LABORATORIO

Taller 01.
Constitución de la sociedad comercial
1. Uno de los socios o accionistas, contrata el estudio de factibilidad por valor de $6.000.000 a Martha Pérez Murcia, sobre el montaje legal, adminis
servicio público y tractores para el campo. La Sra. Pérez es No
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE VENTAS HONORARIOS
PASIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS RETENCION EN LA FUENTE
PASIVO PROVEEDORES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES
DETALLE: SE PAGA ASESORIA FINANCIERA DE LA SEÑORA MARTA PEREZ QUIEN ES DECLARANTE DE RENTA
2. En diciembre 1 de 20XX se constituye la sociedad SOMOS LOS MEJORES LTDA cuyo objeto social es la comercialización de llantas, con capital so
encuentran distribuidos de la sigu
- Maquinaria y equipo por $
- Equipos de Cómputo por $
- Muebles y enseres $20
- El resto en efecti
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO PROPIEDADES PLATA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO
ACTIVO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y

COMPUTACION
ACTIVO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES EQUIPO DE OFICINA
ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL CAJA

EFECTIVO
PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES
DETALLE: CONSTITUCION DE LA EMPRESA SOMOS LOS MEJORES LTDA
3. Se hace la apertura de la cuenta corriente en el Bancolombia con el efectivo en caja. Se recibe Nota Débito bancaria por $200.000 por
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO CAJA
ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO BANCOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: APERTURA DE CUENTA CORRIENTE ·***868796
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION FINANCIEROS
SUMAS IGUALES
DETALLE: REGISTRO NOTA DEBITO POR APERTURA DE CUENTA CORRIENTE ·***868796
4. Se registra en la Cámara de Comercio la sociedad, con un impuesto del 0,5% sobre el valor de los activos registrados de $1
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION GASTOS LEGALES

SUMAS IGUALES
DETALLE: REGISTRO DE LA SOCIEDAD EN LA CAMARA DE COMERCIO
5. Se paga el registro en Notaria Pública de la sociedad y se paga sobre el capital social el 1,5%.
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
6. Se constituye el fondo fijo de caja menor por $1.000.000 con responsabilidad de Margarita Cerón.
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: REGISTRO APERTURA DE CAJA MENOR MANEJADA POR MARGARITA CERON
7. Se paga el estudio de factibilidad contratado con la señora Pérez, presentando la documentación necesaria para clasificar el servicio co
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: SE REALIZA PAGO FACTIBILIDAD DEL CONTRATO CON LA SEÑORA PERES
Taller 02. Financiamiento del proyecto
8. Se adquirió un Préstamo bancario a 12 meses, con Bancolombia por $100.000.000 cuya nota crédito especifica, así: intereses vencidos DTF+2%, ga
resto lo abonan en la cuenta bancaria. La DTF a utilizar será la correspondiente a la semana entre 7 y 11 de noviembre d
PERIODO CUOTA INTERES
1 16,982,479 13,110,000
2 16,982,479 12,602,318
3 16,982,479 12,028,079
4 16,982,479 11,378,557
5 16,982,479 10,643,883
6 16,982,479 9,812,893
7 16,982,479 8,872,960
8 16,982,479 7,809,802
9 16,982,479 6,607,265
10 16,982,479 5,247,074
11 16,982,479 3,708,562
12 16,982,479 1,968,352
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION GASTOS BANCARIOS
PASIVO PASIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS
SUMAS IGUALES
DETALLE: COSGINACION DE PRESTAMO EN LA CUENTA BANCARIA CTE 868796
9.Se causaron los intereses del primer mes, los cuales se pagarán dentro los 5 días siguientes al cierre del mes
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE INTERESES

ADMINISTRACION
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. DE INTERESES DEL PRIMER MES

10. Se pagó la primera cuota del préstamo.
CLASE GRUPO CUENTA
PASIVO PASIVOS FINANCIEROS INTERESES
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. DE PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DEL CREDITO
Taller 03. Actividades operativas
11. Se firma contrato de arrendamiento con Rocha Ltda., y se pagan tres meses anticipados de un local comercial cuyo canon de arrendamiento e
FECHA
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR

ANTICIPADO
SUMAS IGUALES
DETALLE REG. PAGO DE TRES MESES ANTICIPADOS DE LOCAL COMERCIAL

12. Se compró una máquina Balanceadora de ruedas con pantalla digital de ciclo automático. marca CORGHI, por valor de $60.000.000 más IVA a la
Gran Contribuyente.
FECHA: Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
ACTIVO EFECTIVO BANCOS
SUMAS IGUALES
DETALLE REG. DE FACTURA 223 POR COMPRA DE MAQUINA BALENCEADORA DE RUEDAS
Del estudio de factibilidad, después de haber tenido en cuenta población universo de vehículo particulares y de servicio público, la cobertura del proye
determinan los tipos de llantas para la venta para los dos primeros meses:
En el mes de diciembre se venden los siguientes tipos de llanta:
Llanta A: 326 unidades
Llanta B: 243 unidades
Llanta C: 29 unidades
En el mes de Enero A: 330; B: 246 y C: 29
13. Determine las compras de mercancías para ambos meses, teniendo en cuenta que los inventarios que se mantienen en bodega son para diez (10
llantas (Ventas*10/30), (manejar cálculos con cero decimales). Determine las compras mínimas, teniendo en cuenta que se inicia co
Los precios de compra son: llanta son A: $150.000; B: $200.000; y C: $250.000. Las compras se causan en el mes y se pagan en el mes siguiente. Las p
última no tiene IVA por ser de tracto motor para el campo.
Cantidades
Inventario en Diciembre de 2021
Llantas Tipo A
Ingresos 326
- Costo de ventas
Inventario Inical de mercancías 0
+
Compras en Diciembre de 2021 435
-
Inventario Final 109
=
Utilidad bruta (15%)
Cantidades
Inventario en Enero de 2022
Llantas Tipo A
Ingresos 330
- Costo de ventas 330
+
Compras en Enero de 2022 330
-
=
Utilidad bruta (15%) 440
Ingresos en enero= 330-109+110=
331
DICIEMBRE
VALOR LLANTA A 150,000 VALOR LLANTA B
UNIDADES 435 UNIDADES
VALOR COMRAS 65,250,000 VALOR COMRAS
IVA: 12,397,500 IVA:
RENTACION EN LA FUENTE 1,631,250 RENTACION EN LA FUENTE
VALOR A PAGAR 76,016,250 VALOR A PAGAR
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO INVENTARIO MERCANCIAS NO FABRICADAS

POR LA EMPRESA
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

PASIVO IVA DESCONTABLE

PASIVO RETENCION EN LA FUENTE
PROVEDORES
PASIVO NACIONALES
SUMAS IGUALES
DETALLE SE REGISTRA FACTURA POR COMPRA DE LLANTAS DEL MES DE DICIEMBRE DE 2021
ENERO
UNIDADES UNIDADES
331
VALOR COMPRAS VALOR COMPRAS

49,650,000
IVA: IVA:
9,433,500
RENTACION EN LA FUENTE RENTACION EN LA FUENTE

1,241,250
VALOR A PAGAR VALOR A PAGAR

57,842,250
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO INVENTARIO MERCANCIAS NO FABRICADAS

POR LA EMPRESA
PASIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
PROVEEDORES
PASIVO NACIONALES
SUMAS IGUALES
DETALLE SE REGISTRA COMPRA DE LLANTAS DEL MES DE DICIEMBRE 2021
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
PROVEDORES
ACTIVO NACIONALES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
ACTIVO EFECTIVO BANCOS
SUMAS IGUALES
DETALLE REG. DE PAGO QUE SE REALIZO EN EL MES DE DICIEMBRE
14. Se causan el transporte de carga con la empresa Coordinadora S.A. por $600.000 y las del segundo mes por $700.000. La empresa Coordina
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE VENTAS SERVICIOS
PASIVO PROVEEDORES SERVICIOS
DETALLE: SE REG. FACTURA POR SERVICIO DE TRANSPORTE DE MERCANCIA
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA

15. Determine el precio de venta con una utilidad bruta, primer grupo de llantas con el 15%, el segundo grupo 16% y 19% para e
Llantas Tipo A Llantas Tipo B
176,471 238,095
CANTIDAD 326 243
TOTAL INGRESOS 57,529,412 57,857,143
COSTOS DE VENTAS 48,900,000 48,600,000
UTILIDAD BRUTA 8,629,412 9,257,143
176,471 238,095
CANTIDAD 330 246
TOTAL INGRESOS 58,235,294 58,571,429
COSTOS DE VENTAS 49,500,000 49,200,000
UTILIDAD BRUTA 8,735,294 9,371,429
16. Realice las ventas del mes de diciembre y enero por lo menos en tres facturas cada mes con su correspondiente IVA y retención en la
Las ventas son a crédito y su valor se recupera en el siguiente mes. Las ventas del segundo mes quedan pendientes de c
DICIEMEBRE
unid. Vr. Unitario de venta

DICIEMBRE
Vr. Llanta A 176,471

326
Vr. Llanta B 238,095

243
Vr. Llanta C 308,642

29
REGISTO DE VENTA FACTURA 1
FECHA:
DIC 201
CLASE GRUPO CUENTA
DEUDORES
ACTIVO CLIENTES
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

PASIVO POR PAGAR
ACTIVO DEUDORES RETENCION EN LA FUENTE

COMERCIO AL POR MAYOR Y
INGRESO OPERACIONALES POR MENOR
COSTO DE VENTA Y PRESTACION DE COMERCIO AL POR MAYOR Y
COSTO SERVICIOS POR MENOR
MERCANCIAS NO FABRICADAS
ACTIVO INVENTARIO POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES
DETALLE SE REG LA FACTURA #1 PARA VENTAS DE DE LAS LLANTAS TIPO A

FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
DEUDORES
ACTIVO CLIENTES

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
PASIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES
DETALLE SE REG LA FACTURA #2 PARA VENTAS DE DE LAS LLANTAS TIPO B
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
DEUDORES
ACTIVO CLIENTES
ACTIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS RETENCION EN LA FUENTE
SUMAS IGUALES
DETALLE SE REG LA FACTURA #3 PARA VENTAS DE DE LAS LLANTAS TIPO C
ENERO
ENERO UND VALOS POR UND

330

246

29
FECHA:
ENRO 2022
CLASE GRUPO CUENTA
DEUDORES
ACTIVO CLIENTES

SUMAS IGUALES
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
DEUDORES
ACTIVO CLIENTES

SUMAS IGUALES

FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
DEUDORES
ACTIVO CLIENTES

SUMAS IGUALES
PAGO CLIENTES NALCIONALES 1 MES
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO BANCOS

ACTIVO CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NACIONALES
SUMAS IGUALES
DETALLE PAGO CLIENTES NALCIONALES 1 MES
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
Taller 04. Gastos de administración y ventas

