DÉBITOS CRÉDITOS

Activos + Costos Y Gastos = Pasivos + Patrimonio +

Bancos Capital Social
1
$ 400,000,000 $ 400,000,000
Arrendamiento Gasto Arrendamiento Iva
Pagado Anticpado
$ 2,000,000 $ 1,000,000 ($ 480,000)
2
Bancos Retefuente
($ 3,375,000) $ 105,000
Inventario Iva
$ 50,000,000 ($ 8,000,000)
3
Bancos Retefuente
($ 56,250,000) $ 1,750,000
Muebles y Ense Iva
$ 80,000,000 ($ 12,800,000)
4
Bancos Retefuente
($ 90,000,000) $ 2,800,000
Equipo de Cómputo Iva
$ 42,000,000 ($ 6,720,000)
5
Bancos Retefuente
($ 47,250,000) $ 1,470,000
Vehículos Iva
$ 85,000,000 ($ 13,600,000)
6
Bancos Retefuente
($ 95,625,000) $ 2,975,000
Caja Costo de Ventas Iva
$ 101,250,000 $ 40,000,000 $ 14,400,000
Inventario
7
($ 40,000,000)
Anticipo Rte Fuente
$ 3,150,000
Depreciación Gasto Depreciación
8 Acumulada Vehículos Vehículos
$ 1,416,667
Depreciación $ 1,416,667
Gasto Depreciación
Acumulada Muebles Y
9 Muebles y Enseres
Enseres$ 666,667
Depreciación $ 666,667
Gasto Depreciación
Acumulada Equipo de
10 Equipo de Cómputo
Cómputo $ 875,000 $ 875,000
Eps por pagar
Gasto de Personal
Empleador
$4,200,000 $357,000
AFP por Pagar
Gasto Eps Empleador
Empleador
$357,000 $504,000
Caja de Comp por
Gasto AFP Empleador Pagar Empleador
$504,000 $168,000
Gasto Caja de Comp Sena por Pagar
Empleador Empleador
$168,000 $84,000
ICBF por Pagar
Gasto Sena Empleador
Empleador
$84,000 $126,000
11 Fondo de Solidaridad
Gasto ICBF Empleador
por Pagar Empleado
$126,000 $42,000
Arp por Pagar
Gasto Arp Empleador
Empleador
$21,924 $21,924
EPS por pagar
Empleado
$168,000
AFP por Pagar
Empleado
$168,000
Total Nómina p0r pagar
$3,822,000

