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ADMINISTRATIVOS
PLAN DE NEGOCIO.
CORPORACIÓN GRAFICA Y DE IMPRESIÓN DEL SURESTE S. A
DE C.V “PIXELART”
ALUMNO (A):
AVILA CASTRO ALONDRA CARINA
GONZÁLEZ ÁLVAREZ YAEL JESÚS
PROFESOR:
SONIA ESTHER ALEJO HERRERA
PAGE
\*
INSTITUTO TÉCNOLOGICO DE CHETUMAL
Contenido
1. RESUMEN EJECUTIVO 5
1.1 UBICACIÓN 5
1.2 Descripción del producto o servicio. 6
1.3 Nicho de mercado 6
1.4 Necesidades que se cubren. 7
1.5 Organigrama pequeño 8
2. GESTION ESTRATEGICA 8
2.1. Definición del modelo de negocio 8
2.2. Visión 9
2.3. Misión 9
2.4. Valores 9
2.5. FODA del modelo de negocios 10
Fortalezas: 10
Oportunidades 10
Debilidades 11
Amenazas 11
2.6. Objetivos estratégicos 12
3. GESTION DE MARKETING 13
3.1. Estudio de mercado objetivo (riesgos y oportunidades) 13
3.1.1 PEESTEL 13
3.1.2 LAS 5 FUERZAS DE PORTER 17
3.2. Plan de marketing 19
3.3. Mercado del consumidor 19
3.4. Mercado del competidor 20
3.5. Proyección de ventas 25
3.6. Estrategias de Marketing 25
Marketing mix. 28
Producto 28
Precio 29
Plaza 29
Promoción. 30
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Estrategias de posicionamiento 31
Estrategia para mantener relaciones duraderas con clientes. 31
4. GESTIÓN OPERATIVA 31
4.1. Objetivos de producción u operaciones. 32
4.2. Materia prima. 32
4.3. Capacidad de producción o prestación del servicio 33
4.4. Activos fijos 34
4.5. Proceso de producción o ciclo del servicio 34
4.6. Flujograma de procesos 35
4.7. Distribución de planta 35
4.8. Localización 39
4.9. Buenas prácticas laborales 40
4.9.1. Normas de higiene 40
4.9.2. Normas ambientales 40
4.9.3. Normas de seguridad. 41
4.9.4. Normas sociales 42
5. Gestión de Recurso Humano 42
5.1. Estructura organizacional 43
5.2. Planta laboral perfiles directos e indirectos a crearse 43
5.3. Perfil de puestos 44
5.4. Descripción de funciones 46
5.5. Proceso de contratación 48
5.6. Necesidades de capacitación y formación del personal 49
5.7. Evaluación del desempeño 50
6. Gestión legal 50
6.1. Estructura legal 50
6.2. Aspectos tributarios 51
6.3. Pasos administrativos y burocráticos para la constitución de la empresa 52
6.4. Servicios de consultoría regulatoria y legal 53
6.5. Referencia de sitios web 53
6.6. Propiedad industrial e intelectual 53
7. Gestión financiera 54
7.1. Inversión total 54
7.1.1. Activos fijos 54
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1. RESUMEN EJECUTIVO
1.1 UBICACIÓN
Representante Legal
Asesoria
Contable
Administración
Diligencia Diseño
Herrería
Sellado
2. GESTION ESTRATEGICA
Cabe señalar que los clientes no siempre son los consumidores finales,
probablemente ellos revendan o sean comisionistas como es el caso de
las agencias de publicidad.
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2.2. Visión
2.3. Misión
2.4. Valores
Fortalezas:
• Una buena ubicación de las oficinas
• Un equipo de trabajo multi-género
• Productos creativos y con un toque personalizado.
• Facilidad de pago, donde las personas pueden apartar su trabajo
con el 50% del costo, y el resto, puede pagarlo hasta la adquisición
del trabajo.
• Buena situación financiera
• Buen servicio de atención al cliente
• Posee más de 8 años de experiencia en el área
• Reconocida a nivel local
• Posee maquinaría con tecnología de punta.
• Tiene una gran cartera de clientes de prestigio.