17. Los servicios públicos se causan en el mes y se pagan en el mes siguiente, así:
- Teléfono $120.000
- Servicios energía $600.000
- Servicio de acueducto $240.000
FECHA
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO SERVICIOS
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
PASIVO CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: SE REG FACTURA POR SERVICIO DE TELEFONO DEL MES DE DICIEMBRE
FECHA Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION SERVICIOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: SE REG FACTURA POR SERVICIO DE ENERGIA DEL MES DE DICIEMBRE
FECHA
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES

FECHA
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
DETALLE: SE PAGA SERVICIOS PUBLICOS CORRESPONDIENTES AL MES DE DICIEMBRE DE 2022
Para el segundo mes los valores de servicios públicos se incrementan en 15%.
FECHA
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: SE REG FACTURA POR SERVICIO DE ENERGIA DEL MES DE ENERO
FECHA
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
FECHA
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
18. Los gastos varios se adquieren y pagan en el mes siguiente, así:
- Papelería mensualmente $150.000 a Distripapel S.A.
- Gastos de mantenimiento de maquinaria $40.000 al señor José Fernández, no responsable de IVA.
FECHA
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO DIVERSOS
PASIVO PROVEEDORES DIVERSOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: REF. DE FACTURA POR COMPRA DE PAPALERIA PARA LA EMPRESA
FECHA
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO MANTENIMIENTO Y
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION REPARACIONES
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. CUENTA DE COBRO POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA
FECHA
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE LA FACTURA POR COMPRA DE PAPALERIA PARA USO DE LA EMPRESA
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE LA CUENTA DE COBRO POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA
19. Se pagaron por caja menor fletes y acarreos en el primer mes $50.000 a Servientrega S.A., Gran Contribuyente. Para el segundo mes este rubr
proveedor.
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA

ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO FONDO FIJO
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. DE PAGO POR TRANSPORTE DE FLETES Y ACARREOS
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE SERVICIO DE TRANSPORTE POR CAJA MENOR
20. El plan estratégico de mejoramiento está compuesto por los siguientes rubros, para el segundo mes los gastos se incrementan en 10% con
- Capacitación $400.000, pagado a No responsable de IVA, Declarante de Renta
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO HONORARIOS
PASIVO IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS RETENCION EN LA FUENTE
ACTIVO EFECTIVO DE EQUIVALENTE AL EFECTIV BANCOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE CAPACITACION CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO HONORARIOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE CAPACITACION CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO
- Publicidad $600.000, IVA Incluido 19%, pagado a responsable IVA

FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

OPERACIONALES DE VENTAS
SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE IMPRESIÓN DE PUBLICIDAD CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA

SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE IMPRESIÓN DE PUBLICIDAD CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO
- Servicio al cliente $300.000 honorarios con IVA incluido del 19% pagado a responsable de IVA.
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO HONORARIOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. PAGO DE HONORARIOS A RESPONSABLE DE IVA MES DE DICIEMBRE
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO HONORARIOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. PAGO DE HONORARIOS A RESPONSABLE DE IVA MES DE enero
- La compra 12 equipos de Cómputo $15.000.000 pagados a responsable de IVA.

FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y

COMPUTACION
SUMAS IGUALES
DETALLE: COMPRA DE 12 COMPUTADORES PARA USO DE LA OFICINA
- Iniciación de trabajo de gestión de calidad de $10.000.000 que dura cinco meses, pagado a ICONTEC, Gran Contribuyente, va
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO COSTO Y GASTOS PAGADOS POR ANTIC HONORARIOS PAGADOS POR

ANTICIPADO
SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO A ICONTEC POR INICIACION DE TRABAJO DE GESTION DE CALIDAD

21. La depreciación de la Maquinaria es a 120 meses, la de los muebles a 60 meses y los de computación a 36 mese
DEPRECIACIONES VALOR ACTIVO VIDA UTIL
MAQUINARIA Y EQUIPO 107,520,000 120
MUEBLES Y ENSERES 20,000,000 60
EQUIPO DE COMPUTO 29,000,000 36
156,520,000
29,000,000
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
GASTO DEPRECIACIONES
SUMAS IGUALES
DETALLE: DEPRECIACION ACOMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION DEPRECIACIONES
SUMAS IGUALES
DETALLE: DEPRECIACION ACOMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES EQUIPO DE COMPUTO
SUMAS IGUALES
DETALLE: DEPRECIACION ACOMULADA DE EUIPO COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO DEPRECIACIONES
SUMAS IGUALES

FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
22. Se realizan las amortizaciones de los gastos pagados por anticipado a 12 meses y los cargos diferidos a 60 mese
FECHA Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO CONSTRUCCIONES Y
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION EDIFICACIONES
PASIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS IVA DESCONTABLE
GASTOS PAGADOS POR

ACTIVO DIFERIDOS
ANTICIPADO
SUMAS IGUALES
DETALLE: SE REG FACTURA POR SERVICIO DE ARREDAMIENTO DEL MES DE DICIEMBRE
FECHA Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION HONORARIOS PAGADOS POR ANT
ACTIVO DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
SUMAS IGUALES
DETALLE:
AMORTIZACION SERVICIO GESTION DE CALIDAD
23 Gastos de cafetería por caja menor en el primer mes $20.000 y en el segundo mes $40.000.
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO DIVERSOS

SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. FACTURA POR COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO DIVERSOS
SUMAS IGUALES
24. Los honorarios del contador ascienden a $3.500.000, no responsable de IVA y para el desarrollo del cargo manifiesta que no subcontra
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO HONORARIOS
PASIVO PROVEDORES
NACIONALES
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. PAGO DE HONORARIOD A CONTADOR

Taller 05. Nómina
1. Se elabora la nómina de empleados del siguiente personal contratado al inicio de las actividades de la sociedad
- Humberto Rodríguez, Administrador con $4.600.000
- Margarita Cerón, Secretaria tesorera $1.500.000
- Manuel Celis, Vendedor $2.800.000
- Ernesto Calderón, Operador del monta llantas, $1.400.000.
- Rafael Perdomo, auxiliar del operador y mensajero, sueldo $1.200.000.
Se reconoce el auxilio de transporte y todas las prestaciones sociales. La nómina se paga en los primeros días del mes sig
Se hacen las deducciones correspondientes a retención en la fuente y los aportes para la seguridad social.
El patrono hace todos los aportes sobre nómina.
Diligencie los siguientes valores de referencia:
Salario mínimo
Auxilio de transporte
¿Está exonerado del pago de aportes?
Nombre del D
empleado
Nombre del
empleado Salario Días
básico liquidados
HUMBERTO RODRÍGUEZ 4,600,000 30
MARGARITA CERÓN 1,500,000 30
MANUEL CELIS 2,800,000 30
ERNESTO CALDERÓN 1,400,000 30
RAFAEL PERDOMO 1,200,000 30
Totales
###
Comprobante de Pago Nº:
Fecha de Thursday, December 30, 2021
Observaciones
Elaborador Por: Revisado Por:

Salario mínimo
Nombre del D
básico liquidados
Totales
###
Fecha de Sunday, January 30, 2022
Observaciones
SALARIOS SEGUNDO MES
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION GASTOS PERSONAL
GASTO OPERACIONALES DE VENTAS GASTOS PERSONAL
GASTO OPERACIONALES DE VENTAS GASTOS PERSONAL
PASIVO BENEFICIOS A EMPLEADOS retenciones aportes de nomina
PASIVO provedores costos y gastos por pagar

PASIVO BENEFICIOS A EMPLEADOS cesantias consolidas
PASIVO BENEFICIOS A EMPLEADOS obligaciones laborales
PASIVO BENEFICIOS A EMPLEADOS prima de servicios
PASIVO BENEFICIOS A EMPLEADOS vacaciones consolidadas
SUMAS IGUALES
DETALL RECONOCIMIENTO DE LAS PREESTACIONES SOCIALES
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION gastos personal

SUMAS IGUALES
CLASE GRUPO CUENTA
PASIVO BENEFICIOS A EMPLEADOS costos y gastos por pagar
SUMAS IGUALES
DETALLE PAGO DE NOMINA

Taller 06. Estados financieros básicos
26. Elabore la hoja de trabajo y registre los siguientes ajustes: Se liquida el impuesto de renta sobre las utilidades para todos los meses del a
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLE
PASIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLE
SUMAS IGUALES
DETALLE:
LIQUIDACION IMPUESTO DE RENTA
27. Liquide el 0,04% de gravamen a los movimientos financieros. Todos los pagos realizados por la empresa se realizan po
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: LIQUIDACION GRAVAMENES MOVIMIENTOS FINANCIEROS

29 Reembolso de la caja menor del primer y segundo mes.
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
DETALLE:
REEMBOLSO DE CAJA MENOR CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIMBRE
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE:
REEMBOLSO DE CAJA MENOR CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO
ución de la sociedad comercial
000.000 a Martha Pérez Murcia, sobre el montaje legal, administrativo y viabilidad financiera de una nueva empresa de compra y venta de llantas para vehículos auto
servicio público y tractores para el campo. La Sra. Pérez es No responsable de IVA, Declarante de Renta.
SUBCUENTA DEBE HABER BASE
ASESORIA FINANCIERA 6,000,000 TOTAL
RETE FUENTE 70,000 RETEFUENTE
HONORARIOS 5,930,000 VALOR NETO
6,000,000 6,000,000
EREZ QUIEN ES DECLARANTE DE RENTA
yo objeto social es la comercialización de llantas, con capital social de $125.000.000 por partes iguales. Se reciben los aportes de los socios de los $125.000.000 en pa
encuentran distribuidos de la siguiente manera:
- Maquinaria y equipo por $36.120.000
- Equipos de Cómputo por $14.000.000
- Muebles y enseres $20.000.000
- El resto en efectivo
SUBCUENTA DEBE HABER
LLANTAS 36,120,000
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 14,000,000
MUEBLES Y ENSERES 20,000,000
CAJA GENERAL 54,880,000
CAPITAL AUTORIZADO 125,000,000
125,000,000 125,000,000
DA
ectivo en caja. Se recibe Nota Débito bancaria por $200.000 por concepto de chequera.
BANCOLOMBIA CTA CTE 868796 54,880,000
54,880,000 54,880,000
GASTOS BANCARIOS 200,000
BANCOLOMBIA CTA CTE 868796 200,000
200,000 200,000
RIENTE ·***868796
mpuesto del 0,5% sobre el valor de los activos registrados de $125.000.000.
REGISTRO MERCANTIL 625,000

625,000 625,000
de la sociedad y se paga sobre el capital social el 1,5%.
NOTARIALES 1,875,000
1,875,000 1,875,000
r por $1.000.000 con responsabilidad de Margarita Cerón.
CAJA MENOR 1,000,000
1,000,000 1,000,000
MARGARITA CERON
ntando la documentación necesaria para clasificar el servicio como Servicios Personales.

