ENTIDAD XYZ

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2,012 2,011

u.m. u.m.
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente al Efectivo 12,894 101,071
Inversiones a Corto Plazo (No Equivalente al Efectivo) 14,700 6,700
Interes Acumulado (por cobrar) 254 120
Deudores Comerciales 235,200 176,400
Inventarios 29,200 15,200
Gastos Pagados por Anticipado 2,000 1,800
Activos Corrientes Totales 294,248 301,291
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones a Largo Plazo 117,000 20,000
Interes Acumulado (por cobrar) 1,970 520
Activos Intangibles 7,100
Propiedades, Planta y Equipo 78,000 23,750
Activos No Corrientes Totales 204,070 44,270
ACTIVOS TOTALES 498,318 345,561
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Prestamo a Corto Plazo 25,000 25,000
Interes Acumulado (por pagar) 985 35
Parte Corriente del Pasivo por Arrendamiento Finaciero 10,000
Acreedores Comerciales y Cuentas por Pagar 69,600 7,625
Sueldos y Salarios por Pagar 8,400 6,300
Impuestos a Las Ganancias a Pagar 30,000 20,000
Otras Cuentas por Pagar de las Actividades de Operación 5,979 7,500
Ingresos de Actividades Ordinarias No Causados 8,000
PASIVOS CORRIENTES TOTALES 149,964 74,460
Pasivos No Corrientes
Prestamos a Largo Plazo 110,000 135,000
Interes Acumulado (por pagar) 6,910 1,800
Arrendamiento Financiero 61,000
Provisiones 9,150 12,600
PASIVOS NO CORRIENTES TOTALES 187,060 149,400
PASIVOS TOTALES 337,024 223,860
PATRIMONIO
Capital en Acciones 115,000 100,000
Ganacias Acumuladas 46,294 21,701
PATRIMONIO TOTAL 161,294 121,701
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 498,318 345,561

ESTADO DE RESULTADOS 2,012 2,011

u.m. u.m.
Ingresos de Actividades Ordinarias 848,000 630,000
Costo de Bienes Vendidos (450,000) (320,000)
Costos de Distribucion (108,640) (77,675)
Gastos Generales de Administracion (109,027) (90,375)
Cambio en las Provisiones 3,450 (12,600)
Perdida por la Disposicion de Propiedades (12,083)
Ingresos Financieros 1,884 720
Gastos Financieros (7,460) (3,135)
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 166,124 126,935
Impuesto a las Ganancias (41,531) (31,734)
GANANCIA DEL AÑO 124,593 95,201

EQUIVALENTES A EFECTIVO QUE SE PUEDEN CONVERTIR A CORTOPLAZO RAPIDAMENTE

INVERSIONES A CORTO PLAZO PAGOS DE PRIMA A SEIS MESES

INFORMACION ADICIONAL(IMPORTES EN U.M) 2,012 2,011

u.m. u.m.
Gastos por Depreciacion 3,667 1,250
Gastos por Amortizacion 6,400
Perdida por Deterioro de Activos Intagibles 2,500
Valor en Libros de Propiedades, Planta y Equipo Vendidos
En la Fecha de Disposicion (Venta) 22,083
Propiedades Planta y Equipo Adquirido en el Periodo
Mediante Arrendamiento Financiero 80,000
Dividendos entregados en Acciones 15,000
Propiedades Planta y Equipo entregada a cambio de acciones 25,000
Nuevos Prestamos a la Entidad 2008 120,000

COMPOSICION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE

2,012 2,011
u.m. u.m.
Efectivo 1,400 950
Depositos Bancarios 11,494 32,000
Inversiones a Corto Plazo (Equivalente al Efectivo) 68,121
TOTAL EFECTIVO EQUIVALENTES 12,894 101,071

2,012 2,011
Total Activo Corriente 294,248 301,291
Total Pasivo Corriente 149,964 74,460
LIQUIDEZ 144,284 226,831
SOLVENCIA 1.96 4.05
Pasivo Total 337,024 223,860
Activo Total 498,318 345,561
ENDEUDAMIENTO 67.63% 64.78%

