Procedimiento Operativo Estándar para asignación de fondos de capital Semilla a

organizaciones comunitarias

GOAL HONDURAS
STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)
Procedimiento Operativo Estándar

SOP Number: 4
Título del SOP: Procedimiento Operativo Estándar para
asignación de fondos de capital semilla a organizaciones
comunitarias.

Revisión Date Changed by Details of Reviewed and

No. changes approved by
2 21/1/2019 Angélica Bustillo/Erik Adaptación para Rene Frenken
Casco proyecto MI CD
PESCA
3 20/5/2020 Angélica Bustillo/ Eva Adaptación para Luigi Loddo
Mendoza/ Otoniel Santos proyecto RCBP CD

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organizaciones comunitarias

1 Propósito
El propósito de este documento es establecer una ruta administrativa para el
otorgamiento de los fondos de fondo de capital semilla a organizaciones
comunitarias en proyectos ejecutados por asociación Goal Internacional.

2 Alcance del SOP

Durante la implementación de los diferentes proyectos se presentó la situación

en la cual las organizaciones productivas se encuentran en proceso no logran
cumplir con la legislación nacional debido al limitado alcance y costo que implica
cumplir con los requerimientos del Gobierno Central y local.

Según las condiciones particulares de cada caso el SOP está orientado a:

• Organizaciones comunitarias en áreas postergadas, aisladas con limitado
acceso a servicios y altos costos para poder accesar a Instituciones
Centralizadas, la falta de presencia del sistema bancario y limitaciones en
otras alternativas de manejo de efectivo y limitado desarrollo humano en
términos educativos y de integración al sistema económico nacional.
• Organizaciones Comunitarias que se encuentran en proceso de
constitución o actualización según legislación nacional aplicable.

3 Procedimiento Específico
3.1 Objetivo del fondo del capital semilla

Contribuir a la inserción económica y el fortalecimiento empresarial

desarrollando las capacidades y habilidades organizativas, administrativas
financieras, productivas y de gestión en mercado, fomentando el ahorro y la
capitalización; mediante la constitución de un Fondo de Capital Semilla que
permita a las organizaciones comunitarias potenciar su auto sostenibilidad al

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disponer de recursos financieros para impulsar y financiar inversiones a sus

asociados.

3.2 Objetivos específicos del Propósito del Procedimiento

Operativo Estándar
1. Brindar un mecanismo para otorgar transferencias de efectivo a
organizaciones comunitarias, que se encuentran en proceso de
actualización o constitución según la legislación nacional aplicable en
Honduras.
2. Reducción del riesgo con controles eficaces en el manejo de fondos.
3. Contar con documentación soporte que respalden los gastos, ante la
carencia de Documentos Fiscales, según el Régimen de Facturación
vigente en Honduras.
4. Contar con un procedimiento complementario aprobado por la agencia de
cooperación correspondiente

4 Procedimientos
4.1 Criterios de Selección de Organizaciones Productivas
Según criterios de selección aprobados por el donante en el marco de los
proyectos.
1. Firma de convenio por parte del Director de País con los beneficiarios
identificados y seleccionados. (anexo I).
2. Solicitud de fondos por parte de la Organización beneficiaria basado en el
Plan de Negocios, Plan de Inversión o Presupuesto, firmado por un
representante designado por la Organización. (anexo II)
3. Proceso de Solicitud de fondos, revisión por parte de finanzas y
aprobación acorde a los niveles de autorización del país. Documentos
que presentar a finanzas:
3.1 Convenio
3.2 Plan de Inversión o Presupuesto