HONORARIOS 5,930,000
5,930,000 5,930,000
EÑORA PERES
nanciamiento del proyecto
cuya nota crédito especifica, así: intereses vencidos DTF+2%, gastos de documentación $120.000 el
erá la correspondiente a la semana entre 7 y 11 de noviembre de 2022.
AMORTIZACION CAPITAL SALDO DE CAPITAL CAPITAL
100,000,000 INTERES
3,872,479 96,127,521 CUOTA
4,380,161 91,747,360 PLAZO
4,954,400 86,792,960
5,603,922 81,189,039
6,338,596 74,850,443
7,169,586 67,680,857
8,109,518 59,571,339
9,172,676 50,398,662
10,375,214 40,023,448
11,735,405 28,288,043
13,273,916 15,014,127
15,014,127 0
SUBCUENTA DEBITO CREDITO
GASTOS DE DOCUMENTACION 120,000
100,000,000 100,000,000
CTE 868796
cuales se pagarán dentro los 5 días siguientes al cierre del mes
13,110,000 13,110,000
primera cuota del préstamo.
16,982,479 16,982,479
Actividades operativas
ticipados de un local comercial cuyo canon de arrendamiento es de $1.500.000 más IVA del 19%
ARRENDAMIENTOS 5,355,000
RENTENCION 3,5% 157,500
5,355,000 5,355,000
ERCIAL
omático. marca CORGHI, por valor de $60.000.000 más IVA a la empresa Equimaster S.A.S. quien es
an Contribuyente.
Dec-21
MAQUINA BALANCEADORA DE RUEDAS

CORGHI 71,400,000
RETENCION 2.5% 1,500,000
BANCOLOMBIA CTA CTE 868796

69,900,000
71,400,000 71,400,000
223 POR COMPRA DE MAQUINA BALENCEADORA DE RUEDAS
ehículo particulares y de servicio público, la cobertura del proyecto y las estadísticas de consumo, se
s para la venta para los dos primeros meses:
utilidad bruta
476000
150000
22500
e los inventarios que se mantienen en bodega son para diez (10) días de ventas, de cada una de las
rmine las compras mínimas, teniendo en cuenta que se inicia con cero inventarios.
ompras se causan en el mes y se pagan en el mes siguiente. Las primeras llantas tienen IVA 19% y la
r ser de tracto motor para el campo.
Valor Unitario
Cantidades Llantas Tipo A Llantas Tipo B
Llantas Tipo B Llantas Tipo C
243 29 150,000 200,000
- -
0 - 150,000 200,000
324 39 150,000 -
81 10 0 16%
Cantidades Valor Unitario Llantas Tipo B
Llantas Tipo B Llantas Tipo C Llantas Tipo A
246 29 200,000
246 29 150,000 -
0 - - 200,000
246 29 150,000 200,000
82 10 150,000
440 440
246-81+82= 29-10+10=
247 29
DICIEMBRE
200,000 VALOR LLANTA C 250,000
324 UNIDADES 39
64,800,000 VALOR COMRAS 9,750,000
12,312,000 IVA:
1,620,000 RENTACION EN LA FUE 243,750
75,492,000 VALOR A PAGAR 9,506,250
Dec-21
LLANTAS 139,800,000
IVA 19%
24,709,500
COMPRAS 2.5% 3,495,000
COMPRA MERCANCIA 161,014,500
164,509,500 164,509,500
ES DE DICIEMBRE DE 2021
ENERO
UNIDADES
247 29
VALOR COMPRAS
49,400,000 7,250,000
IVA:
9,386,000
RENTACION EN LA
1,235,000 FUENTE 181,250
VALOR A PAGAR
57,551,000 7,068,750
Jan-22
LLANTAS 106,300,000
COMPRAS DE 19% 18,819,500
COMPRAS 2.5% 2,657,500
NACIONALES 122,462,000
125,119,500 125,119,500
Jan-22
COMPRA DE MERCANCIA 161,014,500

161,014,500 161,014,500
0.000 y las del segundo mes por $700.000. La empresa Coordinadora es Gran Contribuyente.
TRANSPORTE FLETES Y ACERREOS 600,000
SERVICIOS DE TRANSPORTE 1% 6,000
600,000 600,000
700,000 700,000
grupo de llantas con el 15%, el segundo grupo 16% y 19% para el tercer grupo.
Llantas Tipo C
308,642
29
8,950,617
7,250,000
1,700,617
Llantas Tipo C
308,642
29
8,950,617
7,250,000
1,700,617
facturas cada mes con su correspondiente IVA y retención en la fuente a título de renta.
uiente mes. Las ventas del segundo mes quedan pendientes de cobro.
DICIEMEBRE
Vr. Para ventas
57,529,412
57,857,143
8,950,617
DE VENTA FACTURA 1
DIC 201
IVA GENERADO 10,930,588
RETENCION 2.5% 1,438,235
VENTA DE LLANTAS 57,529,412
LLANTAS 48,900,000
117,360,000 117,360,000
TIPO A
DE VENTA FACTURA 2
Dec-21
RETENCION 2.5% 1,446,429
VENTA DE LLANTAS TIPO B 57,857,143
117,450,000 117,450,000
TIPO B
DE VENTA FACTURA 3
Dec-21
RETENCION 2.5% 223,765
16,200,617 16,200,617
TIPO C
ENERO
VALOR PARA VENTAS
58,235,294
58,571,429
8,950,617
DE VENTA FACTURA 1
ENRO 2022
RETENCION 2.5% 1,455,882
LLANTAS 49,500,000
118,800,000 118,800,000
TIPO A
DE VENTA FACTURA 2
Jan-22
RETENCION 2.5% 1,464,286
118,900,000 118,900,000
TIPO B
DE VENTA FACTURA 3
Jan-22
16,200,617 16,200,617
TIPO C

67,021,765
VENTA LLANTAS 67,021,765
67,021,765 67,021,765

67,403,571
67,403,571 67,403,571

8,726,852
8,726,852 8,726,852
os de administración y ventas
an en el mes y se pagan en el mes siguiente, así:
Dec-21
TELEFONO 120,000
SERVICIOS PUBLICOS 120,000
120,000 120,000
E DICIEMBRE
Dec-21
ENERGIA ELECTRICA 600,000
600,000 600,000
DICIEMBRE
Dec-21
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 240,000
240,000 240,000
Dec-21
ES DE DICIEMBRE DE 2022 960,000 960,000
de servicios públicos se incrementan en 15%.
Jan-22
TELEFONO 138,000
138,000 138,000
ENERO
690,000 690,000
276,000 276,000
ENERO
quieren y pagan en el mes siguiente, así:
almente $150.000 a Distripapel S.A.
a $40.000 al señor José Fernández, no responsable de IVA.
Dec-21
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 150,000
150,000 150,000
MPRESA
Dec-21
MAQUINARIA Y EQUIPO 40,000
SERVICIO DE MANTENIMIENTO 40,000
40,000 40,000
NTO DE LA MAQUINARIA
Jan-22
150,000 150,000
USO DE LA EMPRESA
Jan-22
40,000 40,000
ENIMIENTO DE LA MAQUINARIA
ntrega S.A., Gran Contribuyente. Para el segundo mes este rubro asciende a $80.000 con el mismo
proveedor.
Dec-21

CAJA MENOR 50,000
50,000 50,000
Jan-22
CAJA MENOR 80,000
80,000 80,000
bros, para el segundo mes los gastos se incrementan en 10% con excepción del último rubro:
do a No responsable de IVA, Declarante de Renta
Dec-21
ASESORIA TECNICA 400,000
RETENCION DEL 11% 44,000
BANCOLOMBIA CTE 868796 356,000
400,000 400,000
DICIEMBRE
Jan-22
440,000 440,000
ENERO
VA Incluido 19%, pagado a responsable IVA

Dec-21
AFICHES Y PENDONES 600,000
SERVICIOS 4% 24,000
600,000 600,000
E AL MES DE DICIEMBRE
Jan-22
SERVICIOS 4% 26,400
660,000 660,000
E AL MES DE ENERO
os con IVA incluido del 19% pagado a responsable de IVA.

Dec-21
SERVICIO AL CLIENTE 300,000
HONORARIOS 11% 27,731
300,000 300,000
S DE DICIEMBRE
Jan-22
330,000 330,000
S DE enero
puto $15.000.000 pagados a responsable de IVA.

Dec-21
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE 15,000,000

DATOS
COMPRAS DEL 2,5% 375,000
BANCOLOMBIA CTE 868796 14,625,000
15,000,000 15,000,000
NA
e dura cinco meses, pagado a ICONTEC, Gran Contribuyente, valor más IVA 19%.
Dec-21
SERVICIO GESTION DE CALIDAD 11,900,000 1900000
RETENCION 11% 1,100,000
11,900,000 11,900,000
ON DE CALIDAD
es, la de los muebles a 60 meses y los de computación a 36 meses.
VALOR DPRECIACION
896,000
333,333
805,556
2,034,889
DEPRECIACION ACOMULADA 896,000
896,000 896,000
MUEBLES Y ENSERES 333,333
333,333 333,333
EQUIPO DE COMPUTACION Y 805,556

COMUNICACIÓN
805,556 805,556
COMUNICACIÓN
896,000 896,000
333,333 333,333

COMUNICACIÓN
333,333 333,333
COMUNICACIÓN
ados por anticipado a 12 meses y los cargos diferidos a 60 meses.

Dec-21
SERVICIOS 19% 285,000 -
1,785,000 1,785,000
MES DE DICIEMBRE
Jan-22
2,380,000
SERVICIO GESTION DE CALIDAD
2,380,000
2,380,000 2,380,000
n el primer mes $20.000 y en el segundo mes $40.000.
Dec-21
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 20,000
CAJA MENOR 20,000

20,000 20,000
CAFETERIA
Jan-22
CAJA MENOR 40,000
40,000 40,000
CAFETERIA
de IVA y para el desarrollo del cargo manifiesta que no subcontrató a mas de 2 personas.
ASESORIA FINANCIERA 3,500,000
3,500,000 3,500,000
aller 05. Nómina
e personal contratado al inicio de las actividades de la sociedad:
ez, Administrador con $4.600.000
, Secretaria tesorera $1.500.000
elis, Vendedor $2.800.000
erador del monta llantas, $1.400.000.
l operador y mensajero, sueldo $1.200.000.
nes sociales. La nómina se paga en los primeros días del mes siguiente.
retención en la fuente y los aportes para la seguridad social.
odos los aportes sobre nómina.
erencia:
1,000,000
117,172
No
Devengado
Salario Horas Recargos Trabajo dominical
devengado extras nocturnos y festivo
4,600,000 - - -
1,500,000 -
2,800,000 -
1,400,000 -
1,200,000 -
11,500,000 - - -
Revisado Por: Aprobado Por:

erencia:
1,000,000
117,172
No
Devengado
4,600,000 - - -
1,500,000 -
2,800,000 -
1,400,000 -
1,200,000 -
11,500,000 - - -
Revisado Por: Aprobado Por:
RIOS SEGUNDO MES
SUELDOS 6,100,000
SUELDOS 5,400,000
Auxi.Transporte 117,172
Aportes EPS 460,000
Aportes pension 460,000
Fondo solidaridad 46,000
Salarios por pagar 10,885,516
Aportes a fondos de pensiones 1,380,000
Aportes a ARL 60,030
Aportes pension 1,380,000