• Innovación presente en cada desarrollo de producto.
• Capacitación de los empleados constantemente.
• Alto índice de duración del material.
Oportunidades
• Incremento de ventas por internet.
• Aumento de las ventas por la situación sanitaria actual en cuanto
señalizaciones de higiene
• Imagen del personal
• Rápida atención al cliente.
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Debilidades
• No cuenta con gran presencia digital (Facebook).
• Falta de estrategias de publicidad.
• No cuenta con un servicio técnico propio. (Tercerizado).
• Falta de estrategias promocionales.
• Perfiles de cargos no definidos.
• Falta de Inversión en Investigación y Desarrollo.
• Falta de compromiso de los trabajadores.
• Deficiente manejo de conflictos.
• Algunos colaboradores ineficientes.
Amenazas
• Negocios con constante crecimiento.
• Imprentas cercanas.
• Publicidad totalmente electrónica.
• Incremento de impuestos.
• Presencia de nuevos competidores.
• Pérdida de clientes por la pandemia.
• Más venta a maquiladores que al público en general.
• Inestabilidad económica en la comunidad.
• Competencia desleal en el mercado.
• Mercado competitivo.
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FO
➢ Aprovechar los años de experiencia y la buena reputación para
darnos a conocer más en nuestra zona.
➢ Combinar los precios accesibles para seguir incrementando las
ventas por internet
➢ Seguir garantizando la mejor calidad de nuestro producto con el
aprovechamiento de la maquinaria moderna
➢ Aumentar la cartera de clientes en consecuencia de la poca
competencia de calidad en el mercado.
DO
➢ Podemos incrementar la presencia en la web aprovechando el auge
de las ventas por internet a causa de la pandemia por Covid-19.
➢ Capacitar constantemente a los empleados sobre la utilización y
mantenimiento de la maquinaría moderna.
➢ Incrementar el compromiso de los colaboradores con la empresa
para mantener una buena reputación ante los clientes.
➢ Utilizar la ventaja competitiva que nos proporciona la calidad de
nuestros productos ante los competidores de la zona.
FA
➢ La excelente ubicación de la empresa permite que imprentas
cercanas y negocios con constante crecimiento en nuestro ramo
se vean opacadas
➢ Debido a nuestros años de experiencia conservamos los clientes
incluso ante la pandemia por Covid-19.
➢ Con el reconocimiento que tenemos localmente podemos vender
a cualquier cliente, incluso competidores sin afectar la demanda
futura.
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3. GESTION DE MARKETING
3.1.1 PEESTEL
• Gobierno
• Impuestos
• Ley de trabajo (contratos, despidos, jubilaciones.)
• Austeridad del gobierno con el gasto público
• Poco apoyo del gobierno del país en las pymes.
• Impuesto predial al alza
• Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido
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• Recolección de basura
• Gastos de operación
• Hábitos
• Preferencias
• Costumbres chetumaleñas
• Opinión de la clientela
• Percepción de cómo se ve la empresa.
• Nivel adquisitivo de los compradores potenciales.
• La gente de Chetumal busca comprar productos buenos, bonitos
y baratos.
• Minorías
• Tasa de crecimiento de la población de la ciudad.
• Patrón de compra al inicio de semana
• El cambio de pensamiento de la población hacia a la publicidad.
• El encierro voluntario de la sociedad ante el Covid-19.
• Impresión 3D
• Uso de energía
• Software en la nube
• Internet
• Incentivo por uso de tecnología
• Nueva infraestructura en comunicación
• Tecnología de la que dispone la competencia
• Obsolescencia de la maquinaria.
