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CURSO:
GESTIÓN COMERCIAL DE BIENES Y SERVICIOS
TEMA:
PLAN DE NEGOCIOS VOLT-GRUPO AJE
PROFESOR:
MURO DOIG, OSCAR FEDERICO
BLOQUE:
FC-PREIYC09B1M
GRUPO:
8
INTEGRANTES:
2022-01
1
ÍNDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO 1
2. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO 2
2.1. Sabores 2
2.2. Categoría CIIU 3
2.3. Especificaciones del producto 3
3. ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL NEGOCIO 4
3.1. ANALISIS DE MACROENTORNO (ANÁLISIS PESTEL) 4
3.1.1. Político 4
3.1.2. Económico 5
3.1.3. Social-cultural 5
3.1.4. Tecnológico 6
3.1.5. Ecológico 7
3.1.6. Legal 8
3.2. ANÁLISIS MICROENTORNO (5 FUERZAS DE PORTER) 9
3.2.1. Amenaza de nuevos competidores o entrantes 9
3.2.2. Poder de negociación de proveedores 12
3.2.3. Poder de negociación de clientes 13
3.2.4. Rivalidad entre competidores existentes 14
3.2.5. Amenaza de productos sustitutos 15
3.3. FODA 16
3.3.1. Fortaleza 16
3.3.2. Oportunidad 16
3.3.3. Debilidades 17
3.3.4. Amenazas 17
4. ANTECEDENTES DEL SECTOR 18
5. ANÁLISIS COMPETITIVO 19
5.1. Lista de competencias 19
5.2. Competencia actual vs aspirante 21
5.3. Similitudes y diferencias frente a su competencia actual. 22
5.4. Identidad, nicho y objetivo de Volt 23
5.4.1. Identidad de producto: 23
5.4.2. Nicho de mercado 23
5.4.3. Objetivos 24
6. ANÁLISIS DEL MERCADO 25
2
6.1. Mercado Potencial 25
6.2. Mercado Meta 25
7. PLAN DE MARKETING 27
7.1. Objetivos del Plan de Marketing 27
7.2. Ventaja comparativa eventual 27
7.3. Matriz estratégica 28
7.3.1. Segmentación 28
7.3.2. Posicionamiento 29
7.3.3. Estrategia Competitiva 30
7.3.4. Estrategia de Crecimiento 31
7.4. Estrategia Comercial 32
7.4.1. Producto 32
7.4.2. Precio 35
7.4.3. Plaza 36
7.4.4. Promoción 37
7.4.5. Marketing Directo y relacional 43
7.5. Plan de Acción y Cronograma de Actividades 43
8. PLAN DE VENTAS 44
8.1. Objetivos 44
8.2. Estrategias 44
8.3. Proyección de ventas 45
8.4. Presupuesto 47
8.5. Medir resultados 49
9. PLAN DE OPERACIONES 50
9.1. Procesos operativos de producción 50
9.2. Cadena de suministros 51
10. EQUIPO COMERCIAL 54
10.1. Organigrama 54
11. PLAN FINANCIERO 55
11.1. Estado de pérdidas y ganancias (Estado de Resultados integrales) 55
11.2. Puntos de equilibrio 56
11.3. Flujo de ingresos y egresos 58
12. REFERENCIAS 59
3
1. RESUMEN EJECUTIVO
En el presente trabajo, se realizó el plan de negocios del producto Volt del Grupo Aje.
El presente plan comprende un análisis detallado del negocio, se realizó un análisis del entorno
del negocio, antecedentes del sector, análisis de competencia, análisis de mercado, plan de
peruano, como segundo lugar se tiene a su principal competidor Red Bull perteneciente a la
compañía austríaca Red Bull GmbH. Durante la pandemia fueron emergiendo nuevas marcas
que pretendían posicionarse en el mercado de bebidas energéticas como Bang , Burn y otros,
pero a la fecha Volt sigue manteniéndose líder del mercado, sus inicios no fueron fáciles , ya
producción del producto , luego en el año 2010 se relanza la marca con una nueva estrategia ,
es decir modificando su precio para expandir su público objetivo, la marca Volt utiliza diversas
estrategias de marketing Mix para promocionar su producto , además sus alianzas con sus
el territorio de ventas.
