"Gestión de Tesorería: Nueva Perspectiva y Visión Estratégica para las

Organizaciones":

1. Introducción a la Gestión de Tesorería:

 Importancia de la gestión efectiva del flujo de efectivo para mantener la
operatividad y tomar decisiones financieras estratégicas.
 Transformación de la visión tradicional de tesorería hacia una perspectiva
más moderna y estratégica.
2. Políticas Internas para una Gestión Efectiva:
 Trabajar con anticipación en la renovación de líneas de crédito y mantener
un fondo de prevención intacto.
 No trabajar de la mano con funcionarios bancarios y sectoristas para evitar
conflictos de interés.
 Cumplir con las condiciones indicadas por el banco para mantener
beneficios aprobados.
3. Estrategias para Enfrentar la Escasez de Efectivo:
 Acceder a líneas de financiamiento para cubrir necesidades de efectivo.
 Liquidar activos no sensibles para la empresa o promover el pronto pago
para adelantar la cobranza.
 Realizar promociones comerciales para impulsar las ventas al contado.
 Solicitar inyecciones de capital a los socios o accionistas para mantener la
operatividad.
4. Opciones para Manejar Excedentes de Efectivo:
 Buscar alternativas óptimas de inversión, como adquirir activos que generen
valor o aprovechar oportunidades en el mercado inmobiliario.
 Considerar cancelaciones anticipadas de deuda para reducir costos
financieros.
 Evaluar la rentabilidad de invertir en instrumentos financieros de corto plazo.
5. Determinación del Ciclo de Conversión de Efectivo:
 Concepto del ciclo de conversión de efectivo y su importancia para la
gestión financiera.
 Fórmula para calcular el ciclo de conversión de efectivo: Plazo promedio de
inventarios + Plazo promedio de cobro - Plazo promedio de pago.
 Utilización del ciclo de conversión de efectivo para prever necesidades de
financiamiento y tomar decisiones informadas.
6. Elaboración de Presupuestos y Gestión del Efectivo:
 Importancia de elaborar presupuestos basados en ingresos devengados y
costos incurridos.
 Herramientas como el estado de resultados para proyectar ventas y costos.
 Uso del flujo de efectivo proyectado para determinar períodos de necesidad
de capital y excedente de efectivo.
7. Conclusiones sobre la Gestión de Tesorería:
 La gestión de tesorería es un proceso transversal clave en toda la
organización y parte fundamental de la estrategia competitiva.
 Objetivo de lograr una tesorería cero, minimizando tiempos de gestión de
cobros, ampliando plazos de pago y rentabilizando excedentes.
 Enfoque en reducir los tiempos de gestión de cobros, ampliar plazos de
pago y rentabilizar excedentes por el plazo necesario.
 La determinación del ciclo de conversión de efectivo y la elaboración de
presupuestos son herramientas esenciales para la toma de decisiones
financieras.