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ALUMNA:
Alcanzar este propósito dependerá del grado de certeza que posean las decisiones
que se tomen con relación a la administración adecuada y el manejo de los recursos
materiales y financieros disponibles, del buen desempeño de esta tarea depende
en gran medida el resultado futuro que se obtenga.
Hacer un mejor uso de los recursos, elevar la productividad del trabajo y reducir los
costos, sólo se podrá alcanzar con una eficaz administración del capital.
Impacto y trascendencia de poseer una cantidad en efectivo para tener
cierta liquidez y los aspectos fundamentales que se deben considerar
para su manejo dentro de la empresa.
Para conocer el nivel de liquidez de una empresa se debe restar los ingresos de
dinero de los egresos de la empresa y al monto que se obtenga se le deben restar
los gastos y obligaciones de la compañía. Es importante tomar en cuenta que a
mayores ingresos o ventas es mayor la liquidez que se puede obtener.
Es importante tomar en cuenta los siguientes pasos para tener cierta liquidez:
Es normal que las empresas se encuentren con periodos de menos ventas y aunque
lo ideal es contrarrestarlos, ya que hay que tener listo un fondo de ahorro
proveniente de las ganancias de los meses con mayor liquidez, para hacer frente a
aquellos en los que hay más dificultades.
2. Control financiero
Busca optimizar e estandarizar las formas y términos de pago para que sean
convenientes para los clientes. De igual forma se consigue mejores plazos y
renegocia las condiciones de compra y precios.
El efectivo es el recurso más importante de la empresa por cuanto representa el
capital de trabajo necesario para operar regularmente y generar rentabilidad. La
administración es el proceso que implementa para hacer un uso correcto de los
recursos de la empresa, a fin de optimizar el capital de trabajo. La administración
del efectivo es lo que permite a la empresa disponer de sus recursos de forma
eficiente y oportuna, con el mínimo coste financiero. Requiere de herramientas
como el presupuesto y la planeación, que son la guía sobre cómo, en qué y cuándo
hacer uso del efectivo.
Flujo de caja libre es un indicador financiero que identifica cuánto dinero le queda a
la empresa para pagar pasivos y dividiéndos, a parte del capital de trabajo.
Precautorio: Prevé los flujos de entrada y salida que se van a tener en la empresa.
Para lograr una administración eficiente del efectivo se deben considerar las
siguientes estrategias o políticas básicas:
Cancelar las cuentas por pagar tan tarde como sea posible, sin perder
credibilidad crediticia, pero aprovechando cualquier descuento por pronto
pago.
Rotar los inventarios tan pronto como sea posible, evitando el agotamiento
de existencias que puedan afectar las operaciones.
Recaudar las cuentas por cobrar tan rápido como sea posible, sin perder
ventas futuras.
Existe una relación inversa entre el ciclo de caja y la rotación de caja, cuando
disminuye el ciclo la rotación aumenta, lo contrario también es válido, por tanto las
empresas deben dirigir sus estrategias para lograr disminuir el ciclo de caja, pues
de esta forma garantizan que las entradas de efectivo se produzcan más rápido;
esto no indica que las entidades deban quedarse sin saldo en caja para
operaciones, ya que existen una serie de razones por las cuales las se mantiene un
saldo de efectivo mínimo en caja:
Amat Salas, Oriol: Análisis de Estado Financieros. 2.ª Edición, Gestión 2000,
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