• Remplazo de tecnología
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• La brecha digital
• Los fondos destinados a Investigación y Desarrollo
• Nivel de • Crecimiento
de clientes
concentración de
empresas
• Velocidad de • Costos • Redes sociales
crecimiento fijos • YouTube
• Google Ads
• Radio
• Nivel de importancia del
insumo PODER DE • Periódicos
• Variabilidad de la calidad NEGOCIACIÓN DE • Canales de
LOS Televisión
• Oligopolio PROVEEDORES
• Calidad al cambiar
• Costo al cambiar
• Facilidad de cambio
• Diferencia de precios
• Similitud entre productos
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CALZADA VERACRUZ
CALLEMARCIANO GONZALEZ
CIRCUITO SEGUNDO
IMPRENTA ATLANTIDA 0 a 5 personas PERIFERICO AVENIDA
SALVADOR ALVARADO
ADOLFO LOPEZ MATEOS
CALZADA CEDRO
CALLEFRANCISCO J. MUJICA
IMPRENTA CAOMA 0 a 5 personas
CALZADA VERACRUZ
CALZADA CEIBA DEL BOSQUE
CALLE AGUSTIN OLACHEA
AVILES ANDADOR5 RETORNO
IMPRENTA CASTILLO 0 a 5 personas
7 CALZADA RETORNO 4 8 DE
OCTUBRE
AVENIDA JOSE MARIA
MORELOS CALLEMAHATMA
GANDHI AVENIDA EFRAIN
IMPRENTA EL SOL 0 a 5 personas
AGUILAR AVENIDA
FRANCISCO I. MADERO
Chetumal Centro
AVENIDA BELICE
AVENIDAPRIMO DE VERDAD
IMPRENTA HALLOWEEN 0 a 5 personas CALLE CRISTOBAL COLON
AVENIDA BENITO JUÁREZ
Chetumal Centro
CALLE CORNELIO LIZARRAGA
CALLEJOSE DEL CARMEN
IMPRENTA HARLEY 0 a 5 personas AVENIDA JOSE MARRUFO
CALLE C. F. MENDOZA
FORJADORES
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AVENIDA FRANCISCO I.
MADERO CALZADAPRESA DE
LA ANGOSTURA CALLE ISLA
CANCUN AVENIDA JOSÉ
ANDADOR 23 AVENIDA4 DE
MARZO ANDADOR 12
VINI LOVE 0 a 5 personas
ANDADOR 25 FIDEL
VELAZQUEZ INFONAVIT
ALTA CALIDAD
DE DISEÑOS E
IMPRESIONES,
CALIDAD
EMPLEANDO
MATERIALES
ESTRATEG MARKETING
PRODUCTO IDÓNEOS.
IAS MIX
POLÍTICA DE
ENTREGA EN
ENTREGRA DE 24 HORAS,
DEPENDIENDO
LA
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COMPLEJIDAD
DEL
PRODUCTO.
ENTREGA A
DOMICILIO
DISEÑO
DETALLISTA,
PERSONALIZA
DO Y MÁS
IMAGEN Y
CREATIVO.
DISEÑO
ENTREGA DE
TARJETAS DE
PRESENTACIÓ
N.
CONVENIENCI
A DE PRECIOS
EN
VOLÚMENES
ALTOS DE
PRECIO PRECIO
PRODUCCIÓN.
PRECIOS
ESPECIALES A
CLIENTES 100
% RENTABLES.
CANAL
DIRECTO CON
EL CLIENTE.
IMPLEMENTAR
DISTRIBUCI EL COMERCIO
PLAZA
ÓN ELECTRÓNICO
.
CREACIÓN DE
SURTIDOS.
MARKETING
POR
RECOMENDAC
IÓN
PROMOCIÓ PUBLICIDA REDES
N D SOCIALES
CON MEJOR
DISEÑO E
IMPLEMENTAC
IÓN.
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PUBLICIDAD
EN LA RADIO Y
PERIÓDICO
LOCAL.
CATÁLOGO
DIGITAL DE
PRODUCTOS.
PROMOCIONE
PROMOCIÓ S POR
N TEMPORADA.
IMPLEMENTAC
IÓN DE UNA
TIENDA
ONLINE.
EMPLEO DE
SLOGAN Y
MARCA EN
TODOS LOS
POR EXPERIEN ARTÍCULOS DE
ATRIBUTO CIA PUBLICIDAD
DE LA
EMPRESA Y LA
ENTREGA DE
PRODUCTOS.
COMPARAR
NUESTRO
ESTRATEGIAS
PRODUCTO
DE
CON UNA O
POSICIONAMIE
VARIAS
NTO
MARCAS
COMPETIDOR
POR AS PARA
PRODUCTO
COMPETEN DEMOSTRAR
LÍDER.