Aportes Caja de Compensación 460,000
Aportes Parafiscales 460,000
retenciones aportes de nomina 987,231
Intereses sobre cesantias 118,468
Prima de Servicios 987,231
Vacaciones 479,550
Cesantias Consolidadas 987,231
Vacaciones Consolidadas 479,550
16,324,026 16,324,026
RIOS SEGUNDO MES
SUELDOS 11,500,000
Aportes EPS 460,000

Vacaciones 479,550
16,324,026 16,324,026
Aportes EPS 460,000
BANCOLOMBIA CTE 868796

13,751,546
13,751,546 13,751,546
stados financieros básicos
mpuesto de renta sobre las utilidades para todos los meses del año por valor de $1.500.000.
IMPUESTO DE RENTA 1,500,000
IMPUESTO A UTILIDADES 1,500,000
1,500,000 1,500,000
cieros. Todos los pagos realizados por la empresa se realizan por bancos.
GRAVAMENES MOVIMIENTOS FINACIERO 1,309,082

1,309,082
1,309,082 1,309,082
S
ja menor del primer y segundo mes.
Dec-21
CAJA MENOR 50,000
CAJA MENOR 20,000

70,000
70,000 70,000
S DE DICIMBRE
Jan-22
80,000
CAJA MENOR
40,000
CAJA MENOR
120,000 120,000
S DE ENERO
mpra y venta de llantas para vehículos automóviles particulares, taxis de
$6,000,000
$70,000
$5,930,000
tes de los socios de los $125.000.000 en partes iguales, los cuales se

100,000,000 1 13.11%
13.11% 1 13.11%
16,982,479
12
SUBTOTAL 1,500,000 4500000
IVA 285,000 855000
RETENCION 52,500 157500
TOTAL 1,732,500 1,732,500
5,197,500
SUBTOTAL $ 60,000,000
IVA $ 11,400,000 $ 71,400,000
RETENCION $ 1,500,000
TOTAL $ 69,900,000
15% divido por 85%
57,529,412
itario Valor Total
Llantas Tipo C Llantas Tipo A Llantas Tipo B Llantas Tipo C
57,529,412 57,857,143 8,950,617
250,000 48,900,000 48,600,000 7,250,000
- - - -
250,000 65,250,000 64,800,000 9,750,000
250,000 16,350,000 16,200,000 2,500,000
19% 8,629,412 9,257,143 1,700,617
Valor Total
58,235,294 58,571,429 8,950,617
250,000 49,500,000 49,200,000 7,250,000
- - - -
250,000 49,500,000 49,200,000 7,250,000
250,000 16,500,000 16,400,000 2,500,000
8,735,294 9,371,429 1,700,617

VALOR LLANTA A 176,471
UNIDADES 326
57,529,412
IVA:
10,930,588
RETENCION A TITULO DE
RENTA 1,438,235
67,021,765
VALOR LLANTA B 238,095
UNIDADES 243
57,857,143
IVA:
10,992,857
RENTA 1,446,429
VALOR A COBRAR
67,403,571
VALOR LLANTA C 308,641.98
UNIDADES 29
8,950,617.28 7,521,527
IVA:
1,700,617.28
RETENCION EN LA FUENTE
223,765.43
VALOR A COBRAR
10,427,469.14
UNIDADES 330
58,235,294
IVA:
11,064,706
RENTA 1,455,882
VALOR A COBRAR
67,844,118
UNIDADES 246
58,571,429
IVA:
11,128,571
RENTA 1,464,286
VALOR A COBRAR
68,235,714
VALOR LLANTA C 308,642
UNIDADES 29
8,950,617
IVA:
1,700,617
RENTA 223,765
RENTA 223,765
VALOR A COBRAR
10,427,469
BASE 400,000
IVA
RETENCION 44,000
TOTAL 356,000
VALOR A PAGAR 356,000
BASE 440,000 10% 40000
IVA
RETENCION 48,400
TOTAL 391,600

BASE 600,000
RETENCION 24,000
TOTAL 600,000
10% 66,000
BASE 660,000
RETENCION 26,400
TOTAL 660,000
VALOR A PAGAR #REF!

BASE 252,100
IVA 47,900
RETENCION 27,731
BASE 330,000
IVA 62,701
RETENCION 36,300
TOTAL 330,000

valor unt 1,250,000
15,000,000
valot toal
retencion 31,250
valor tal retencion 375000

Periodo de pago
Diciembre 01 2021 - Diciembre 30 2021
Fecha de liquidación
12/30/2021
Deducciones
Auxilio de Total Salud Pensión
transporte devengado
- 4,600,000 184,000 184,000
117,172 1,617,172 60,000 60,000
- 2,800,000 112,000 112,000
117,172 1,517,172 56,000 56,000
117,172 1,317,172 48,000 48,000
351,516 11,851,516 460,000 460,000
Provisiones de nómina a
cargo del empleador.
Aportes a pensión
Aportes a salud
Aportes a riesgos laborales
Sena
Icbf
Cajas de compensación
Prima de servicios
Cesantía
Intereses sobre cesantías
Provisón de vacaciones
Total provisiones
Periodo de pago
Enero 01 2022 - Enero 30 2021
1/30/2022
Deducciones
- 4,600,000 184,000 184,000
117,172 1,617,172 60,000 60,000
- 2,800,000 112,000 112,000
117,172 1,517,172 56,000 56,000
117,172 1,317,172 48,000 48,000
351,516 11,851,516 460,000 460,000
Aportes a pensión
Aportes a salud
Sena
Icbf
Prima de servicios
Cesantía
Total provisiones
113.11% 4.38542843910474 0.5749296684
113.11% 4.38542843910474 3.385428439
0.1698247884
5355000
5197500
Precios de compra
Llantas Tipo A 150,000
Llantas Tipo B 200,000
Llantas Tipo C 250,000
Precios de compra

Deducciones Neto Firma del
pagado empleado
Neto Firma del
Fondo de solidaridad Retención en Otras pagado empleado
pensional la fuente deducciones
46,000 - - 4,186,000
- 1,497,172
- 2,576,000
- 1,405,172
- 1,221,172
46,000 - - 10,885,516
1,380,000
60,030
460,000
987,231
987,231
118,468
479,550
4,472,510
15,358,026
16,323,643
- 965,617

46,000 - - 4,186,000
- 1,497,172
- 2,576,000
- 1,405,172
- 1,221,172
46,000 - - 10,885,516
#NAME?
1,380,000
60,030
-
-
460,000
987,231
987,231
118,468
479,550
4,472,510
15,358,026
#REF!
-
16323643
- 16,323,643
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION INTERESES
GASTO DIVERSOS
MANTENIMIENTO Y
GASTO
GASTO HONORARIOS
GASTO HONORARIOS
HONORARIOS
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
GASTO DIVERSOS
GASTO DIVERSOS

GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEME

GASTOS BANCARIOS 200,000 -
REGISTRO MERCANTIL 625,000 -
NOTARIALES 1,875,000 -
GASTOS DE DOCUMENTACION 120,000 -
BANCOLOMBIA CTA CTE 868796 13,930,000 -
TELEFONO 120,000 -
ENERGIA ELECTRICA 600,000 -
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 240,000 -
TELEFONO 138,000 -
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 150,000 -
MAQUINARIA Y EQUIPO 40,000 -
ASESORIA TECNICA 400,000 -
MUEBLES Y ENSERES - 333,333
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE
- 805,556
DATOS
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE - 805,556

DATOS
ASESORIA TECNICA 2,380,000 -
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 20,000 -
SUELDOS 11,500,000 -
Auxi.Transporte 351,516 -
Aportes a fondos de pensiones 1,380,000 -

Aportes a ARL 60,030 -
Aportes Caja de Compensación 460,000 -
retenciones aportes de nomina 987,231 -
Intereses sobre cesantias 118,468 -
Prima de Servicios 987,231 -
Vacaciones 479,550 -
SUELDOS 11,500,000 -
Auxi.Transporte 351,516 -
IMPUESTO A LAS GANANCIAS 1,500,000 -
GRAVAMENES MOVIMIENTOS FINACIERO 1,309,082 -
57,741,134 -
COMPAÑÍA 123 S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Diciembre 31 DE 20XX
Cifras Expresadas en millones de pesos
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes a efectivo XXXXX
Inversiones temporales XXXXX
Cuentas por cobrar a clientes XXXXX
Otras cuentas por cobrar XXXXX
Inventarios XXXXX
Gastos pagados por anticipado XXXXX
Anticipos terceros XXXXX
Impuestos por cobrar XXXXX
Activos biológicos XXXXX
Total activos corrientes XXXXX
Activos no corrientes
Inversiones permanentes XXXX
Documentos por cobrar XXXX
Propiedad, planta y equipo :
Terrenos XXXX
construcción y edificaciones XXXX
Depreciación acumulada de construcción y edificaciones (XXXX)
Máquinaria y equipo XXXX
Depreciación acumulada de máquinaria y equipo (XXXX)
Equipos de oficina XXXX
Depreciación acumulada de equipo de oficina (XXXX)
Equipo de comunicación y computación (XXXX)
Depreciación acumulada de comunicación y computació (XXXX)
Flota y equipo de transporte XXXX
Depreciación acumulada de flota y equipo de transporte (XXXX)
Total propiedad, planta y equipo XXXX
Activos intangibles XXXX
Amortización acumulada (XXXX)
Activos biológicos XXXX
Propiedades de inversión XXXX
Totala activos no corrientes XXXX
TOTAL ACTIVOS XXXX

FIRMA DE RESPRESENTANTE LEGAL
CC.
SOMOS LO MEJOR LTDA

ESTADO DE RESULTADOS
Diciembre 31 DE 20XX
Cifras Expresadas en millones de pesos
Ingresos 250,094,512
Costo de ventas 210,700,000
UTILIDAD BRUTA 39,394,512
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de administración
Gasto nómina personal administrativo 32,648,052
Honorarios 3,220,000
Impuestos 1,500,000
Servicios 2,064,000
Gastos legales 2,500,000
Depreciaciones 2,277,778
Diversos -
Total Gastos Administración 44,209,830
Gastos de ventas
Gasto nómina personal comercial y ventas (XXXX)
Gasto arrendamiento (XXXX)
Gasto publicidad (XXXX)
Gasto seguros (XXXX)
Gastos de representación (XXXX)
Gasto comisiones (XXXX)
Total Gastos Ventas (XXXX)
UTILIDAD OPERACIONAL XXXX
Otros ingresos y gastos

Utilidad venta activos fijos XXXX
Ingreso por diferencia en cambio XXXX
Gasto por diferencia en cambio (XXXX)
UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS XXXX
Ingresos Financieros
Ingreso interés (Inversiones) XXXX
Ingreso interés (Mora cartera) XXXX
Rendimientos financieros XXXX
Total ingresos financieros XXXX
Gastos financieros
Gastos interes (Créditos) (XXXX)
Gastos interes (Mora a terceros) (XXXX)
Total gastos financieros (XXXX)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS XXXX