$ 427,941,667 $ 49,419,257 $ (12,639,076) $ 400,000,000

$ 477,360,924 $ 477,360,924
$ -
 Ingresos

Ingresos
Operacionales
$ 90,000,000

$ 90,000,000
 Débitos Cuenta Débito Crédito
Activos Bancos $ 107,500,000
Bancos Arrend. Pag. Anticipado Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Inventario $ 10,000,000
1 $ 400,000,000 1 Muebles y Ense $ 80,000,000
2 $ 3,375,000 2 $ 2,000,000 Equipo de Cómputo $ 42,000,000
3 $ 56,250,000 3 Vehículos $ 85,000,000
4 $ 90,000,000 4 Caja $ 101,250,000
5 $ 47,250,000 5 Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000
6 $ 95,625,000 6 Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
7 7 Costo de Ventas $ 40,000,000
$ 400,000,000 $ 292,500,000 $ 2,000,000 $ 0 Iva -$ 27,200,000
$ 107,500,000 $ 2,000,000 Retefuente $ 9,100,000
Inventario Muebles y Ense Capital Social $ 400,000,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Ingresos Operacionales $ 90,000,000
1 1 $ 471,900,000 $ 471,900,000
2 2
3 $ 50,000,000 3 Cuenta Débito Crédito ###
4 4 $ 80,000,000 Bancos $ 107,500,000 ###
5 5 Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000 ###
6 6 Inventario $ 10,000,000 ###
7 $ 40,000,000 7 Muebles y Ense $ 80,000,000 ###
$ 50,000,000 $ 40,000,000 $ 80,000,000 $ 0 Equipo de Cómputo $ 42,000,000 ###
$ 10,000,000 $ 80,000,000 Vehículos $ 85,000,000 ###
###
Equipo de Cómputo Vehículos Depreciación Acumulada Vehículos $ 1,416,667 ###
Débitos Créditos Débitos Créditos Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 666,667 ###
1 1 Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 875,000 ###
2 2 Gasto Depreciación Vehículos $ 1,416,667 ###
3 3 Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 666,667 ###
4 4 Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 875,000 ###
5 $ 42,000,000 5 Caja $ 101,250,000 ###
6 6 $ 85,000,000 Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000 ###
7 7 Gasto Arrendamiento $ 1,000,000 ###
$ 42,000,000 $0 $ 85,000,000 $ 0 Costo de Ventas $ 40,000,000 ###
$ 42,000,000 $ 85,000,000 Iva -$ 27,200,000
Retefuente $ 9,100,000
Caja Anticipo Rte Fuente Capital Social $ 400,000,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Ingresos Operacionales $ 90,000,000
1 1 $ 471,900,000 $ 471,900,000
2 2 Cuenta Débito Crédito
3 3 Bancos $ 107,500,000
4 4 Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000
5 5 Inventario $ 10,000,000
6 6 Muebles y Ense $ 80,000,000
7 $ 101,250,000 7 $ 3,150,000 Equipo de Cómputo $ 42,000,000
$ 101,250,000 $0 $ 3,150,000 $ 0 Vehículos $ 85,000,000
$ 101,250,000 $ 3,150,000 Depreciación Acumulada Vehículos $ 1,416,667
Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 666,667
Débitos Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 875,000
Costos Y gastos Gasto Depreciación Vehículos $ 1,416,667
 Gasto Arrendamiento Costo de Ventas Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 666,667
Débitos Créditos Débitos Créditos Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 875,000
1 1 Caja $ 101,250,000
2 $ 1,000,000 2 Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000
3 3 Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
4 4 Costo de Ventas $ 40,000,000
5 5 Gasto de Personal $ 4,200,000
6 6 Gasto Eps Empleador $ 357,000
7 7 $ 40,000,000 Gasto AFP Empleador $ 504,000
$ 1,000,000 $0 $ 40,000,000 $0 Gasto Caja de Comp Empleador $ 168,000
$ 1,000,000 $ 40,000,000 Gasto Sena Empleador $ 84,000
Gasto ICBF Empleador $ 126,000
Créditos Gasto Arp Empleador $ 21,924
Pasivos Iva -$ 27,200,000
Iva Retefuente Retefuente $ 9,100,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Eps por pagar Empleador $ 357,000
1 1 AFP por Pagar Empleador $ 504,000
2 $ 480,000 2 $ 105,000 Caja de Comp por Pagar Empleador $ 168,000
3 $ 8,000,000 3 $ 1,750,000 Sena por Pagar Empleador $ 84,000
4 $ 12,800,000 4 $ 2,800,000 ICBF por Pagar Empleador $ 126,000
5 $ 6,720,000 5 $ 1,470,000 Fondo de Solidaridad por Pagar Empleado $ 42,000
6 $ 13,600,000 6 $ 2,975,000 Arp por Pagar Empleador $ 21,924
7 $ 14,400,000 7 EPS por pagar Empleado $ 168,000
$ 41,600,000 $ 14,400,000 $0 $ 9,100,000 AFP por Pagar Empleado $ 168,000
-$ 27,200,000 $ 9,100,000 Total Nómina p0r pagar $ 1,638,924
Capital Social $ 400,000,000
Créditos Ingresos Operacionales $ 90,000,000
Patrimonio $ 477,360,924 $ 475,177,848
Capital Social
Débitos Créditos
1 $ 400,000,000
2
3
4
5
6
7
$0 $ 400,000,000
$ 400,000,000

Créditos
Ingresos
Ingresos Operacionales
Débitos Créditos
1
2
3
4
5
6
7 $ 90,000,000
 $0 $ 90,000,000
$ 90,000,000
Débitos
Depreciación
Depreciación Acumulada Muebles Y
Depreciación Acumulada Vehículos Enseres
Débitos Créditos Débitos Créditos
8 $ 1,416,667 9 $ 666,667