CIA NUESTRA
SUPERIORIDA
D ENTRE
QUIENES
OFERTAN EL
MISMO TIPO
DE
PRODUCTO.
ANALIZAR LAS QUEJAS Y
ESTRATEGIA PARA
SACARLES EL MÁXIMO
MANTENER RELACIONES
PARTIDO
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Marketing mix.
Una vez que se conoce las necesidades del cliente, el objetivo principal
para toda industria es satisfacer éstas tanto como sea posible. Mientas
los clientes se sientan identificados con una empresa, traerá
repercusiones como: incremento en ventas, fidelización, mayor
participación en el mercado, entre otras. A partir de este punto se pasará
a desarrollar estrategias y tácticas que ayuden a la empresa a cumplir
con los objetivos que se hayan planteado.
Para ello nos enfocaremos primeramente en los cuatro puntos básicos que
rigen el giro del negocio (producto, precio, plaza y promoción), donde se
buscará mejorar, cambiar e implementar aspectos importantes que
ayudarán a IGR a obtener mejores resultados.
Producto
Calidad
En cuanto a la calidad de los productos se pudo determinar el análisis de
la demanda que los clientes exigen a un nivel de calidad superior, por lo
que se enfatizará mejorar ésta en los productos que se realicen en la
empresa Corporación Grafica de Impresión del Sureste, S.A de C.V,
PIXELART enfocándose en la nitidez de impresión, diseño creativo y
original.
Entrega
Implantación de una política de entrega en 24 horas dependiendo de la
complejidad del producto y siempre que sus características y volumen lo
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permitan y de esta forma resulta más atractivos y sobre todo útiles para
clientes que cuentan con un tiempo limitado.
Después de la compra de sus productos por cualquier medio, se enviará
el producto a través del equipo de transporte de la empresa PIXELART
con un costo accesible si el cliente lo requiere.
Imagen y diseño
Se orientará hacia un cambio en donde el producto sea más detallistas,
personalizado y creativo debido a la necesidad de los clientes en obtener
un producto creativo, distintivo y llamativo.
Se tendrá a disposición tarjetas de presentación de la empresa con el
propósito de brindar información valiosa sobre cómo contactar a la
empresa para ofrecer sus productos, incluirá elementos como el nombre
de la empresa, el teléfono, correo, etc.
Precio
Se informará a los clientes sobre precios en volúmenes altos para
fomentar su compra y conveniencia.
Precios especiales a clientes 100 % rentables. A los clientes que nos
compran regularmente en periodos cortos de tiempo se le puede ofrecer
servicios especiales como disminución del precio en sus productos, sin
importar la cantidad.
Plaza
Distribución
Se mantendrá el canal directo con el cliente, es decir, no se utilizarán
distribuidores o intermediarios.
Aprovechar el potencial que ofrece internet, para alcanzar mayores ventas
y abrir un nuevo mercado.
Se comprará a distintos fabricantes y ofreciendo a los detallistas una
amplia variedad de marcas dentro de una misma clase de productos, para
que se pueda ofrecer a los clientes, dando así la creación de productos.
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Promoción.
Conseguir la satisfacción completa de los consumidores, a tal grado que
estén dispuesto a dar su testimonio a favor de la empresa. De esta forma
atraemos a nuevas personas y construimos una comunidad cada vez
mayor.
Aprovechar el canal de comunicación bidireccional para contestar de
manera concreta a las peticiones de sus clientes y así reforzar la imagen
tanto dentro como fuera del Internet.
En la ciudad de Chetumal las personas están muy acostumbrados aun a
comprar el periódico y escuchar la radio, es una forma en que podemos
colgar publicidad para que los chetumaleños conozcan la empresa
PIXELART aprovechando que contamos con contactos dentro de las
organizaciones de comunicación oral y escrita.
Se implementará un catálogo digital de productos, que funcionará como
una estrategia comercial, ya que, a través de ella, se puede incluir
encuestas de satisfacción y un sondeo para saber la percepción que tiene
el público objetivo de tu producto o servicio que se ofrece. Siempre dará
una imagen fresca y moderna al estar actualizado en tendencias de
tecnología.