1
2. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
VOLT es una bebida energética de AJE GROUP, fue lanzada al mercado en el año
2010, pero no tuvo mucho éxito, luego de tres años la compañía lo vuelve a relanzar con una
La bebida VOLT tiene 4 sabores (los sabores varían de acuerdo con los países) en Perú
2.1. Sabores
● Volt Ginseng,
● Volt Maca
● Volt Green
● Volt Coca
Figura 1:
Producto Volt.
2
2.2. Categoría CIIU
Figura 2:
Tabla CIIU-bebidas
Tabla 01:
Presentación Botella
Sabor Maca
Formato Líquido
3
Descripción Nutricional Vitaminas b3, b5, b6, b2 y b12
Grasas Totales 0g
Proteínas Totales 0g
3.1.1. Político
4
gaseosas, a menores de 16 años. Prohíbe la venta de gaseosas en quioscos de
colegios, entre otras medidas. Esta norma afecta directamente a las ventas del
sector, lo cual debería ser motivo para enfocar el producto en otros sectores con
potencial de crecimiento.
3.1.2. Económico
del 50% de los insumos necesarios para producir bebidas energéticas son
3.1.3. Social-cultural
una cultura en la cual compramos todo lo que necesitamos más que prepararlo,
prepararnos una taza de café para quitar un poco el sueño. De acuerdo con un
artículo de RPP NOTICIAS a nivel nacional, año tras año los hogares han
comprado cada vez más productos envasados, por ejemplo, más agua
5
embotellada diaria hasta llegar a un pico de 3.3 litros. Durante el periodo del año
2020, los peruanos han incluido dentro de su consumo mensual el agua de mesa
bebidas más consumidas por los hogares. La primera categoría la ocupan las
World Panel.
sol por una botella de bebidas para satisfacer su necesidad de consumir bebidas
presenta como una buena práctica. Según El Comercio en los últimos años las
3.1.4. Tecnológico
productivo del sector tiene un nivel de complejidad bajo, por lo cual necesita de
6
etc. En conclusión, debido a la naturaleza de los procesos relevantes, cualquier
implementación.
3.1.5. Ecológico
de colaboración entre las partes. Entre los objetivos del convenio se encuentran
Volt posee una línea de productos hechos con ingredientes naturales, los
cuales son extraídos del sector agrícola de nuestro país. Muchos de estos
7
Para evitar estos imprevistos, los agricultores aplican distintas técnicas de
Por otro lado, los envases de plástico que se utilizan para los productos
Volt son perjudiciales para el medio ambiente. Según Jacobo Escrivá, jefe de la
3.1.6. Legal
Hace unos meses el ministerio de Salud del Perú publicó que las bebidas
Esto generó una enorme preocupación legal hacia Volt, por lo que han
cambios en sus ingredientes para que sea aceptable y saludable para su consumo.
8
3.2. ANÁLISIS MICROENTORNO (5 FUERZAS DE PORTER)
austriacos - Austria (Red Bull), Weston - Estados Unidos (Bang Energy), etc.
Por otro lado, su principal competidor es Red Bull , el cual fue la primera
incrementado a lo largo del tiempo ;si bien el inicio del primer lanzamiento de
Volt no fue prometedor (debido a sus elevados precios, ya que solo se dirigía al
socioeconómicos y público objetivo, de esa forma logró sobrepasar con éxito las
ventas de Red Bull (ver figura A) y nuevas marcas (Bang energy , Burn ,
9
Con respecto a la nueva competencia, las marcas como Bang Energy,
sus ventas en el año 2020 hacia adelante, estas usan otro tipo de estrategias para
utilizado las redes sociales por medio de influencers conocidos en cada país para
que es una bebida sana que te brinda energía, vitaminas aminoácidos y más, de
Figura 03:
Participación de mercado en bebidas energéticas
10
Figura 04:
Acciones de compañías de bebidas deportivas y energizantes a nivel mundial.