Gastos por impuesto de Renta (31%) (XXXX)
UTILIDAD O PÉRDIDA NETA DE PERÍODO XXXX
123 S.A
ÓN FINANCIERA
1 DE 20XX
millones de pesos
PASIVOS
Pasivos corriente
Pasivos financieros Bancos Nacionales XXXXX
Proveedores Nacionales XXXXX
Costos y gastos por pagar XXXXX
Ingresos recibidos por anticipado XXXXX
IVA por pagar XXXXX
Retención en la fuente por pagar XXXXX
Beneficios a empleados XXXXX
Total pasivo corriente XXXXX
Pasivos no corrientes
Pasivos financieros Bancos Nacionales XXXXX
Deudas con accionistas o socios XXXXX
Dividendos o participaciones por pagar XXXXX
Documentos por pagar XXXXX
Hipotecas por pagar XXXXX
Bonos por pagar XXXXX
Total pasivo no corriente XXXXX
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital social XXXXX
Superávit de capital XXXXX
Superávit por revaluación XXXXX
Reservas XXXXX
Resultado de ejercicios anteriores XXXXX
Resultado del ejercicio XXXXX
Total patrimonio XXXXX
TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO XXXX

FIRMA CONTADOR PÚBLICO
TP.234567-T
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION HONORARIOS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y
ACTIVO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
COMPUTACION
ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO CAJA

ANTICIPADO

ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO BANCOS
ACTIVO INVENTARIO MERCANCIAS NO FABRICADAS POR
LA EMPRESA
ACTIVO PROVEDORES NACIONALES
ACTIVO INVENTARIO MERCANCIAS NO FABRICADAS POR
LA EMPRESA
PASIVO PROVEEDORES NACIONALES
ACTIVO PROVEDORES NACIONALES
ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO BANCOS

ACTIVO DEUDORES CLIENTES
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR
PASIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS PAGAR
ACTIVO DEUDORES RETENCIONAL
COMERCIO ENPOR
LA FUENTE
MAYOR Y POR
INGRESO OPERACIONALES MENOR
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR
COSTO COSTO DE VENTA Y PRESTACION DE SERVICIOS MENOR
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR
ACTIVO INVENTARIO LA EMPRESA
ACTIVO DEUDORES RETENCIONSOBRE
IMPUESTO EN LA LAS
FUENTE
VENTAS POR
ACTIVO DEUDORES RETENCIONAL
COMERCIO ENPOR
LA FUENTE
MAYOR Y POR
IMPUESTO EN LA LAS
FUENTE
VENTAS POR
IMPUESTO EN LA LAS
FUENTE
VENTAS POR
ACTIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS RETENCION
COMERCIO ALENPOR
LA FUENTE
MAYOR Y POR
GASTO DIVERSOS
MANTENIMIENTO Y
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION REPARACIONES
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION HONORARIOS
ACTIVO EFECTIVO DE EQUIVALENTE AL EFECTIVO BANCOS
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION HONORARIOS
GASTO OPERACIONALES DE VENTAS PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
PASIVO IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS IVA DESCONTABLE
GASTO OPERACIONALES DE VENTAS PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
ACTIVO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
COMPUTACION
HONORARIOS PAGADOS POR
ACTIVO COSTO Y GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ANTICIPADO
GASTO GASTOS OPERACIONALES EN VENTAS DEPRECIACIONES

GASTO CONSTRUCCIONES Y
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION EDIFICACIONES
GASTOS PAGADOS POR
ACTIVO DIFERIDOS ANTICIPADO
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION HONORARIOS PAGADOS POR ANTICI
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION DIVERSOS
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION DIVERSOS
GASTO GASTOS OPERACIONES DE ADMINISTRACION HONORARIOS
PASIVO PROVEDORES NACIONALES
PASIVO PROVEEDORES costos y gastos por pagar
PASIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEME
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION ARRIENDAMIENTOS
ACTIVO DIFERIDOS GASTOS POR ANTICIPADOS
GASTO EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO CAJA GENERAL
ASESORIA FINANCIERA 6,000,000 -
RETE FUENTE - 70,000
HONORARIOS - 5,930,000
LLANTAS 36,120,000 -
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 14,000,000 -
MUEBLES Y ENSERES 20,000,000 -
CAJA GENERAL 54,880,000 -
CAPITAL AUTORIZADO - 125,000,000
CAJA GENERAL - 54,880,000
GASTOS BANCARIOS 200,000 -
BANCOLOMBIA CTA CTE 868796 - 200,000
REGISTRO MERCANTIL 625,000 -
NOTARIALES 1,875,000 -
BANCOLOMBIA CTA CTE 868796 - 1,875,000
CAJA MENOR 1,000,000 -
HONORARIOS 5,930,000 -
GASTOS DE DOCUMENTACION 120,000 -

ARRENDAMIENTOS 5,355,000 -
RENTENCION 3,5% - 157,500
CORGHI 71,400,000 -
RETENCION 2.5% - 1,500,000

LLANTAS 139,800,000 -
IVA 19% 24,709,500 -
COMPRAS 2.5% - 3,495,000
COMPRA MERCANCIA - 161,014,500
LLANTAS 106,300,000 -
COMPRAS DE 19% 18,819,500 -
COMPRAS 2.5% - 2,657,500
NACIONALES - 122,462,000
COMPRA DE MERCANCIA 161,014,500 -
TRANSPORTE FLETES Y ACERREOS 600,000 -
SERVICIOS DE TRANSPORTE 1% - 6,000

TRANSPORTE FLETES Y ACERREOS - 594,000
SERVICIOS DE TRANSPORTE 1% - 7,000
TRANSPORTE FLETES Y ACERREOS - 693,000
NACIONALES 67,021,765 -
IVA GENERADO - 10,930,588
RETENCION 2.5% 1,438,235 -
VENTA DE LLANTAS - 57,529,412
VENTA DE LLANTAS 48,900,000 -
LLANTAS - 48,900,000
RETENCION 2.5% 1,446,429 -
VENTA DE LLANTAS TIPO B - 57,857,143
VENTA DE LLANTAS TIPO B 48,600,000 -
RETENCION 2.5% 223,765 -
VENTA DE LLANTAS TIPO B 7,250,000 -
RETENCION 2.5% 1,455,882 -
LLANTAS - 49,500,000
RETENCION 2.5% 1,464,286 -
RETENCION 2.5% 223,765 -
BAMCOLOMBIA 67,021,765 -
VENTA LLANTAS - 67,021,765
TELEFONO 120,000 -
SERVICIOS PUBLICOS - 120,000
SERVICIOS PUBLICOS 960,000 -
TELEFONO 138,000 -
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS - 150,000

MAQUINARIA Y EQUIPO 40,000 -
SERVICIO DE MANTENIMIENTO - 40,000
SERVICIO DE MANTENIMIENTO 40,000 -
CAJA MENOR - 50,000
CAJA MENOR - 80,000
RETENCION DEL 11% - 44,000
RETENCION DEL 11% - 48,400
AFICHES Y PENDONES 504,202 -
IVA SERVICIOS 19% 95,798 -
SERVICIOS 4% - 20,168
AFICHES Y PENDONES 554,622 -
SERVICIOS 4% - 22,185
SERVICIO AL CLIENTE 252,100 -
HONORARIOS 11% - 27,731
SERVICIO AL CLIENTE 277,311 -
HONORARIOS 11% - 30,504
15,000,000 -
DATOS
COMPRAS DEL 2,5% - 375,000
SERVICIO GESTION DE CALIDAD 11,900,000 -
RETENCION 11% - 1,100,000
DEPRECIACION ACOMULADA 896,000 -
MAQUINARIA Y EQUIPO - 896,000

EQUIPO DE COMPUTACION Y
COMUNICACIÓN - 805,556
ARRENDAMIENTOS 1,500,000 -
SERVICIOS 19% 285,000 -
ARRENDAMIENTOS - 1,785,000
SERVICIO GESTION DE CALIDAD 2,000,000 -
IVA 19% 380,000 -
SERVICIO GESTION DE CALIDAD - 2,380,000
CAJA MENOR - 20,000
CAJA MENOR - 40,000
ASESORIA FINANCIERA 3,500,000 -
HONORARIOS - 3,500,000
SUELDOS 11,500,000
Aportes EPS - 460,000
Aportes pension - 460,000
Fondo solidaridad - 46,000
Salarios por pagar - 10,885,516
Aportes pension - 1,380,000
Aportes a ARL - 60,030
Aportes Parafiscales - 460,000
CESANTIAS 987,231 -
Cesantias Consolidadas - 987,231
Intereses sobre cesantias - 118,468
Prima de Servicios - 987,231
Vacaciones Consolidadas - 479,550
SUELDOS 11,500,000
Aportes EPS - 460,000
Aportes pension - 460,000
Fondo solidaridad - 46,000
Salarios por pagar - 10,885,516
Aportes pension - 1,380,000
Aportes a ARL - 60,030
Aportes Parafiscales - 460,000
Cesantias Consolidadas - 987,231
Intereses sobre cesantias - 118,468
Prima de Servicios - 987,231
Vacaciones Consolidadas - 479,550
Aportes EPS 460,000 -
Aportes Parafiscales 460,000 -
Aportes pension 460,000 -
Fondo solidaridad 46,000 -
Salarios por pagar 10,885,516 -
Aportes pension 1,380,000 -
IMPUESTO DE RENTA 1,500,000 -
IMPUESTO A UTILIDADES - 1,500,000
GRAVAMENES MOVIMIENTOS FINACIERO 1,309,082 -
ARRIENDOS - 1,500,000
IVA 19% - 285,000
ARRIENDOS 1,785,000 -
CAJA MENOR 50,000 -
CAJA MENOR 20,000 -
CAJA MENOR 80,000 -
CAJA MENOR 40,000 -
1,597,922,218 1,597,922,218
1,585,737,213
12,185,005
Taller 01. Constitución de la sociedad comercial
1. Uno de los socios o accionistas, contrata el estudio de factibilidad por valor de $6.000.000 a Martha Pérez Murcia, sobre el montaje legal, admin
tractores para el campo. La Sra. Pérez es N
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION HONORARIOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: SE PAGA ASESORIA FINANCIERA DE LA SEÑORA MARTA PEREZ QUIEN ES DECLARANTE DE RENTA
2. En diciembre 1 de 20XX se constituye la sociedad SOMOS LOS MEJORES LTDA cuyo objeto social es la comercialización de llantas, con capital social d
siguiente
- Maquinaria y eq
- Equipos de Cóm
- Muebles y en
- El resto
CLASE GRUPO CUENTA

ACTIVO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES COMPUTACION
ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO CAJA
SUMAS IGUALES
DETALLE: CONSTITUCION DE LA EMPRESA SOMOS LOS MEJORES LTDA
3. Se hace la apertura de la cuenta corriente en el Bancolombia con el efectivo en caja. Se recibe Nota Débito bancaria por $20
CLASE GRUPO CUENTA