En la ciudad de Chetumal son muy marcadas las temporadas altas en que
la empresa PIXELART puede vender en grandes cantidades, y
aprovecharlas haciendo promociones de los diferentes productos,
convenientes para la empresa y el cliente y publicitarlo por todos los
medios tanto físicos como digitales.
Implementación de una tienda online. Dentro de las estrategias más
importantes de la empresa esta abrirse paso en la nueva economía digital
con la creación de una tienda en línea donde ofrezcamos la variedad de
los productos que producimos y permita a los clientes comprar sin
necesidad de ir a la tienda física y desde la comodidad de su empresa u
oficina. Permitiendo a la empresa expandirse.
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Estrategias de posicionamiento
Llamamos posicionamiento a la imagen que ocupa nuestra marca,
producto, servicio o empresa en la mente del consumidor. Este
posicionamiento se construye a partir de la percepción que tiene el
consumidor de nuestra marca de forma individual y respecto a la
competencia.
Por atributo
Empleo de slogan y marca en todos los artículos de publicidad de la
empresa y la entrega de productos.
Por competencia
Comparar nuestro producto con una o varias marcas competidoras para
demostrar nuestra superioridad entre quienes ofertan el mismo tipo de
producto.
4. GESTIÓN OPERATIVA
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• VINIL 1.5 X 1
MATERIA PRIMA Unidad de Cantidad
Medida
VINIL NEWPROMO LIGHT II METROS 1
BLANCO BILLANTE 1.50 X 1
TINTA MARAJET DI-LSX 438 LTS 0.01
MAGENTA 1L
TINTA MARAJET DI-LSX 489 LTS 0.01
NEGRA 1L
• LONA 1 X 1
MATERIA PRIMA Unidad de Cantidad
Medida
LONA FRONT DIGITAL 1 X1 13OZ METRO 1
OJILLOS PIEZAS 8
SELECCIONAR SE LE ENTREGA EL
RECEPCIÓN DEL SE COMUNICA A LOS
ARCHIVOS QUE PRODUCTO
CLIENTE SE IMPRIME CLIENTES QUE SU
ENTREN EN EL TERMINADO AL
PEDIDO ESTA LISTO
RANGO CLIENTE
RECEPCIÓN TOMA
ESPERA DEL SECADO DE SE HACE LA REVISIÓN DE EL CLIENTE PAGA
EL PEDIDO PURGAR LAS TINTAS
LONA CALIDAD POR EL PRODUCTO
REMISIÓN DEL
PEDIDO DEL SE ENTREGA A SE ENTREGA
SE PREPARA PUNTO DE SE CORTA LA LONA
RECEPCIÓN LA LONA COMPROBANTE DE
CLIENTE ORIGEN IMPRESA
TERMINADA PAGO
SE LE DA NOTA DEL
SE COLOCA EL SE REALIZA REVISIÓN DE SE COLOCAN LOS
PEDIDO AL CLIENTE
ROLLO DE 3.20M CALIDAD. OJILLOS
SE LE HACE EL
SE ENVÍA EL DISEÑO AL CALENTAR LA
SE HACE EL DISEÑO SELLADO Y
ENCARGADO DE SELLADORA 15
A IMPRIMIR PLANCHADO CON
IMPRESIÓN MINUTOS
CALOR Y RODILLO
RECEPCIÓN TOMA EL
PEDIDO ESPERA DEL SECADO DE SE HACE LA REVISIÓN DE EL CLIENTE PAGA
PURGAR LAS TINTAS
LONA CALIDAD POR EL PRODUCTO
REMISIÓN DEL
PEDIDO DEL SE ENTREGA A SE ENTREGA
SE PREPARA PUNTO DE SE CORTA LA LONA
CLIENTE RECEPCIÓN LA LONA COMPROBANTE DE
ORIGEN IMPRESA
TERMINADA PAGO
SE LE DA NOTA DEL
PEDIDO AL CLIENTE SE ELIGE EL ROLLO SE REALIZA REVISIÓN DE SE COLOCAN LOS
DE 1 M CALIDAD. OJILLOS
SE LE HACE EL
SE ENVÍA EL DISEÑO AL
SE HACE EL DISEÑO A CALENTAR LA SELLADO Y
ENCARGADO DE
IMPRIMIR SELLADORA 15 MINUTOS PLANCHADO CON
IMPRESIÓN
CALOR Y RODILLO
VINIL 1.5 X 1.
