XYZ S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

A C T I V O P A S I V O Y C A P I T A L

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO

BANCOS 64,846 PROVEEDORES 124,719

INVERSIONES TEMPORALES 52,000 ACREEDORES DIVERSOS 430,324
CLIENTES 319,119 IMPUESTOS POR PAGAR 14,600
DOCUMENTOS POR COBRAR 53,000
INVENTARIOS 688,112
SUMA TOTAL PASIVO 569,643
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 1,177,077
CAPITAL CONTABLE
NO ACTIVO CIRCULANTE
CAPITAL SOCIAL 50,000
EQUIPO DE TRANSPORTE 656,925 328,082 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 125,833
DEP. ACUMULADA -328,843 UTILIDAD DEL PERIODO 865,593
EQUIPO DE COMPUTO 151,416 36,867
DEP. ACUMULADA -114,549 SUMA TOTAL CAPITAL CONTABLE 1,041,426
EQUIPO DE OFICINA 60,451 33,043
DEP. ACUMULADA -27,408

TOTAL ACTIVO FIJO 397,992

SUMA TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 1,611,069

CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR 36,000

TOTAL ACTIVO DIFERIDO 36,000

SUMA TOTAL ACTIVO 1,611,069

 XYZ S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
POR EL EJERCICIO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

INGRESOS: %

INGRESOS POR VENTAS 12,298,156

TOTAL DE INGRESOS: 12,298,156 100%

MENOS COSTO DE VENTAS 8,190,272 67%

UTILIDAD BRUTA: 4,107,884 33%

MENOS GASTOS DE OPERACIÓN:

COSTO DE PERSONAL 951,285

GASTOS DE ADMINISTRACION 2,045,455
DEPRECIACIONES 212,224

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN: 3,208,963 26%

UTILIDAD EN OPERACION: 898,920 7%

MENOS COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

GASTOS FINANCIEROS 33,327

TOTAL DE COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO: 33,327 0.3%

UTILIDAD DEL EJERCICIO: 865,593 7%

 XYZ S.A. DE C.V.
Dirección : PROL. PASEO DE LA REFORMA R.F.C. XYZ 060503 T88
COL. PASEO DE LAS LOMAS
MEXICO D.F.
Balanza de Comprobación al 31 de Diciembre del 2021

Núm. cuenta Descripción Saldo anterior Debe Haber Saldo actual

1120-000-000 BANCOS 58,951.00 54,781.67 48,886.67 64,846.00

1120-001-000 BANAMEX, S.A.-00051 30,567.76 37,940.00 32,561.76 35,946.00
1120-002-000 BBVA BANCOMER,-678954 28,383.24 16,841.67 16,324.91 28,900.00

1130-000-000 INVERSIONES 52,000.00 0 0 52,000.00

1130-001-000 IXE BANCO, S.A. 52,000.00 0 0 52,000.00

1170-000-000 CLIENTES 290,109.00 157,267.00 128,257.00 319,119.00

1175-000-000 INVENTARIOS 507,893.00 277,705.00 97,486.00 688,112.00

1171-000-000 DOCUMENTOS POR COBRAR 53,000.00 0 0 53,000.00

1231-000-000 EQUIPO DE TRANSPORTE 656,925.22 0 0 656,925.22

1231-025-000 WV JETTA 143,882.60 0 0 143,882.60
1231-026-000 SEAT IBIZA 150,346.09 0 0 150,346.09
1231-027-000 FORD IKON 90,608.70 0 0 90,608.70
1231-028-000 MITSUBISHI OUTLANDER XLS 272,087.83 0 0 272,087.83

