILIO
CUENTAS "T"

Bancos Equipo de computo Capital social

1) $ 50,000.00 $ 1,740.00 (3 1) $ 35,000.00 $ 85,000.00 (1
3) $ 7,145.60 $ 20,000.00 (5 $ 35,000.00 $ 85,000.00
8) $ 12,760.00 $ 5,000.00 (7
$ 69,905.60 $ 26,740.00
$ 43,165.60

Material de curación IVA acreeditable Ingresos por servicios

2) $ 1,500.00 2) $ 240.00 $ 6,160.00 (3
$ 1,500.00 4) $ 2,400.00 $ 11,000.00 (6
$ 2,640.00 $ 2,640.00 (A2 A1) $ 17,160.00 $ 17,160.00

IVA trasladado Inventario Gastos generales

$ 985.60 (3 4) $ 15,000.00 5) $ 20,000.00
$ 1,760.00 (6 $ 15,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 (A1
A2) $ 2,745.60 $ 2,745.60

Clientes Proveedores Pérdida del ejercicio

6) $ 12,760.00 $ 12,760.00 (8 7) $ 5,000.00 $ 17,400.00 (4 -$ 2,840.00 (A1
$ 12,400.00
 NNC ENFERMERÍA A DOMICILIO
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Al 31 de diciembre de 2021

Cuenta Saldos iniciales Cargo Abono

Deudor Acreedor
ACTIVO $ - $ 97,305.60 $ -
ACTIVO CIRCULANTES - 62,305.60 -
BANCOS - 43,165.60
MATERIALES DE CURACIÓN - 1,500.00
INVENTARIO - 15,000.00
IVA ACREEDITABLE - 2,640.00
ACTIVO NO CIRCULANTE - 35,000.00 -
EQUIPO DE COMPUTO - 35,000.00
PASIVO - - 15,145.60
PASIVO CIRCULANTE - - 15,145.60
PROVEEDORES - 12,400.00
IVA TRASLADADO - 2,745.60
CAPITAL - - 2,745.60
CAPITAL SOCIAL - 2,745.60
INGRESOS - - 17,160.00
INGRESOS POR SERVICIOS - 17,160.00
GASTOS - 20,000.00 -
GASTOS GENERALES - 20,000.00
SUMAS IGUALES $ - $ - $ 331,916.80 $ 85,248.00
 Saldo final
Deudor Acreedor
$ 97,305.60
62,305.60
43,165.60
1,500.00
15,000.00
2,640.00
35,000.00
35,000.00
15,145.60
15,145.60
12,400.00
2,745.60
2,745.60
2,745.60
17,160.00
17,160.00
20,000.00
20,000.00
$ 331,916.80 $ 85,248.00
 NNC ENFERMERÍA A DOMICILIO
AJUSTES CONTABLES

1. El 31 de diciembre se determino el resultado del ejercicio.

Fecha Cuenta Debe Haber

Ingresos por servicios $ 17,160.00
31/12/2021 Gastos generales $ 20,000.00
Pérdida del ejercicio -$ 2,840.00
Registro del resultado del ejercicio.

2. El 31 de diciembre se determino el IVA a cargo a favor.

Fecha Cuenta Debe Haber

IVA trasladado $ 2,745.60
31/12/2021 IVA acreeditable $ 2,640.00
IVA por pagar $ 105.60
Registro del IVA a cargo.