$0 $ 1,416,667 $0 $ 666,667
-$ 1,416,667 -$ 666,667

Depreciación Acumulada Equipo de

Cómputo
Débitos Créditos
10 $ 875,000

$0 $ 875,000
-$ 875,000

Gasto Depreciación Muebles y

Gasto Depreciación Vehículos
Enseres
Débitos Créditos Débitos Créditos
8 $ 1,416,667 9 $ 666,667

$ 1,416,667 $0 $ 666,667 $0
$ 1,416,667 $ 666,667

Gasto Depreciación Equipo de

Cómputo
Débitos Créditos
10 $ 875,000
 $ 875,000 $0
$ 875,000

Débitos
Nómina
Gasto de Personal Gasto Eps Empleador
Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 4,200,000 11 $ 357,000

$ 4,200,000 $0 $ 357,000 $0
$ 4,200,000 $ 357,000

Gasto AFP Empleador Gasto Caja de Comp Empleador

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 504,000 11 $ 168,000

$ 504,000 $0 $ 168,000 $0
$ 504,000 $ 168,000

Gasto Sena Empleador Gasto ICBF Empleador

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 84,000 11 $ 126,000

$ 84,000 $0 $ 126,000 $0
$ 84,000 $ 126,000

Gasto Arp Empleador 0

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 21,924 11
 $ 21,924 $0 $0 $0
$ 21,924 $0

Créditos
Nómina
Eps por pagar Empleador AFP por Pagar Empleador
Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 357,000 11 $ 504,000

$0 $0
$0 $ 357,000 $0 $ 504,000
$ 357,000 $ 504,000

Caja de Comp por Pagar Empleador Sena por Pagar Empleador

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 168,000 11 $ 84,000

$0 $0
$0 $ 168,000 $0 $ 84,000
$ 168,000 $ 84,000

Fondo de Solidaridad por Pagar

ICBF por Pagar Empleador Empleado
Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 126,000 11 $ 42,000

$0 $0
$0 $ 126,000 $0 $ 42,000
$ 126,000 $ 42,000

Arp por Pagar Empleador EPS por pagar Empleado

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 21,924 11 $ 168,000
 $0 $0
$0 $ 21,924 $0 $ 168,000
$ 21,924 $ 168,000

AFP por Pagar Empleado Total Nómina p0r pagar

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 168,000 11 $ 3,822,000

$0 $0
$0 $ 168,000 $0 $ 3,822,000
$ 168,000 $ 3,822,000

Débitos Créditos Débitos Créditos

11 11

$0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0

Inventarios

Caja Anticipo Rte Fuente

Débitos Créditos Débitos Créditos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 $ 101,250,000 7 $ 3,150,000
$ 101,250,000 $0 $ 3,150,000 $0
$ 101,250,000 $ 3,150,000

Inventario Costo de Ventas

Débitos Créditos Débitos Créditos
1 1
2 2
3 $ 50,000,000 3
4 4
5 5
6 6
7 $ 40,000,000 7 $ 40,000,000
$ 50,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000 $0
$ 10,000,000 $ 40,000,000

Iva Retefuente
Débitos Créditos Débitos Créditos
1 1
2 $ 480,000 2 $ 105,000
3 $ 8,000,000 3 $ 1,750,000
4 $ 12,800,000 4 $ 2,800,000
5 $ 6,720,000 5 $ 1,470,000
6 $ 13,600,000 6 $ 2,975,000
7 $ 14,400,000 7
$ 41,600,000 $ 14,400,000 $0 $ 9,100,000
-$ 27,200,000 $ 9,100,000

Ingresos Operacionales
Débitos Créditos
1
2
3
4
5
6
7 $ 90,000,000
$0 $ 90,000,000
$ 90,000,000
Estado De Situación Financiera
Activos Corrientes
Caja $ 101,250,000
Bancos $ 107,500,000
Inventario $ 10,000,000
$ 218,750,000
Activos Fijos
Muebles y Ense $ 80,000,000
Equipo de Cómputo $ 42,000,000
Vehículos $ 85,000,000
$ 207,000,000
Activos Diferidos
Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000
Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000
$ 5,150,000
Total Activo $ 430,900,000
Pasivos
Iva -$ 27,200,000
Retefuente $ 9,100,000
-$ 18,100,000
Patrimonio
Capital Social $ 400,000,000
Utilidad o Pérdida $ 49,000,000
$ 449,000,000
Total Pasivo + Patrimonio $ 430,900,000
Estado De Resultados
Ingresos Operacionales $ 90,000,000
Costo de Ventas $ 40,000,000
Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
Utilidad o pérdida $ 49,000,000