Figura 05:
Porcentaje de gasto de las bebidas energéticas y estimulantes sobre el total de
gasto de bebidas.
11
Figura 06:
Venta de bebidas energéticas Volt en Perú.
medio bajo. Debido a que AJE Group ha desarrollado una estrecha relación
Además, la materia prima que ofrecen es más apta para la elaboración de bebidas
conectado a sus proveedores por medio de una página web exclusiva para ellos.
Lo cual genera una mayor confianza a los proveedores para seguir trabajando
12
con la empresa. Finalmente, el grado de diferenciación de insumos es casi
inexistente debido a que la mayoría son insumos químicos, los cuales son
producidos por diferentes industrias en el país. Finalmente, Aje Perú cuenta con
(Saborizantes)
• OTROS
Vea, Metro, Tottus, Wong, entre otros, cuyo poder de negociación es alto debido
13
Los clientes indirectos son los consumidores finales del producto, en el
caso de Volt son aquellos jóvenes, estudiantes y deportistas, que tienen un estilo
que los medios de comunicación presentan y que lleva a las personas a desear
energéticas que tiene como rivales Volt son: Red Bull, Monster y Burn. Las
principales barreras de entrada que enfrentan los competidores son tres: lealtad
hacia la marca. Cada vez que un competidor quiere ingresar al mercado de las
ventaja sobre los competidores existentes. Esta es una gran barrera de entrada
para que los nuevos competidores establezcan una estructura de bajo costo
soportable.
Lo que diferencia a Volt de los demás y que ha logrado para ser líder en el
14
consumirlo. También han realizado varias campañas de comunicación en
sociales.
Volt es alta ya que los consumidores se preocupan por consumir bebidas más
peruano consume 27.3 litros de gaseosa al año, es decir al mes tiene un consumo
(Sporade, Gatorade, Powerade), Agua mineral (Cielo, San Mateo, San Luis),
bebidas carbonatadas (Inka Kola, Coca Cola, Fanta, Seven up, Sprite, etc.), el
Tampico, Frugos).
Fuente: Gestión.
Figura 08:
15
Consumo Promedio per cápita anual de bebidas por ámbito geográfico, según
principales tipos de bebidas,
Fuente: INEI
3.3. FODA
3.3.1. Fortaleza
3.3.2. Oportunidad
energizante Volt se inclinan mayor por la calidad que por el precio, pero puede
surgir otro producto con las mismas características y a una menor venta.
que el producto ofrece a comparación, por ello se debe potenciar este valor y
16
Colocar el producto en establecimientos para que los segmentos elegidos
solución para las personas que realizan ejercicios como canchas sintéticas,
3.3.3. Debilidades
3.3.4. Amenazas
17
● Existencia de empresas que tienen el mismo producto y años en el
mercado.
Las bebidas energéticas en Perú han ido ganando terreno en el mercado de bebidas no
alcohólicas llegando a quintuplicar su volumen de consumo en el 2017, que fue impulsado por
la marca Volt del grupo AJE, el cual tiene una participación de mercado de más del 90% y el
mercado total mueve alrededor de S/. 160 millones al año (Perú Retail, 2017). Actualmente, la
industria de bebidas energéticas en el país sigue siendo liderada por la marca Volt, pero con
menor participación que en años anteriores, de 89,3%; siendo esta marca la que revolucionó la
pequeña caída alrededor del 12% en comparación con el 2019, donde se venía un salto en los
últimos cinco años, el cual había tenido un crecimiento de 653,3% de volumen en millones de
forecast positivo de cara a los próximos 4 años siendo una de las subcategorías más
prometedoras de los “soft drinks” y abriéndose a nuevas tendencias saludables para buscar
Volt se encuentra presente en el mercado peruano desde fines del año 2010. En el 2012
el grupo AJE lanza la marca Volt, pero las ventas no fueron suficientes para que el producto
siga en el mercado luego de ello se volvió a lanzar Volt, hacia el segundo trimestre del 2015,
las ventas crecieron en un 30% mensual. Se obtuvo resultados de buena recepción por parte del
adulto joven y de emprendedores que necesitan energía extra para desafiar el día a día y desde
ese año empezó a tener reconocimiento por el pueblo peruano, dando como consecuencias
18
múltiples comerciales y publicidades, pero como se sabe AJE no invierte mucho en marketing,
como lo hacen otras empresas, como es Red Bull. AJE ingresa al mercado de bebidas
energizantes debido al gran crecimiento de consumo que presenta cada año este producto Volt.