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3.3 Solicitud de fondos

3.4 Solicitud de Pago realizada por el técnico de proyecto y aprobada de
acuerdo con los niveles de autorización del país.
4. Las transferencias de efectivo por parte de finanzas se realizarán bajo las
siguientes condiciones:
4.1 Por medio de trasferencia bancaria:
a. A una cuenta a nombre de la Empresa.
b. Si la empresa no tiene cuenta bancaria se hará transferencia de
efectivo a la cuenta o giro al presidente o un miembro de la Junta
Directiva/Gerente.
4.2 Medios alternativos:
a. Tigo Money u otros medios electrónicos
b. Por medio flotante a nombre del técnico, el cual liquidara con el
acta de entrega de efectivo firmado por el beneficiario.
Nota: con el fin de ser eficaces con el uso de los recursos, se permite
que el personal en general de GOAL pueda recibir y hacer la entrega
de efectivo a las organizaciones comunitarias aunque no esté
asignado al proyecto del que provienen los fondos.
5. Responsabilidades:
5.1 Director de País
a. Encargado de la revisión y firma del convenio
b. Aprobación de las transferencias de efectivo acorde con la tabla de
autorizaciones, cuando sea necesario.
5.2 Coordinador del Proyecto
a. Encargado del cumplimiento de las actividades del proyecto acorde
a la planificación aprobada.
b. Autorización de la solicitud de fondos acorde a la tabla de
autorizaciones.
5.3 Programas
a. Preparar la planificación de las actividades

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b. Gerente del Proyecto encargado de la autorización de las

transferencias de fondos a los beneficiarios.
c. Verificación y validación de la documentación de las solicitudes.
d. Responsable de recolectar el acta de entrega de los fondos, y
hacer la entrega a finanzas.
e. En caso de que la transferencia sea vía flotante el personal de
programas será responsable de:
➢ Velar por la integridad del proceso
➢ Responsable del efectivo
➢ No utilizar los fondos en algo distinto a la finalidad del dinero
➢ En caso de que no se pueda llevar acabo, se debe depositar
integro y hacer un breve reporte de por qué no pudo llevar a
cabo.
f. El personal de programas es responsable del monitoreo de la
implementación del fondo; así mismo, es responsable de
reportar cualquier anomalía de forma inmediata por cualquier
medio de comunicación, y también por el sistema de quejas. Al
momento identificar y reportar cualquier incidente debe de
quedar debidamente documentado.
5.4 Finanzas
a. Asegurarse que los tramites de las solicitudes de fondos se
entreguen en tiempo para la entrega oportuna del efectivo.
b. Revisar que la documentación esta completa una vez finalizado el
proceso (Acta de Entrega)
c. Verificar el cumplimiento de las condiciones anteriores para el
desembolso de efectivo por proceso.
d. Finanzas es responsable de velar por el cumplimiento del SOP.
5.5 Monitoreo y Evaluación
a. Es responsable de revisar los medios de verificación del uso de los
fondos y monitorear que se estén cumpliendo las actividades.

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5.6 Logística y Seguridad

a. Es responsable de monitorear las zonas donde se harán las
entregas de efectivo.
b. Es responsable de verificar que el personal de programas cuente
con los medios de transporte necesarios para trasladar los
fondos de manera oportuna.
5.7 Cumplimiento
a. El oficial de cumplimiento es responsable de asegurarse que toda
la documentación se encuentre en cumplimiento con los
requerimientos con este SOP. De manera de mitigar cualquier
riesgo de incumplimiento.

5 APROBACION Y SOCIALIZACION DEL

PROCEDIMIENTO
• El SOP debe ser discutido y aprobado por el Director de País
• El procedimiento operativo estándar debe ser archivado en el Audit
Control File 2020

APROBADO POR:

__________________________________________
Luigi Loddo, Country Director HN

6 ANEXOS
ANEXO 1:
SOLICITUD DE FONDOS SOLICITUD DE
FONDOS.docx

ANEXO 2: FORMATO DE CONVENIO

CONVENIO OB
A01.docx

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ANEXO 3: FORMATO DE RECIBO

PROFORMA Formato Recibo.docx

ANEXO 4: FORMATO DE ACTA DE

DONACION formato Acta
Donacion A01.docx

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