SUMAS IGUALES
DETALLE: APERTURA DE CUENTA CORRIENTE ·***868796
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: REGISTRO NOTA DEBITO POR APERTURA DE CUENTA CORRIENTE ·***868796
4. Se registra en la Cámara de Comercio la sociedad, con un impuesto del 0,5% sobre el valor de los activos registra
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
5. Se paga el registro en Notaria Pública de la sociedad y se paga sobre el capital social el 1,5%
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES

6. Se constituye el fondo fijo de caja menor por $1.000.000 con responsabilidad de Margarita Ce
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: REGISTRO APERTURA DE CAJA MENOR MANEJADA POR MARGARITA CERON
7. Se paga el estudio de factibilidad contratado con la señora Pérez, presentando la documentación necesaria para clasificar el
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: SE REALIZA PAGO FACTIBILIDAD DEL CONTRATO CON LA SEÑORA PERES
Taller 02. Financiamiento del proyecto
8. Se adquirió un Préstamo bancario a 12 meses, con Bancolombia por $100.000.000 cuya nota crédito especifica, así: intereses vencidos DTF+2%, ga
cuenta bancaria. La DTF a utilizar será la correspondiente a la semana entre 7 y 11 de noviembre de
PERIODO CUOTA INTERES
1 17,612,726 13,930,000
2 17,612,726 13,416,996
3 17,612,726 12,832,531
4 17,612,726 12,166,650
5 17,612,726 11,408,012
6 17,612,726 10,543,695
7 17,612,726 9,558,979
8 17,612,726 8,437,092
9 17,612,726 7,158,926
10 17,612,726 5,702,712
11 17,612,726 4,043,647
12 17,612,726 2,153,474
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: COSGINACION DE PRESTAMO EN LA CUENTA BANCARIA CTE 868796
9.Se causaron los intereses del primer mes, los cuales se pagarán dentro los 5 días siguientes al cierre
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. DE INTERESES DEL PRIMER MES
10. Se pagó la primera cuota del préstamo.

CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. DE PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DEL CREDITO
Taller 03. Actividades operativas
11. Se firma contrato de arrendamiento con Rocha Ltda., y se pagan tres meses anticipados de un local comercial cuyo canon de arrend
FECHA
CLASE GRUPO CUENTA

ANTICIPADO
SUMAS IGUALES
DETALLE REG. PAGO DE TRES MESES ANTICIPADOS DE LOCAL COMERCIAL
12. Se compró una máquina Balanceadora de ruedas con pantalla digital de ciclo automático. marca CORGHI, por valor de $60.000.000 más IVA a la
FECHA: Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO BANCOS
SUMAS IGUALES
DETALLE REG. DE FACTURA 223 POR COMPRA DE MAQUINA BALENCEADORA

Del estudio de factibilidad, después de haber tenido en cuenta población universo de vehículo particulares y de servicio público, la cobertura del proye
de llantas para la venta para los dos primeros meses:
En el mes de diciembre se venden los siguientes tipos de llanta:
En el mes de Enero A: 330; B: 246 y C: 29
13. Determine las compras de mercancías para ambos meses, teniendo en cuenta que los inventarios que se mantienen en bodega son para diez (10)
(manejar cálculos con cero decimales). Determine las compras mínimas, teniendo en cuenta que se inicia con
Los precios de compra son: llanta son A: $150.000; B: $200.000; y C: $250.000. Las compras se causan en el mes y se pagan en el mes siguiente. Las pr
ser de tracto motor para el campo.
Cantidades
Inventario en Diciembre de 2021
Llantas Tipo A
Ingresos 326
- Costo de ventas

+
Compras en Diciembre de 2021 435
-
=
Utilidad bruta (15%)
Cantidades
Inventario en Enero de 2022
Llantas Tipo A
Ingresos 330
- Costo de ventas 330

+ Compras en Enero de 2022 330
-
=
Utilidad bruta (15%) 440
Ingresos en enero= 330-109+110=
331
DICIEMBRE
UNIDADES 435 UNIDADES
VALOR COMRAS 65,250,000 VALOR COMRAS
IVA: 12,397,500 IVA:
RENTACION EN LA FUENTE 1,631,250 RENTACION EN LA FUENTE
VALOR A PAGAR 76,016,250 VALOR A PAGAR
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
PASIVO IVA DESCONTABLE
PASIVO RETENCION EN LA FUENTE
PROVEDORES
ACTIVO NACIONALES
SUMAS IGUALES
DETALLE SE REGISTRA FACTURA POR COMPRA DE LLANTAS DEL MES DE DICIEMBRE DE 2021
ENERO
UNIDADES UNIDADES
331
VALOR COMPRAS 49,650,000 VALOR COMPRAS
IVA: IVA:
9,433,500
RENTACION EN LA FUENTE RENTACION EN LA FUENTE
1,241,250
VALOR A PAGAR VALOR A PAGAR
57,842,250
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO INVENTARIO
LA EMPRESA

PROVEEDORES
PASIVO NACIONALES
SUMAS IGUALES
DETALLE SE REGISTRA COMPRA DE LLANTAS DEL MES DE DICIEMBRE 2021
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
PROVEDORES
ACTIVO NACIONALES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO BANCOS
SUMAS IGUALES
DETALLE REG. DE PAGO QUE SE REALIZO EN EL MES DE DICIEMBRE

14. Se causan el transporte de carga con la empresa Coordinadora S.A. por $600.000 y las del segundo mes por $700.000. La empres
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
15. Determine el precio de venta con una utilidad bruta, primer grupo de llantas con el 15%, el segundo grupo 16% y
176,471 238,095
CANTIDAD 326 243
TOTAL INGRESOS 57,529,412 57,857,143
COSTOS DE VENTAS 48,900,000 48,600,000
UTILIDAD BRUTA 8,629,412 9,257,143

176,471 238,095
CANTIDAD 330 246
TOTAL INGRESOS 58,235,294 58,571,429
COSTOS DE VENTAS 49,500,000 49,200,000
UTILIDAD BRUTA 8,735,294 9,371,429
16. Realice las ventas del mes de diciembre y enero por lo menos en tres facturas cada mes con su correspondiente IVA y reten
Las ventas son a crédito y su valor se recupera en el siguiente mes. Las ventas del segundo mes quedan pend
DICIEMEBRE
unid. Vr. Unitario de venta

DICIEMBRE
326
243
29
FECHA:
DIC 201
CLASE GRUPO CUENTA
DEUDORES
ACTIVO CLIENTES
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR
PASIVO PAGAR

COSTO DE VENTA Y PRESTACION DE SERVICIOS
COSTO MENOR
SUMAS IGUALES
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
DEUDORES
ACTIVO CLIENTES

COSTO MENOR
SUMAS IGUALES
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
DEUDORES
ACTIVO CLIENTES
COSTO MENOR
SUMAS IGUALES
ENERO
ENERO UND VALOS POR UND

330
246
29
FECHA:
ENRO 2022
CLASE GRUPO CUENTA
DEUDORES
ACTIVO CLIENTES

COSTO DE VENTA Y PRESTACION DE SERVICIOS COMERCIO AL POR MAYOR Y POR
COSTO MENOR
SUMAS IGUALES
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
DEUDORES
ACTIVO CLIENTES

COSTO MENOR
SUMAS IGUALES
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
DEUDORES
ACTIVO CLIENTES

COSTO MENOR
SUMAS IGUALES

CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
Taller 04. Gastos de administración y ventas
17. Los servicios públicos se causan en el mes y se pagan en el mes siguiente, así:
- Teléfono $120.000
- Servicios energía $600.000
- Servicio de acueducto $240.000
FECHA
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO SERVICIOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: SE REG FACTURA POR SERVICIO DE TELEFONO DEL MES DE DICIEMBRE
FECHA Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
FECHA
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
FECHA
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
DETALLE: SE PAGA SERVICIOS PUBLICOS CORRESPONDIENTES AL MES DE DICIEMBRE DE 2022
Para el segundo mes los valores de servicios públicos se incrementan en 15%.
FECHA
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
FECHA
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
FECHA
CLASE GRUPO CUENTA

SUMAS IGUALES
18. Los gastos varios se adquieren y pagan en el mes siguiente, así:
- Papelería mensualmente $150.000 a Distripapel S.A.
- Gastos de mantenimiento de maquinaria $40.000 al señor José Fernández, no responsable de
FECHA
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO DIVERSOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: REF. DE FACTURA POR COMPRA DE PAPALERIA PARA LA EMPRESA
FECHA
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
MANTENIMIENTO Y
GASTO
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. CUENTA DE COBRO POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA
FECHA
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA

SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE LA FACTURA POR COMPRA DE PAPALERIA PARA USO DE LA EMPRESA
FECHA: Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE LA CUENTA DE COBRO POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA
19. Se pagaron por caja menor fletes y acarreos en el primer mes $50.000 a Servientrega S.A., Gran Contribuyente. Para el segundo mes este
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. DE PAGO POR TRANSPORTE DE FLETES Y ACARREOS
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE SERVICIO DE TRANSPORTE POR CAJA MENOR
20. El plan estratégico de mejoramiento está compuesto por los siguientes rubros, para el segundo mes los gastos se incrementan e
- Capacitación $400.000, pagado a No responsable de IVA, Declarante de Renta
FECHA: Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO HONORARIOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE CAPACITACION CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO HONORARIOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE CAPACITACION CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO
- Publicidad $600.000, IVA Incluido 19%, pagado a responsable IVA
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA

SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE IMPRESIÓN DE PUBLICIDAD CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA

SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO DE IMPRESIÓN DE PUBLICIDAD CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO
- Servicio al cliente $300.000 honorarios con IVA incluido del 19% pagado a responsable de I
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO HONORARIOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. PAGO DE HONORARIOS A RESPONSABLE DE IVA MES DE DICIEMBRE
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO HONORARIOS
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. PAGO DE HONORARIOS A RESPONSABLE DE IVA MES DE enero
- La compra 12 equipos de Cómputo $15.000.000 pagados a responsable de IVA.
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
ACTIVO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES COMPUTACION
SUMAS IGUALES
DETALLE: COMPRA DE 12 COMPUTADORES PARA USO DE LA OFICINA
- Iniciación de trabajo de gestión de calidad de $10.000.000 que dura cinco meses, pagado a ICONTEC, Gran Contrib
FECHA: Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
HONORARIOS PAGADOS POR
ACTIVO COSTO Y GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ANTICIPADO
SUMAS IGUALES
DETALLE: PAGO A ICONTEC POR INICIACION DE TRABAJO DE GESTION DE CALIDAD
21. La depreciación de la Maquinaria es a 120 meses, la de los muebles a 60 meses y los de computación
DEPRECIACIONES VALOR ACTIVO VIDA UTIL
MAQUINARIA Y EQUIPO 107,520,000 120
MUEBLES Y ENSERES 20,000,000 60
EQUIPO DE COMPUTO 29,000,000 36
156,520,000
29,000,000
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
22. Se realizan las amortizaciones de los gastos pagados por anticipado a 12 meses y los cargos diferidos
FECHA Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA

CONSTRUCCIONES Y
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION EDIFICACIONES

ANTICIPADO
SUMAS IGUALES
DETALLE: SE REG FACTURA POR SERVICIO DE ARREDAMIENTO DEL MES DE DICIEMBRE
FECHA Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION HONORARIOS PAGADOS POR ANTICI

SUMAS IGUALES
DETALLE:
AMORTIZACION SERVICIO GESTION DE CALIDAD
23 Gastos de cafetería por caja menor en el primer mes $20.000 y en el segundo mes $40.000
FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO DIVERSOS
SUMAS IGUALES
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO DIVERSOS
SUMAS IGUALES
24. Los honorarios del contador ascienden a $3.500.000, no responsable de IVA y para el desarrollo del cargo manifiesta que no
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO GASTOS OPERACIONES DE ADMINISTRACION HONORARIOS
PASIVO PROVEDORES
NACIONALES
SUMAS IGUALES
DETALLE: REG. PAGO DE HONORARIOD A CONTADOR
Taller 05. Nómina
1. Se elabora la nómina de empleados del siguiente personal contratado al inicio de las actividades de l
- Humberto Rodríguez, Administrador con $4.600.000
- Margarita Cerón, Secretaria tesorera $1.500.000
- Manuel Celis, Vendedor $2.800.000
- Ernesto Calderón, Operador del monta llantas, $1.400.000.
- Rafael Perdomo, auxiliar del operador y mensajero, sueldo $1.200.000.
Se reconoce el auxilio de transporte y todas las prestaciones sociales. La nómina se paga en los primeros días d
Se hacen las deducciones correspondientes a retención en la fuente y los aportes para la seguridad
El patrono hace todos los aportes sobre nómina.