5. ANÁLISIS COMPETITIVO
que nuevas marcas de bebidas decidieron exportar sus productos a nuestro país , de ese
• Red Bull
• Monster
• Bang
• Burn
• Awaken energy
energizantes Volt es significativo en comparación con las Red Bull, 360 energy drink,
Por otro lado, según SUNAT en el año 2019 las importaciones de bebidas
energéticas se incrementaron en un 20%y las rehidratantes en 12%, Por otro lado, las
19
Figura 09:
Volumen en Ventas en litros de febrero 2015 a febrero 2016 - Mercado energizante
20
Figura 10:
Importaciones peruanas de bebidas no alcohólicas.
Tabla 02:
Cuadro comparativo entre competencia actual y aspirante
21
5.3. Similitudes y diferencias frente a su competencia actual.
Tabla 03:
Cuadro de similitudes entre Volt y Red Bull
Similitudes
Ambos productos:
Tabla 04:
Cuadro de diferencias entre Volt y Red Bull
Diferencias
22
5.4. Identidad, nicho y objetivo de Volt
• Marca: Volt
los países.
Figura 11:
Fuente: AJEGROUP.
y otras aguas embotelladas) con código CIIU 1140. El nicho de mercado que
23
nocturnas y deportes extremos, Además tiene gran influencia en los jóvenes
5.4.3. Objetivos
jóvenes de vida activa, que piensan dar el máximo cada día, su principal motivo
Figura 12:
24
6. ANÁLISIS DEL MERCADO
según CPI (2022). Además, estas personas deben tener poder de adquisición, por eso
Volt ofrece su producto a mayores de dieciocho años que pertenecen a los sectores
último segmento compre un Volt, es baja. Por último, en este mercado los consumidores
Tabla 05:
El mercado meta de esta empresa está conformado por personas que residen en
aproximadamente según CPI (2022). En adición, estas personas deben tener poder y
capacidad de adquisición, por eso Volt ofrece su producto a mayores de dieciocho años,
25
producto con un buen sabor y que reduzca sus niveles de sed. A continuación, en la
Tabla 06:
El mercado objetivo de esta empresa está conformado por personas que residen
aproximadamente según CPI (2022). En adición, estas personas deben tener poder y
capacidad de adquisición, por eso Volt ofrece su producto a mayores de dieciocho años,
pero menores de treinta y nueve años que pertenecen a los sectores A, B y C. A. Volt
busca captar un público más joven debido a que estos presentan una mayor frecuencia
de consumo y menos riesgos del consumo de la bebida que los usuarios mayores.
Finalmente, los consumidores de este mercado buscan un producto con un buen sabor
y que reduzca sus niveles de sed. Estas personas mantienen un estilo de vida saludable,
Tabla 07:
26
7. PLAN DE MARKETING
i. General
ii. Específicos
envase y etiquetado.
un 5% a corto plazo.