Estado De Situación Financiera

Activos Corrientes
Caja $ 101,250,000
Bancos $ 107,500,000
Inventario $ 10,000,000
$ 218,750,000
Activos Fijos
Muebles y Ense $ 80,000,000
Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 666,667
Equipo de Cómputo $ 42,000,000
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 875,000
Vehículos $ 85,000,000
Depreciación Acumulada Vehículos $ 1,416,667
$ 204,041,667
Activos Diferidos
Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000

Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000

$ 5,150,000
Total Activo $ 427,941,667
Pasivos $0
Iva $ 27,200,000
Retefuente $ 9,100,000
$ 18,100,000
Patrimonio $0
Capital Social $ 400,000,000
Utilidad o Pérdida $ 46,041,667
$ 446,041,667
Total Pasivo + Patrimonio $ 427,941,667
Estado De Resultados
Ingresos Operacionales $ 90,000,000
Costo de Ventas $ 40,000,000
Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
Gasto Depreciación Vehículos $ 1,416,667
Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 666,667
Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 875,000
Utilidad o pérdida $ 46,041,667

Estado De Situación Financiera

Activos Corrientes
Caja $ 101,250,000
Bancos $ 107,500,000
Inventario $ 10,000,000
$ 218,750,000
Activos Fijos
Muebles y Ense $ 80,000,000
Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 666,667
Equipo de Cómputo $ 42,000,000
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 875,000
Vehículos $ 85,000,000
Depreciación Acumulada Vehículos $ 1,416,667
$ 204,041,667
Activos Diferidos
Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000
$0
Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000
$ 5,150,000
Total Activo $ 427,941,667
Pasivos
Iva $ 27,200,000
Retefuente $ 9,100,000
Eps por pagar Empleador $ 357,000
AFP por Pagar Empleador $ 504,000
Caja de Comp por Pagar Empleador $ 168,000
Sena por Pagar Empleador $ 84,000
ICBF por Pagar Empleador $ 126,000
Fondo de Solidaridad por Pagar Empleado $ 42,000
Arp por Pagar Empleador $ 21,924
EPS por pagar Empleado $ 168,000
AFP por Pagar Empleado $ 168,000
Total Nómina p0r pagar $ 1,638,924
$ 14,822,152
Patrimonio
Capital Social $ 400,000,000

Utilidad o Pérdida $ 40,580,743

$ 440,580,743
Total Pasivo + Patrimonio $ 425,758,591
Estado De Resultados
Ingresos Operacionales $ 90,000,000
Costo de Ventas $ 40,000,000
Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
Gasto Depreciación Vehículos $ 1,416,667
Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 666,667
Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 875,000
Gasto de Personal $ 4,200,000
Gasto Eps Empleador $ 357,000

Gasto AFP Empleador $ 504,000

Gasto Caja de Comp Empleador $ 168,000

Gasto Sena Empleador $ 84,000
Gasto ICBF Empleador $ 126,000
Gasto Arp Empleador $ 21,924
Utilidad o pérdida $ 40,580,743
PROMEDIO PONDERADO
SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS
FECHA UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL UNIDADES PRECIO UNITARIO TOTAL INGRESOS
7 1,200.00 8,333 10,000,000 - -
12 4,000.00 9,820 39,280,000 -
13 - 1,500.00 20,200 30,300,000
14 2,000.00 10,230 20,460,000 -
15 - 4,280.00 19,520 83,545,600
 SALDO
UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
1,200.00 8,333.33 10,000,000.00
5,200.00 9,476.92 49,280,000.00
3,700.00 9,476.92 35,064,615.38 Costo de Ventas $ 14,215,385
5,700.00 9,741.16 55,524,615.38
1,420.00 9,741.16 13,832,448.04 Costo de Ventas $ 41,692,167