Salario mínimo
Nombre del
básico liquidados

Totales
Neto pagado: $10,885,516

Fecha de Thursday, December 30, 2021
Observaciones

Salario mínimo
Nombre del
empleado
Salario Días
básico liquidados

Totales

Fecha de Sunday, January 30, 2022
Observaciones

CLASE GRUPO CUENTA

SUMAS IGUALES

CLASE GRUPO CUENTA

SUMAS IGUALES
CLASE GRUPO CUENTA

SUMAS IGUALES
DETALLE PAGO DE NOMINA
Taller 06. Estados financieros básicos
26. Elabore la hoja de trabajo y registre los siguientes ajustes: Se liquida el impuesto de renta sobre las utilidades para todos los m
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
PASIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEME

SUMAS IGUALES
DETALLE:
LIQUIDACION IMPUESTO DE RENTA
27. Liquide el 0,04% de gravamen a los movimientos financieros. Todos los pagos realizados por la empresa se r
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE: LIQUIDACION GRAVAMENES MOVIMIENTOS FINANCIEROS
28.Amortización del primer mes de arrendamiento.
FECHA:
CLASE GRUPO CUENTA
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION ARRIENDAMIENTOS
ACTIVO DIFERIDOS GASTOS POR ANTICIPADOS
SUMAS IGUALES
DETALLE AMORTIZACION PRIMER MES DE ARRENDAMIENTO
29 Reembolso de la caja menor del primer y segundo mes.

FECHA:
Dec-21
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE:
REEMBOLSO DE CAJA MENOR CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIMBRE
FECHA:
Jan-22
CLASE GRUPO CUENTA
SUMAS IGUALES
DETALLE:
REEMBOLSO DE CAJA MENOR CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO
e la sociedad comercial
ha Pérez Murcia, sobre el montaje legal, administrativo y viabilidad financiera de una nueva empresa de compra y venta de llantas para vehículos automóviles particu
tractores para el campo. La Sra. Pérez es No responsable de IVA, Declarante de Renta.
RETE FUENTE 70,000
6,000,000 6,000,000
ES DECLARANTE DE RENTA
omercialización de llantas, con capital social de $125.000.000 por partes iguales. Se reciben los aportes de los socios de los $125.000.000 en partes iguales, los cuales
siguiente manera:
- Maquinaria y equipo por $36.120.000
- Equipos de Cómputo por $14.000.000
- Muebles y enseres $20.000.000
- El resto en efectivo
LLANTAS 36,120,000
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 14,000,000
MUEBLES Y ENSERES 20,000,000
CAPITAL AUTORIZADO 125,000,000
125,000,000 125,000,000
n caja. Se recibe Nota Débito bancaria por $200.000 por concepto de chequera.

54,880,000 54,880,000
GASTOS BANCARIOS 200,000
200,000 200,000
868796
o del 0,5% sobre el valor de los activos registrados de $125.000.000.
REGISTRO MERCANTIL 625,000
625,000 625,000
ociedad y se paga sobre el capital social el 1,5%.
NOTARIALES 1,875,000
1,875,000 1,875,000
.000.000 con responsabilidad de Margarita Cerón.
CAJA MENOR 1,000,000
1,000,000 1,000,000
CERON
la documentación necesaria para clasificar el servicio como Servicios Personales.
5,930,000 5,930,000
ES
miento del proyecto
especifica, así: intereses vencidos DTF+2%, gastos de documentación $120.000 el resto lo abonan en la
ente a la semana entre 7 y 11 de noviembre de 2022.
AMORTIZACION CAPITAL SALDO DE CAPITAL CAPITAL
100,000,000 INTERES
3,682,726 96,317,274 CUOTA
4,195,730 92,121,544 PLAZO
4,780,195 87,341,349
5,446,076 81,895,273
6,204,714 75,690,559
7,069,031 68,621,528
8,053,747 60,567,780
9,175,634 51,392,146
10,453,800 40,938,346
11,910,014 29,028,332
13,569,079 15,459,252
15,459,252 - 0
GASTOS DE DOCUMENTACION 120,000
100,000,000 100,000,000
e pagarán dentro los 5 días siguientes al cierre del mes
13,930,000 13,930,000
a cuota del préstamo.

17,612,726 17,612,726
ades operativas
os de un local comercial cuyo canon de arrendamiento es de $1.500.000 más IVA del 19%
RENTENCION 3,5% 157,500
5,355,000 5,355,000
ORGHI, por valor de $60.000.000 más IVA a la empresa Equimaster S.A.S. quien es Gran Contribuyente.
Dec-21
CORGHI 71,400,000
RETENCION 2.5% 1,500,000

69,900,000
71,400,000 71,400,000
POR COMPRA DE MAQUINA BALENCEADORA DE RUEDAS

es y de servicio público, la cobertura del proyecto y las estadísticas de consumo, se determinan los tipos
ra los dos primeros meses:
utilidad bruta
476000
150000
22500
ue se mantienen en bodega son para diez (10) días de ventas, de cada una de las llantas (Ventas*10/30),
mínimas, teniendo en cuenta que se inicia con cero inventarios.
n el mes y se pagan en el mes siguiente. Las primeras llantas tienen IVA 19% y la última no tiene IVA por
or para el campo.
Valor Unitario
Cantidades Llantas Tipo A Llantas Tipo B
Llantas Tipo B Llantas Tipo C
243 29 150,000 200,000
- -
0 - 150,000 200,000
324 39 150,000 -
81 10 0 16%
Cantidades Valor Unitario Llantas Tipo B
Llantas Tipo B Llantas Tipo C Llantas Tipo A
246 29 200,000
246 29 150,000 -
0 - - 200,000
246 29 150,000 200,000
82 10 150,000
440 440
246-81+82= 29-10+10=
247 29
MBRE
324 UNIDADES 39
64,800,000 VALOR COMRAS 9,750,000
12,312,000 IVA:
1,620,000 RENTACION EN LA FUENTE 243,750
75,492,000 VALOR A PAGAR 9,506,250
Dec-21
LLANTAS 139,800,000
IVA 19%
24,709,500
COMPRAS 2.5% 3,495,000
COMPRA MERCANCIA 161,014,500
164,509,500 164,509,500
RO
UNIDADES
247 29
49,400,000 VALOR COMPRAS 7,250,000

IVA:
9,386,000
RENTACION EN LA
1,235,000 FUENTE 181,250
VALOR A PAGAR
57,551,000 7,068,750
Jan-22
LLANTAS 106,300,000
COMPRAS DE 19% 18,819,500
COMPRAS 2.5% 2,657,500
125,119,500 125,119,500
Jan-22
COMPRA DE MERCANCIA 161,014,500
161,014,500 161,014,500
las del segundo mes por $700.000. La empresa Coordinadora es Gran Contribuyente.
600,000 600,000
700,000 700,000
de llantas con el 15%, el segundo grupo 16% y 19% para el tercer grupo.
Llantas Tipo C
308,642
29
8,950,617
7,250,000
1,700,617
Llantas Tipo C
308,642
29
8,950,617
7,250,000
1,700,617
s cada mes con su correspondiente IVA y retención en la fuente a título de renta.
mes. Las ventas del segundo mes quedan pendientes de cobro.
MEBRE
Vr. Para ventas
57,529,412
57,857,143
8,950,617
NTA FACTURA 1
DIC 201
RETENCION 2.5% 1,438,235

LLANTAS 48,900,000
117,360,000 117,360,000
NTA FACTURA 2
Dec-21
RETENCION 2.5% 1,446,429
117,450,000 117,450,000
NTA FACTURA 3
Dec-21
16,200,617 16,200,617
RO
VALOR PARA VENTAS
58,235,294
58,571,429
8,950,617
NTA FACTURA 1
ENRO 2022
RETENCION 2.5% 1,455,882
LLANTAS 49,500,000
118,800,000 118,800,000
NTA FACTURA 2
Jan-22
RETENCION 2.5% 1,464,286
118,900,000 118,900,000
NTA FACTURA 3
Jan-22

16,200,617 16,200,617
AGO CLIENTES NALCIONALES 1 MES


67,021,765
67,021,765 67,021,765

67,403,571
67,403,571 67,403,571

8,726,852
8,726,852 8,726,852
dministración y ventas
mes y se pagan en el mes siguiente, así:
Dec-21
TELEFONO 120,000
120,000 120,000
Dec-21
600,000 600,000
Dec-21
240,000 240,000
Dec-21
960,000 960,000
vicios públicos se incrementan en 15%.
Jan-22
TELEFONO 138,000
138,000 138,000
690,000 690,000

276,000 276,000
y pagan en el mes siguiente, así:
e $150.000 a Distripapel S.A.
00 al señor José Fernández, no responsable de IVA.
Dec-21
150,000 150,000
Dec-21
40,000 40,000
AQUINARIA
Jan-22

150,000 150,000
EMPRESA
Jan-22
40,000 40,000
DE LA MAQUINARIA
Gran Contribuyente. Para el segundo mes este rubro asciende a $80.000 con el mismo proveedor.
Dec-21
CAJA MENOR 50,000
50,000 50,000
Jan-22
CAJA MENOR 80,000
80,000 80,000
ra el segundo mes los gastos se incrementan en 10% con excepción del último rubro:
responsable de IVA, Declarante de Renta
Dec-21
400,000 400,000
Jan-22
440,000 440,000
ido 19%, pagado a responsable IVA
Dec-21
IVA SERVICIOS 19% 95,798
SERVICIOS 4% 20,168
600,000 600,000
DICIEMBRE
Jan-22
IVA SERVICIOS 19% 105,378
SERVICIOS 4% 22,185
660,000 660,000
ENERO
VA incluido del 19% pagado a responsable de IVA.