mejor manera que la competencia, es aquí donde los consumidores tienen oportunidad
27
Gran parte de su éxito se debe a la innovación que constantemente ofrece a sus
consumidores, así como su interés en lograr que la mayoría de sus versiones contengan
que se tienen para satisfacer diferentes necesidades y gustos, y así poder llegar cada vez
a más clientes. Sus sabores y presentaciones son: Volt Yellow (sabor Guaraná): 400 ml
y 473 ml, Volt Blue (sabor Moras): 400 y 473ml, Volt Focus (sabor Frutos rojos): 473ml
doble y el triple de margen promedio que los puntos de venta obtenían por una bebida
gaseosa. En el caso de canal moderno, existía cierto escepticismo dado que el canal
presentación en Six Pack que permitiera que la marca siga siendo atractiva para los
mayoristas, dado que unitariamente Volt otorgaba un margen muy por debajo de la
la marca. Respecto al precio sugerido al público, Los niveles de precio llegan a ser el
30% del precio de la competencia tanto en canal moderno como tradicional de acuerdo
con las políticas competitivas de la Compañía. Este mix de precio y margen genera un
7.3.1. Segmentación
personas dinámicas, jóvenes que buscan lograr sus objetivos entre 18 y 30 años de
28
edad, pertenecientes al nivel socioeconómico B y C y D con mayor incidencia en el
7.3.2. Posicionamiento
que Aje en el año 2015 relanzo VOLT ingresando al mercado con una nueva
energizantes. Aje, como empresa de bebidas, ha tenido que adaptarse a los gustos,
de mercado, se dieron cuenta de que había una gran oportunidad para los
que a veces necesitan una ayuda para desafiar el día a día, activando todo su
potencial.
29
7.3.3. Estrategia Competitiva
lo hacían progresivamente. Por lo tanto, una necesidad para ellos era la de poder
preservar el producto llevándolo de alguna forma, algo que las latas de Red Bull no
permitían hacer a sus consumidores. Que les permita seguir consumiendo lo después
La siguiente estrategia es competir con precios por debajo del precio de los
AJE, empresa que al tener una enorme capacidad de producción y una red de
una economía de escala para su marca Volt. Esto significaba que tenían la
un menor coste; que representa obtener beneficios en favor de vender una gran
Luego AJE puso sus ojos en los puntos de venta clave para que Volt pueda
ser distribuido por el canal tradicional, un canal que en ese entonces su competidor
y minimarkets, así como también en bares y clubs nocturnos. Volt fue fuertemente
30
de barrios, kioscos y cruceristas, aprovechando la clara desventaja de su principal
competidor.
media peruana entre los 18 a 30 años clasificadas con atributos como personas
“decididas, positivas y trabajadoras, que a veces necesitan una ayuda para activar
todo su potencial y desafiar el día a día” tal como menciona el famoso slogan que
en 3 años el 89.9% del mercado según Euromonitor (2020). Por ello, luego de
realizar los estudios pertinentes, vio óptimo expandir el rango de edad de su mercado
años. En esta etapa, a diferencia de Volt, Red Bull tuvo acogida por la gran
31
7.4. Estrategia Comercial
7.4.1. Producto
Marca: Volt
Figura 13:
Volt ginseng
Oferta de Marketing:
- Envase reciclable
32
Ciclo de vida de producto:
trisódico, Cafeína, etc., Por otro lado, también se revisan los requerimientos
Etapa de Introducción:
Etapa de crecimiento:
33
se empleó la estrategia de rellenado de línea. De esta manera, se añadieron
energizante Volt.
Etapa de Madurez:
2021, Volt se ha convertido en la nueva bebida oficial del club PSG, Bauer
marca un hito para el Grupo AJE y esperamos que se fortalezca cada día.
Etapa de decadencia:
34
Figura 14:
7.4.2. Precio
vendida) y lata de 355 ml, la primera con un precio de s/. 2.20 la unidad y la
Figura 15:
35
7.4.3. Plaza
Canales de distribución
canales de distribución.
• Canal Directo:
online solo para delivery (Lima y Callao), de esta forma tiene una
intermediario.
Figura 16:
36
• Canal Indirecto:
consumidores finales.
Figura 17:
7.4.4. Promoción
1. Publicidad
Aje Group utiliza las redes sociales para publicitar su Producto Volt,
incluso cuenta con una página de Instagram y Facebook dedicada solo para
Volt, además cuenta con las publicidades en las páginas web de los
37
Figura 18:
2. Promoción de ventas
Figura 19:
38
Herramientas de promoción para venta indirecta:
fabricante.