INSTITUTO TÉCNOLOGICO DE CHETUMAL
REMISIÓN DEL
PEDIDO DEL SE COLOCA EL ROLLO SE HACE LA REVISIÓN DE
CLIENTE SE IMPRIME
DE VINIL 1.5 CALIDAD
PAPEL FOTOGRÁFICO
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4.8. Localización
Representante Legal
Asesoria
Contable
Administración
Diligencia Diseño
Herrería
Sellado
• Gerente general
• Recepción
• Diligenciero
• Diseñador
• Sellador
• Herrero
• Conserje
• Contador
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RECEPCIÓN
Conciliaciones bancarias.
Realizar inventario de producto terminado.
Control de gastos.
Tramites regulatorios ante dependencias
gubernamentales.
con hasta doce colores diferentes (magenta claro, cyan claro, negro claro,
azul marino, naranja, rojo y verde entre otros.
Características
Las características clave de una impresora de inyección de tinta son la
velocidad que se mide en páginas por minuto (ppm) y que suele ser
distinta de si imprimimos en color o en monocromo, y la resolución
máxima que se mide en puntos por pulgada (ppp). En ambos valores
cuanto mayores mejor.
Principal actividad en impresión y planchado
• Impresión digital
• Impresión en sublimación
• Impresión de transparencia
• Planchado de prendas
ADMINISTRACIÓN
Responsabilidad máxima de las áreas de finanzas administración y
contabilidad de la empresa
Elaboración de la información económica que precisa la dirección general
para establecer las estrategias de la empresa.
Supervisión de las funciones de contabilidad, control presupuestario,
tesorería, análisis financiero, las auditorias y, en muchos casos, los
sistemas de procesos de datos.
DILIGENCIERO
Quien toma a su cargo la gestión de negocios ajenos. Antiguamente se
decía del encargado por los fiscales para evacuar diligencias de oficio.
Principales actividades de un diligenciero
• Compras departamentales, proveedores, insumos, papelería,
artículos de limpieza y de anexos
• Trámites administrativos, de gestión y cobranza
• Gestión de cobranza
• Tramites de servicios públicos
Recolectar información:
• Observación in situ.
• Entrevistas, identificar la situación y sentimientos de las personas
en un área para implementar posteriormente una capacitación.
• Cuestionarios, es una herramienta útil para refinar el conocimiento
de necesidades que ya se tiene identificadas previamente
ESTABLECER ACCIONES CUALITATIVAS EN BASE A DATOS
CUANTITATIVOS
Nombres y
apellidos:
C.I. Nº: Fecha de ingreso
Cargo: Área
Evalúe el desempeño, calificando con un puntaje del 1 (pésimo) al 5
(excelente) en la casilla del criterio que corresponda.