Dec-21
300,000 300,000
BRE
Jan-22
330,000 330,000
15.000.000 pagados a responsable de IVA.
Dec-21
DATOS 15,000,000
COMPRAS DEL 2,5% 375,000
15,000,000 15,000,000
cinco meses, pagado a ICONTEC, Gran Contribuyente, valor más IVA 19%.
Dec-21
SERVICIO GESTION DE CALIDAD 11,900,000 1900000
RETENCION 11% 1,100,000
11,900,000 11,900,000
AD
e los muebles a 60 meses y los de computación a 36 meses.
VALOR DPRECIACION
896,000
333,333
805,556
2,034,889
896,000 896,000
333,333 333,333

COMUNICACIÓN
805,556 805,556
CIÓN
or anticipado a 12 meses y los cargos diferidos a 60 meses.
Dec-21
SERVICIOS 19% 285,000 -
1,785,000 1,785,000
MBRE
Jan-22
2,000,000
380,000 -
IVA 19%
2,380,000
2,380,000 2,380,000
mer mes $20.000 y en el segundo mes $40.000.
Dec-21
CAJA MENOR 20,000
20,000 20,000
Jan-22
CAJA MENOR 40,000
40,000 40,000
para el desarrollo del cargo manifiesta que no subcontrató a mas de 2 personas.
3,500,000 3,500,000
Nómina
nal contratado al inicio de las actividades de la sociedad:
ministrador con $4.600.000
aria tesorera $1.500.000
ndedor $2.800.000
del monta llantas, $1.400.000.
dor y mensajero, sueldo $1.200.000.
iales. La nómina se paga en los primeros días del mes siguiente.
ón en la fuente y los aportes para la seguridad social.
s aportes sobre nómina.
:
1,000,000
117,172
No
Devengado
4,600,000 - - -
1,500,000 -
2,800,000 -
1,400,000 -
1,200,000 -
11,500,000 - - -
evisado Por: Aprobado Por:
:
1,000,000
117,172
No
Devengado
4,600,000 - - -
1,500,000 -
2,800,000 -
1,400,000 -
1,200,000 -
11,500,000 - - -
evisado Por: Aprobado Por:
GUNDO MES
SUELDOS 11,500,000
Aportes EPS 460,000

Vacaciones 479,550
16,324,026 16,324,026
GUNDO MES
SUELDOS 11,500,000
Aportes EPS 460,000

Vacaciones 479,550
16,324,026 16,324,026
Aportes EPS 460,000

13,751,546
13,751,546 13,751,546
financieros básicos
de renta sobre las utilidades para todos los meses del año por valor de $1.500.000.
IMPUESTO DE RENTA 1,500,000
IMPUESTO A UTILIDADES 1,500,000

1,500,000 1,500,000
Todos los pagos realizados por la empresa se realizan por bancos.
GRAVAMENES MOVIMIENTOS FINACIERO 1,309,082

1,309,082
1,309,082 1,309,082
ARRIENDOS 1,500,000
IVA 19% 285,000
ARRIENDOS 1,785,000
1,785,000 1,785,000
or del primer y segundo mes.

Dec-21
CAJA MENOR 50,000
CAJA MENOR 20,000

70,000
70,000 70,000
RE
Jan-22
80,000
CAJA MENOR
40,000
CAJA MENOR
120,000 120,000
ntas para vehículos automóviles particulares, taxis de servicio público y
125.000.000 en partes iguales, los cuales se encuentran distribuidos de la

100,000,000 1 13.93%
13.93% 1 13.93%
17,612,726
12
SUBTOTAL 1,500,000 4500000
IVA 285,000 855000
RETENCION 52,500 157500
TOTAL 1,732,500 1,732,500
5,197,500
SUBTOTAL $ 60,000,000
IVA $ 11,400,000 $ 71,400,000
RETENCION $ 1,500,000
TOTAL $ 69,900,000
15% divido por 85%
57,529,412
itario Valor Total
57,529,412 57,857,143 8,950,617
250,000 48,900,000 48,600,000 7,250,000
- - - -
250,000 65,250,000 64,800,000 9,750,000
250,000 16,350,000 16,200,000 2,500,000
19% 8,629,412 9,257,143 1,700,617
Valor Total
58,235,294 58,571,429 8,950,617
250,000 49,500,000 49,200,000 7,250,000
- - - -
250,000 49,500,000 49,200,000 7,250,000
250,000 16,500,000 16,400,000 2,500,000
8,735,294 9,371,429 1,700,617

UNIDADES 326
57,529,412
IVA:
10,930,588
RENTA 1,438,235
67,021,765
UNIDADES 243
57,857,143
IVA:
10,992,857
RENTA 1,446,429
VALOR A COBRAR
67,403,571
VALOR LLANTA C 308,641.98
UNIDADES 29
8,950,617.28 7,521,527
IVA:
1,700,617.28
RETENCION EN LA FUENTE
223,765.43
VALOR A COBRAR
10,427,469.14
UNIDADES 330
58,235,294
IVA:
11,064,706
RENTA 1,455,882
VALOR A COBRAR
67,844,118
UNIDADES 246
58,571,429
IVA:
11,128,571
RENTA 1,464,286
VALOR A COBRAR
68,235,714
VALOR LLANTA C 308,642
UNIDADES 29
8,950,617
IVA:
1,700,617
RENTA 223,765
RENTA 223,765
VALOR A COBRAR
10,427,469
BASE 400,000
IVA
RETENCION 44,000
TOTAL 356,000
BASE 440,000 10% 40000
IVA
RETENCION 48,400
TOTAL 391,600

BASE 504,202
IVA 95,798
RETENCION 20,168
TOTAL 600,000
BASE 504,202 10% 60,000
IVA 95,798
RETENCION 20,168
TOTAL 600,000

BASE 252,100
IVA 47,900
RETENCION 27,731
BASE 277,311
IVA 52,690
RETENCION 30,504
TOTAL 330,000
valor unt 1,250,000
15,000,000
valot toal
retencion 31,250
valor tal retencion 375000

Periodo de pago
Diciembre 01 2021 - Diciembre 30 2021
12/30/2021
Deducciones
Auxilio de Total
transporte devengado Salud Pensión
- 4,600,000 184,000 184,000
117,172 1,617,172 60,000 60,000
- 2,800,000 112,000 112,000
117,172 1,517,172 56,000 56,000

117,172 1,317,172 48,000 48,000
351,516 11,851,516 460,000 460,000
Aportes a pensión
Aportes a salud
Sena
Icbf
Prima de servicios
Cesantía
Total provisiones
Periodo de pago
Enero 01 2022 - Enero 30 2021
1/30/2022
Deducciones
- 4,600,000 184,000 184,000
117,172 1,617,172 60,000 60,000
- 2,800,000 112,000 112,000
117,172 1,517,172 56,000 56,000
117,172 1,317,172 48,000 48,000

351,516 11,851,516 460,000 460,000
#
#
Aportes a pensión
Aportes a salud
Sena
Icbf
Prima de servicios
Cesantía
Total provisiones
113.93% 4.78252411500845 0.6662056092
113.93% 4.78252411500845 3.782524115
0.1761272603
5355000
5197500
Precios de compra

Precios de compra

46,000 - - 4,186,000
- 1,497,172
- 2,576,000
- 1,405,172
- 1,221,172
46,000 - - 10,885,516
1,380,000
977,500
60,030
-
-
460,000
987,231
987,231
118,468
479,550
5,450,010
16,335,526
16,323,643
11,883

pagado empleado
Fondo de solidaridad Retención en Otras
46,000 - - 4,186,000
- 1,497,172
- 2,576,000
- 1,405,172
- 1,221,172
46,000 - - 10,885,516
#NAME?
#NAME?
1,380,000
977,500
60,030
-
-
460,000
987,231
987,231
118,468
479,550
5,450,010
16,335,526
11,500
16,324,026
- 16,324,026
-
16323643
- 16,323,643

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Taller 01.

Constitución de la sociedad comercial

CLASE GRUPO CUENTA

GASTO OPERACIONALES DE VENTAS HONORARIOS

PASIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS RETENCION EN LA FUENTE

PASIVO PROVEEDORES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

- Maquinaria y equipo por $

- Equipos de Cómputo por $

- Muebles y enseres $20

- El resto en efecti

CLASE GRUPO CUENTA

ACTIVO PROPIEDADES PLATA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO

ACTIVO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y

ACTIVO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES EQUIPO DE OFICINA

ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL CAJA

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES

CLASE GRUPO CUENTA

ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO CAJA

ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO BANCOS

DETALLE: APERTURA DE CUENTA CORRIENTE ·***868796

CLASE GRUPO CUENTA

GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION FINANCIEROS

ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO BANCOS

DETALLE: REGISTRO NOTA DEBITO POR APERTURA DE CUENTA CORRIENTE ·***868796

CLASE GRUPO CUENTA

GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION GASTOS LEGALES

DETALLE: REGISTRO DE LA SOCIEDAD EN LA CAMARA DE COMERCIO

CLASE GRUPO CUENTA

GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION GASTOS LEGALES

ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO BANCOS

DETALLE: REGISTRO DE LA SOCIEDAD EN LA CAMARA DE COMERCIO

CLASE GRUPO CUENTA

ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO CAJA

ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO BANCOS

DETALLE: REGISTRO APERTURA DE CAJA MENOR MANEJADA POR MARGARITA CERON

PASIVO PROVEEDORES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO BANCOS

DETALLE: SE REALIZA PAGO FACTIBILIDAD DEL CONTRATO CON LA SEÑORA PERES

Taller 02. Financiamiento del proyecto

PERIODO CUOTA INTERES

CLASE GRUPO CUENTA

ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO BANCOS

GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION GASTOS BANCARIOS

PASIVO PASIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS

DETALLE: COSGINACION DE PRESTAMO EN LA CUENTA BANCARIA CTE 868796

CLASE GRUPO CUENTA

GASTO OPERACIONALES DE INTERESES

PASIVO PASIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS

DETALLE: REG. DE INTERESES DEL PRIMER MES

CLASE GRUPO CUENTA

PASIVO PASIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS

PASIVO PASIVOS FINANCIEROS INTERESES

ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO BANCOS

DETALLE: REG. DE PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DEL CREDITO

Taller 03. Actividades operativas

CLASE GRUPO CUENTA

ACTIVO DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR

PASIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS RETENCION EN LA FUENTE

ACTIVO EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO BANCOS

DETALLE REG. PAGO DE TRES MESES ANTICIPADOS DE LOCAL COMERCIAL

CLASE GRUPO CUENTA

ACTIVO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO

PASIVO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS RETENCION EN LA FUENTE

DETALLE REG. DE FACTURA 223 POR COMPRA DE MAQUINA BALENCEADORA DE RUEDAS