3. Relaciones públicas
39
Figura 20:
● Storytelling
Figura 21:
40
● Crear nuevas experiencias
público objetivo.
Figura 22:
● Alianzas estratégicas
41
marca en las redes sociales, nos referimos a programas como
4. Merchandising
Stopper:
Figura 23:
Fuente: Correo
Banner promocional:
42
Grupo Aje realiza promociones en tiendas de conveniencia y
Marketing Directo:
preferencias de compra.
Marketing relacional:
Tabla 08:
Cronograma de actividades
43
8. PLAN DE VENTAS
8.1. Objetivos
- Aumentar las ventas en un 15% al finalizar el segundo semestre del año 2022.
8.2. Estrategias
Estrategia global
hábitos más saludables para la vida con el consumo de bebidas energizantes con bajas
cantidades de azúcar.
Estrategia táctica:
- Mercado:
consumen más este tipo de bebidas energizantes de modo que se permita una
- Producto:
- Precio:
- Comunicación:
44
Intensificar la comunicación de la nueva receta Volt a través de los medios
Tabla 09:
de la línea de tendencia:
45
Gráfico 01:
1000000
y = 75360x - 126387
800000 R² = 0.9842
600000
400000
200000
0
0 2 4 6 8 10 12 14 16
actualmente Volt es una de las marcas de bebidas energizantes más populares en el Perú.
Tabla 10:
46
8.4. Presupuesto
estrechamente con el área marketing para que así se obtengan resultados con sinergia.
Y, por último, el control ayuda a generar estándares financieros para evaluar cifras
47
Tabla 11:
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Cantidad que vender (ud) 15,698,033 15,886,433 16,074,833 16,263,233 16,451,633 16,640,033 16,828,433 17,016,833 17,205,233 17,393,633 17,582,033 17,770,433
Valor Venta Unitario (S/. x ud) S/ 1.86 S/ 1.86 S/ 1.86 S/ 1.86 S/ 1.86 S/ 1.86 S/ 1.86 S/ 1.86 S/ 1.86 S/ 1.86 S/ 1.86 S/ 1.86
Valor Venta Total en S/. S/ 29,267,518.22 S/ 29,618,772.46 S/ 29,970,026.69 S/ 30,321,280.93 S/ 30,672,535.17 S/ 31,023,789.41 S/ 31,375,043.64 S/ 31,726,297.88 S/ 32,077,552.12 S/ 32,428,806.36 S/ 32,780,060.59 S/ 33,131,314.83
IGV S/ 5,268,153.28 S/ 5,331,379.04 S/ 5,394,604.81 S/ 5,457,830.57 S/ 5,521,056.33 S/ 5,584,282.09 S/ 5,647,507.86 S/ 5,710,733.62 S/ 5,773,959.38 S/ 5,837,185.14 S/ 5,900,410.91 S/ 5,963,636.67
Ventas con IGV en S/. S/ 34,535,671.50 S/ 34,950,151.50 S/ 35,364,631.50 S/ 35,779,111.50 S/ 36,193,591.50 S/ 36,608,071.50 S/ 37,022,551.50 S/ 37,437,031.50 S/ 37,851,511.50 S/ 38,265,991.50 S/ 38,680,471.50 S/ 39,094,951.50
Tabla 12:
Estrategias/Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Mercado S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 85,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00
Producto S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 40,000.00 S/ 40,000.00 S/ 40,000.00 S/ 40,000.00 S/ 50,000.00 S/ 50,000.00
Precio S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 156,875.22 S/ 158,631.49 S/ 160,387.76 S/ 162,144.03 S/ 163,900.30 S/ 165,656.57
Comunicación S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 22,000.00 S/ 22,000.00 S/ 22,000.00 S/ 22,000.00 S/ 22,000.00 S/ 22,000.00
Total S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 303,875.22 S/ 232,631.49 S/ 234,387.76 S/ 236,144.03 S/ 247,900.30 S/ 249,656.57
48
8.5. Medir resultados
de desempeño que les permita a los gerentes de ventas comparar el desempeño real con
estos estándares. Según esta comparación, el gerente de ventas tiene dos caminos a
elegir: aumentar los esfuerzos de ventas o revisar el plan de ventas completamente para
controlar la operación del plan. Debe consistir en una serie de mediciones que pueda
cuantitativo.