Criterios de evaluación 1 2 3 4 5
Autogestión
Calidad de trabajo
Creatividad
Relacionamiento
Trabajo en equipo
Comunicación
Cumplimiento de las normas
Responsabilidad sobre los recursos
Actitudes
Capacidad de aprendizaje
Evaluador:
Cargo: Área
Periodo de
evaluación
6. Gestión legal
Impuesto predial
Aportación para fondos de vivienda
Cuotas para la seguridad social
7. Gestión financiera
ESTRUCTURA INVERSION-FINANCIAMIENTO
UNIDAD DE
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNIT. COSTO TOTAL GRUPO INAES
MEDIDA
Inversion Fija $421,310.63 $549,509.63 $0.00 $0.00
EQUIPO DE COMPUTO PZA 6 $11,310.00 $67,860.00
MAQUINARIA Y EQUIPO PZA 1 $406,229.63 $406,229.63
ESTRUCTURA INVERSION-FINANCIAMIENTO
UNIDAD DE
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNIT. COSTO TOTAL GRUPO INAES
MEDIDA
Inversion Fija $421,310.63 $549,509.63 $0.00 $0.00
EQUIPO DE COMPUTO PZA 6 $11,310.00 $67,860.00
MAQUINARIA Y EQUIPO PZA 1 $406,229.63 $406,229.63
MESES AÑO 1
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ingresos
Por ventas $296,700.00 $237,360.00 $178,020.00 $237,360.00 $59,340.00 $74,175.00 $74,175.00 $237,360.00 $59,340.00 $237,360.00 $237,360.00
Egresos
Costos Variables $68,222.41 $68,222.41 $68,222.41 $68,222.41 $68,222.41 $68,222.41 $68,222.41 $68,222.41 $68,222.41 $68,222.41 $68,222.41 $68,222.41
Costos Fijos $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94
Total de egresos $110,504.36 $110,504.36 $110,504.36 $110,504.36 $110,504.36 $110,504.36 $110,504.36 $110,504.36 $110,504.36 $110,504.36 $110,504.36 $110,504.36
Flujo de
Efectivo -$110,504.36 $186,195.64 $126,855.64 $67,515.64 $126,855.64 -$51,164.36 -$36,329.36 -$36,329.36 $126,855.64 -$51,164.36 $126,855.64 $126,855.64
Efectivo Acumulado -$110,504.36 $75,691.29 $202,546.93 $270,062.57 $396,918.22 $345,753.86 $309,424.51 $273,095.15 $399,950.79 $348,786.44 $475,642.08 $602,497.72
7.2. Depreciación
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Dreprecia
Costo Costo Años de Valor
Concepto Unidad Cantidad Depreciac cion en 5
Unitario Total Vida Util Residual
ion Anual años
INVERSION FIJA (DEPRECIACION)
VENTAS$
7.4.1. Ct variable
PRESUPUESTO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion $12,549.00 $12,549.00 $12,549.00 $12,549.00 $12,549.00 $12,549.00 $12,549.00 $12,549.00 $12,549.00 $12,549.00 $12,549.00 $12,549.00 $150,588.00
Gastos de Venta $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $8,400.00
Mano de Obra $23,083.94 $23,083.94 $23,083.94 $23,083.94 $23,083.94 $23,083.94 $23,083.94 $23,083.94 $23,083.94 $23,083.94 $23,083.94 $23,083.94 $277,007.33
Servicios Publicos Drenaje y agua $555.00 $555.00 $555.00 $555.00 $555.00 $555.00 $555.00 $555.00 $555.00 $555.00 $555.00 $555.00 $6,660.00
Mantenimiento del Equipo $5,394.00 $5,394.00 $5,394.00 $5,394.00 $5,394.00 $5,394.00 $5,394.00 $5,394.00 $5,394.00 $5,394.00 $5,394.00 $5,394.00 $64,728.00
Subtotal $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $42,281.94 $507,383.33
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $9,500.00 $9,500.00 $9,500.00 $9,500.00 $9,500.00 $9,500.00 $9,500.00 $9,500.00 $9,500.00 $9,500.00 $9,500.00 $9,500.00 $114,000.00
Materias Primas $20,951.04 $83,804.18 $83,804.18 $62,853.13 $83,804.18 $20,951.04 $26,188.81 $26,188.81 $83,804.18 $20,951.04 $83,804.18 $83,804.18 $680,908.95
Gastos miscelàneos $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $18,000.00