SE APALANCO A LARGO PLAZO, PIERDE LIQUIDEZ, SE REDUCE LA CAPACIDAD DE PAGO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
2,012 2,011
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN u.m. u.m.
GANACIA DEL AÑO 124,593 95,201
Ajustes por Ingresos y Gastos Que No Requirieron Uso de Efectivo
Gasto Interes No Pagados 6,060 1,835
Ingresos por Intereses No Recibidos (1,584) (640)
Impuesto a las Ganancias No Cancelado 10,000 19,200
Depreciacion y Amortizacion 10,067 1,250
Deterioro del Valor de Activos Intangibles 2,500 -
Cambio en las Provisiones (3,450) 12,600
Perdida Por La Disposicion De Propiedades,Planta Y Equipo 12,083
Cambios en el Capital de Trabajo
Deudores Comerciales y Cuentas por Cobrar (58,800) (126,800)
Inventarios (14,000) 15,000
Gastos Pagados por Anticipado (200) (600)
Acreedores Comerciales y Cuentas por Pagar 61,975 (12,175)
Sueldos y Salarios por Pagar 2,100 2,800
Otras Cuentas por Pagar de la Operacion (1,521) 5,900
Ingresos por Actividades Ordinarias de la Operación (8,000) 8,000
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 141,823 21,571

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

Compra de Activos Intagibles (16,000)
Cobros por la Disposicion (venta) Propiedades 10,000
Inversión Corto Plazo - Retiro de Activos Financieros (105,000) 5,300
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE INVERSION (111,000) 5,300

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Cobros Por Emision De Capitalen Acciones - 15,000
Recursos por Prestamos 120,000
Pago De Arrendamientos Financiero (9,000) -
Reembolso De Prestamo (Cancelación Obligaciones) (25,000) (6,700)
Dividendos Pagados (85,000) (80,000)
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION (119,000) 48,300
Aumento (Disminución) Neto del Efectivo (88,177) 75,171
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DE AÑO 101,071 25,900
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DE AÑO 12,894 101,071
-
 2,010 2012 vs
u.m. 2011 2011 vs 2010

25,900 (88,177) 75,171

6,000 8,000 700
134 120
49,600 58,800 126,800
30,200 14,000 (15,000)
1,200 200 600
112,900 (7,043) 188,391

26,000 97,000 (6,000)

1,450 520
7,100 -
54,250 23,750
26,000 159,800 18,270
138,900 152,757 206,661

6,700 - 18,300
950 35
10,000 -
19,800 61,975 (12,175)
3,500 2,100 2,800
800 10,000 19,200
1,600 (1,521) 5,900
(8,000) 8,000
32,400 75,504 42,060

40,000 (25,000) 95,000

5,110 1,800
61,000 -
(3,450) 12,600
40,000 37,660 109,400
72,400 113,164 151,460

60,000 15,000 40,000

6,500 24,593 15,201
66,500 39,593 55,201
138,900 152,757 206,661
 2,010
u.m.
1,000
20,000
4,900
25,900
Gastos Financieros Impuesto a las Ganancias
Saldo Inicial 1,835 - Saldo Inicial 20,000
Causados 7,460 3,135 Causados 41,531
Subtotal 9,295 3,135 Subtotal 61,531
Saldo Final 7,895 1,835 Saldo Final 30,000
Pagado 1,400 1,300 Pagado 31,531
Causados 7,460 3,135 Causados 41,531
No Pagado 6,060 1,835 No Pagado 10,000

Ingresos Financieros Propiedad, Planta y Equipo

Saldo Inicial 640 - Saldo Inicial
Causados 1,884 720 Adiciones
Subtotal 2,524 720 Depreciación
Saldo Final 2,224 640 Venta
Recibido 300 80 Saldo Final
Causados 1,884 720
No Recibido 1,584 640

Intangibles Propiedad, Planta y Equipo Inversiones Largo Plazo

Se amortizó (6,400) Valor Libros 22,083 Al Inicio
Deterioro (2,500) Pérdida (12,083) Al Final
Subtotal (8,900) Vr. Venta 10,000 Movimiento
Saldo Final 7,100
Saldo Inicial (16,000)

Préstamo Arrendamiento Financiero Utilidades Acumuladas

Saldo Inicial 160,000 46,700 Leasing 80,000 Saldo Inicial
Préstamo - 120,000 Al Final 71,000 Util.Ejercicio
Subtotal 160,000 166,700 Movimiento 9,000 Subtotal
Saldo Final 135,000 160,000 Saldo Final
Pagado 25,000 6,700 Distribuido
En Acciones
Pagado
mpuesto a las Ganancias
800
31,734
32,534
20,000
12,534
31,734
19,200

ropiedad, Planta y Equipo

23,750 -
80,000 25,000
(3,667) (1,250)
(22,083)
78,000 23,750

versiones Largo Plazo

26,700 32,000
131,700 26,700
(105,000) 5,300

tilidades Acumuladas
21,701 6,500
124,593 95,201
146,294 101,701
46,294 21,701
100,000 80,000
15,000 -
85,000 80,000