presupuesto y la proyección de ventas, lo cual nos dice que los números son
49
9. PLAN DE OPERACIONES
Figura 24:
50
Figura 25:
también el diseño de la cadena de suministro hace mucho énfasis en tres puntos, que
Figura 26:
51
9.2.1. Logística Interna:
de sus productos frescos, como azúcar, perfumes aromáticos y latas de PET, y recibió
producto. El proceso de fabricación cuenta con las certificaciones ISO 9001 e ISO
22000.
- Proveedores:
52
- Fabricante y almacén:
de producción, almacenes.
- Distribuidor:
fabricación de AJE, una vez recibidos los pedidos, los almacenan en sus
- Minorista:
siguiente ticket.
- Cliente:
53
10. EQUIPO COMERCIAL
10.1. Organigrama
Figura 27:
países donde ha podido ofrecer refrescos de calidad con una amplia diferencia de
precios respecto a marcas líderes en esos mercados. Sus productos se ofrecen al "precio
de AJE. Sin embargo, año a año la empresa ha desarrollado una estrategia para
los años 2022 y 2023. Además, se consideró las actividades cada planificación de las distintas
cada año:
o cuenta de pérdidas y ganancias, recoge los ingresos y gastos que ha tenido una
Tabla 12:
55
Utilidad Operativa S/ 70,323,490.08
Gastos financieros S/ 720,000.00
Utilidad antes de impuestos (29.5%) S/ 69,603,490.08
Impuestos S/ 20,533,029.57
Utilidad neta S/ 49,070,460.50
Fuente: Elaboración propia
AÑO 2022
Tabla 14:
Tabla 14:
56
Seguidamente, calculamos el costo variable unitario de la producción anual de
variables entre las cantidades producidas de Volt. Luego, agregamos el total de costos
fijos y el precio sin IGV de una botella de Volt. Con todo esto, obtenemos el siguiente
punto de equilibrio.
Tabla 15:
Tabla 16:
57
11.3. Flujo de ingresos y egresos
En este apartado separamos el IGV de las compras y de las ventas para obtener la liquidación de IGV para ambos años. Finalmente,
Tabla 17:
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
IGV - Ventas S/ 5,268,153.28 S/ 5,331,379.04 S/ 5,394,604.81 S/ 5,457,830.57 S/ 5,521,056.33 S/ 5,584,282.09 S/ 5,647,507.86 S/ 5,647,507.86 S/ 5,710,733.62 S/ 5,773,959.38 S/ 5,837,185.14 S/ 5,900,410.91
IGV - Compras S/ 1,317,038.32 S/ 1,332,844.76 S/ 1,348,651.20 S/ 1,364,457.64 S/ 1,380,264.08 S/ 1,396,070.52 S/ 1,411,876.96 S/ 1,411,876.96 S/ 1,427,683.40 S/ 1,443,489.85 S/ 1,459,296.29 S/ 1,475,102.73
IGV por pagar S/ 3,951,114.96 S/ 3,998,534.28 S/ 4,045,953.60 S/ 4,093,372.93 S/ 4,140,792.25 S/ 4,188,211.57 S/ 4,235,630.89 S/ 4,235,630.89 S/ 4,283,050.21 S/ 4,330,469.54 S/ 4,377,888.86 S/ 4,425,308.18
Tabla 18:
Flujo de caja económico del año 2022
Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos Efectivo S/ 29,267,518.22 S/ 29,618,772.46 S/ 29,970,026.69 S/ 30,321,280.93 S/ 30,672,535.17 S/ 31,023,789.41 S/ 31,375,043.64 S/ 31,375,043.64 S/ 31,726,297.88 S/ 32,077,552.12 S/ 32,428,806.36 S/ 32,780,060.59
Ventas S/ 29,267,518.22 S/ 29,618,772.46 S/ 29,970,026.69 S/ 30,321,280.93 S/ 30,672,535.17 S/ 31,023,789.41 S/ 31,375,043.64 S/ 31,375,043.64 S/ 31,726,297.88 S/ 32,077,552.12 S/ 32,428,806.36 S/ 32,780,060.59
Egresos Efectivo S/ 24,464,427.72 S/ 24,758,037.65 S/ 25,051,647.57 S/ 25,345,257.50 S/ 25,638,867.43 S/ 25,932,477.35 S/ 26,226,087.28 S/ 26,226,087.28 S/ 26,519,697.21 S/ 26,813,307.14 S/ 27,106,917.06 S/ 27,400,526.99
Pago Liquidación IGV S/ 3,951,114.96 S/ 3,998,534.28 S/ 4,045,953.60 S/ 4,093,372.93 S/ 4,140,792.25 S/ 4,188,211.57 S/ 4,235,630.89 S/ 4,235,630.89 S/ 4,283,050.21 S/ 4,330,469.54 S/ 4,377,888.86 S/ 4,425,308.18
Pago impuesto a la renta S/ 15,974,912.03 S/ 16,166,635.00 S/ 16,358,357.97 S/ 16,550,080.94 S/ 16,741,803.91 S/ 16,933,526.88 S/ 17,125,249.85 S/ 17,125,249.85 S/ 17,316,972.83 S/ 17,508,695.80 S/ 17,700,418.77 S/ 17,892,141.74
Pago gastos operativos S/ 3,196,685.42 S/ 3,235,050.45 S/ 3,273,415.48 S/ 3,311,780.52 S/ 3,350,145.55 S/ 3,388,510.58 S/ 3,426,875.62 S/ 3,426,875.62 S/ 3,465,240.65 S/ 3,503,605.68 S/ 3,541,970.71 S/ 3,580,335.75
Costo de producción S/ 1,341,715.31 S/ 1,357,817.91 S/ 1,373,920.51 S/ 1,390,023.12 S/ 1,406,125.72 S/ 1,422,228.32 S/ 1,438,330.92 S/ 1,438,330.92 S/ 1,454,433.52 S/ 1,470,536.12 S/ 1,486,638.73 S/ 1,502,741.33
Flujo de caja económico S/ 4,803,090.50 S/ 4,860,734.81 S/ 4,918,379.12 S/ 4,976,023.43 S/ 5,033,667.74 S/ 5,091,312.05 S/ 5,148,956.36 S/ 5,148,956.36 S/ 5,206,600.67 S/ 5,264,244.98 S/ 5,321,889.29 S/ 5,379,533.60
Saldo inicial S/ 0.00 S/ 4,803,090.50 S/ 9,663,825.31 S/ 14,582,204.44 S/ 19,558,227.87 S/ 24,591,895.61 S/ 29,683,207.66 S/ 34,832,164.02 S/ 39,981,120.39 S/ 45,187,721.06 S/ 50,451,966.04 S/ 55,773,855.33
Saldo final S/ 4,803,090.50 S/ 9,663,825.31 S/ 14,582,204.44 S/ 19,558,227.87 S/ 24,591,895.61 S/ 29,683,207.66 S/ 34,832,164.02 S/ 39,981,120.39 S/ 45,187,721.06 S/ 50,451,966.04 S/ 55,773,855.33 S/ 61,153,388.93
58
12. REFERENCIAS
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marketing-de-la-empresa-aje-upn
13. ANEXOS
61
Figura: Volt vs Red Bull
Fuente: Comercio
62
Figura: Volt amplió la categoría 8 veces en el mercado.
Fuente: Comercio
63
Figura: Alianza de Volt, Big Cola y PSG.
64