Materiales de Limpieza $480.00 $480.00 $480.00 $480.00 $480.00 $480.00 $480.00 $480.00 $480.00 $480.00 $480.00 $480.00 $5,760.00
Subtotal $32,431.04 $95,284.18 $95,284.18 $74,333.13 $95,284.18 $32,431.04 $37,668.81 $37,668.81 $95,284.18 $32,431.04 $95,284.18 $95,284.18 $818,668.95
TOTAL COSTOS $74,712.99 $137,566.12 $137,566.12 $116,615.08 $137,566.12 $74,712.99 $79,950.75 $79,950.75 $137,566.12 $74,712.99 $137,566.12 $137,566.12 $1,326,052.28
3% sobre nómina
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESOS POR VENTA $1,928,550.00 $2,121,405.00 $2,333,545.50 $2,566,900.05 $2,823,590.06
COSTOS DE PRODUCCION $1,167,064.28 $1,225,417.49 $1,286,688.36 $1,351,022.78 $1,418,573.92
GASTOS FINANCIEROS
ANALISIS FINANCIERO
INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. De Flujo Neto de
operación totales totales Residual cap. De Trab. Efectivo
0 549,509.63 13,580.00 1,326,052.28 ###########
1 1,928,550.00 1,488,935.85 439,614.15
2 2,121,405.00 1,593,204.18 528,200.82
3 2,333,545.50 1,705,578.76 627,966.74
4 2,566,900.05 1,826,754.16 740,145.89
5 2,823,590.06 1,957,488.66 866,101.40
CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($) ($) 10.0% ($) ($) ($)
0 1,889,142 0 1.000 1,889,141.91 0.00 -1,889,141.91
1 1,488,936 1,928,550 0.909 1,353,578.05 1,753,227.27 399,649.22
2 1,593,204 2,121,405 0.826 1,316,697.67 1,753,227.27 436,529.60
3 1,705,579 2,333,546 0.751 1,281,426.56 1,753,227.27 471,800.71
4 1,826,754 2,566,900 0.683 1,247,697.67 1,753,227.27 505,529.60
5 1,957,489 2,823,590 0.621 1,215,446.45 1,753,227.27 537,780.83
Total 10,461,104 11,773,991 8,303,988.31 8,766,136.36 462,148.05
-75632.77313
-0.149610969
INSTITUTO TÉCNOLOGICO DE CHETUMAL
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESOS POR VENTA $1,928,550.00 $2,121,405.00 $2,333,545.50 $2,566,900.05 $2,823,590.06
COSTOS DE PRODUCCION $1,167,064.28 $1,225,417.49 $1,286,688.36 $1,351,022.78 $1,418,573.92
GASTOS FINANCIEROS
7.7.2. Rentabilidad
Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. De
operación totales totales Residual cap. De Trab. Flujo Neto de Efectivo
0 549,509.63 13,580.00 1,326,052.28 -1,889,141.91
1 1,928,550.00 1,489,501.50 439,048.50
2 2,121,405.00 1,593,769.83 527,635.17
3 2,333,545.50 1,706,144.41 627,401.09
4 2,566,900.05 1,827,319.81 739,580.24
5 2,823,590.06 1,958,054.31 865,535.75
VALOR DE RESCATE
Inversion fija 274,754.82
7.8.2. VAN
VAN= 460,003.79 Se acepta
7.8.3. TIR
TIR = 18.07% Se acepta
INSTITUTO TÉCNOLOGICO DE CHETUMAL
9. Conclusiones y recomendaciones
10. Anexos
10.2. GRAFICAS
2,500
2,000
1,500
1,000
500
-
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1
$277,007.33
$137,940.00
$6,660.00
$151,734.00
$64,728.00
$166,907.40
ENERGIA ELECTRICA
$165,646.80
$9,240.00 $547,999.62
2
$304,708.06 $602,799.58
Mano de Obra
$7,326.00
$663,079.54
$71,200.80
$729,387.49
1
$802,326.24
2
MATERIAS PRIMAS
Gastos de Administracion
3
$10,164.00
3
$335,178.87 $18,000.00
4
$8,058.60 $19,800.00
5
INSTITUTO TÉCNOLOGICO DE CHETUMAL
$78,320.88 $21,780.00
GASTOS
$23,958.00
MISCELÀNEOS
$200,432.63 $26,353.80
Gastos de Venta
$11,180.40
4
$368,696.75
COSTOS FIJOS ANUALES
COSTOS VARIABLES ANUALES
$8,864.46 $5,760.00
$86,152.97 $6,336.00
$6,969.60
Servicios Publicos Drenaje y agua
$7,666.56
LIMPIEZA
$220,475.89
$8,433.22
MATERIALES DE
$12,298.44
5
$405,566.43
$9,750.91
$94,768.26
INSTITUTO TÉCNOLOGICO DE CHETUMAL
10.4. TRAMITES