AUDITORIA FORENSE

INFOGRAFIA
AUDITORIA: Es una disciplina
que sirve como asesor experto a
quienes imparten justicia en la
investigación y obtención de
evidencia a cerca de la existencia
de un delito financiero o
relacionado con los activos de la
organización
FUNCION: Evalúa los procesos de
la organización como
irregularidades contable y patrones
de conducta que puedan
considerarse anormales, todo esto
mediante un análisis lógico y
sistemático que les permita obtener
evidencia legal.

Durante los años 92 mil se genera una

Es toda conducta de
gran preocupación por diversos
engaño o violación de
escándalos a nivel internacional como
confianza que busca
el caso de Enron WorldCom y
obtener un beneficio
Parmalat, se crea la necesidad el
perpetrado por miembro
marco de norma y leyes con el fin de
de la organización que
regular de una mejor manera a las
realiza una actividad
empresas, el Gobierno a las firmas de
productiva y administra
auditoría externa e interna, la bolsa de
recursos financieros u
valores, y a otros órganos económicos
otro bien PLANEACION
PROCESO
LEGAL
EMISION DEL
ELEMENTOS DETENCIO
INFORME DE
LEGALES DE N DE
AUDITORIA
EVIDENCIA INDICIO

INVESTIGACION
SUBSTANCIACION

FASE:
PLANEACION Y EVALUACION
DESARROLLO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
FORENSE
COMUNICACIÓN DEL INFORME TECNICO
SEGUIMIENTO Y MONITOREO
PREVENTIVA
DETECTIVA

SU OBJETIVO PRINCIPAL ESTA ORIENTADA A PROPORCIONAR EVALUACIONES O ASESORAMIENTO

A DIFERENTES ORGANIZACIONES DE CARACTERISTICAS PUBLICAS Y PRIVADAS EN LA RELACION A
SU CAPACIDAD PARA DISUADIR, PREVENIR, DETECTAR Y PROCEDE ANTE CUALQUIER ACCION DE
FRAUDE