1240-000-000 EQUIPO DE COMPUTO 151,415.77 0 0 151,415.77

1240-006-000 MONITOR LCD 34,773.91 0 0 34,773.91
1240-007-000 PAVILION 21,833.05 0 0 21,833.05
1240-008-000 COMPUTADORA INSPIRON 625 10,207.89 0 0 10,207.89
1240-009-000 COMPUTADORA LATITUDE 131 11,579.19 0 0 11,579.19
1240-010-000 SERVIDOR HP PROLIANT 48,564.66 0 0 48,564.66
1240-011-000 MULTILASERJET 3390 8,997.00 0 0 8,997.00
1240-012-000 COMPUTADORA INSPIRON 630 15,460.07 0 0 15,460.07

1245-000-000 EQUIPO DE OFICINA 60,451.48 0 0 60,451.48

1254-000-000 DEP. ACUM. EQ. DE TRANSPORTE -164,611.97 0 164,231.31 -328,843.28

1256-000-000 DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO -72,601.58 0 41,947.34 -114,548.92

1257-000-000 DEP. ACUM. DE EQUIP. OFICINA -21,362.96 0 6,045.15 -27,408.11

1310-000-000 CONTIBUCIONES POR RECUPERAR 36,000.00 0 0 36,000.00

2120-000-000 PROVEEDORES -113,381.00 45,903.00 57,241.00 -124,719.00

2121-000-000 ACREEDORES DIVERSOS -29,385.00 0.00 2,939.00 -32,324.00

2141-000-000 ACREEDORES FINANCIEROS -413,000.00 15,000.00 0.00 -398,000.00

2150-000-000 IMPUESTOS POR PAGAR -14,850.00 14,850.00 14,600.00 -14,600.00

2150-001-000 ISPT RETENIDO -1,082.39 1,082.39 1,082.39 -1,082.39
2150-002-000 2% SOBRE NOMINAS -1,186.00 1,186.00 1,186.00 -1,186.00
2150-003-000 IMSS CUOTAS OBRERO PATRONAL -2,891.00 2,891.00 2,841.00 -2,841.00
2150-004-000 5% INFONAVIT -3,283.40 3,283.40 3,283.40 -3,283.40
2150-005-000 2% SAR -3,739.21 3,739.21 3,739.21 -3,739.21
2150-006-000 IVA POR PAGAR 16% -2,668.00 2,668.00 2,468.00 -2,468.00
3100-000-000 CAPITAL SOCIAL -50,000.00 0 0 -50,000.00
3100-001-000 CAPITAL SOCIAL -50,000.00 0 0 -50,000.00

3400-000-000 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERI -125,833.00 0 0 -125,833.00

3400-001-000 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTER -125,833.00 0 0 -125,833.00

4200-000-000 VENTAS DE PRODUCTOS -9,661,410.92 0 2,636,744.92 -12,298,155.84

4300-000-000 COSTO DE VENTAS 6,843,539.45 1,346,732.78 0.00 8,190,272.23

5000-000-000 COSTO DE PERSONAL 801,127.07 150,157.65 0.00 951,284.72

5000-001-000 SUELDOS Y SALARIOS 620,584.22 57,707.00 0 678,291.22
5000-003-000 VACACIONES 5,788.29 0 0 5,788.29
5000-004-000 PRIMA VACACIONAL 8,395.15 0 0 8,395.15
5000-005-000 AGUINALDO 2,223.25 35,340.72 0 37,563.97
5000-006-000 COMPENSACIONES 25,839.35 26,504.52 0 52,343.87
5000-007-000 OBSEQUIO NAVIDAD 0 18,200.00 0 18,200.00
5000-012-000 SAR 45,698.45 3,865.31 0 49,563.76
5000-013-000 INFONAVIT 36,428.17 3,133.46 0 39,561.63
5000-014-000 IMSS 56,170.19 5,406.64 0 61,576.83

6500-000-000 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,843,019.34 150,236.20 0.00 1,993,255.54

6500-001-000 TELEFONIA CELULAR 75,008.00 6,383.00 0 81,391.00
6500-002-000 LOGISTICA APLICADA 64,685.70 6,310.80 0 70,996.50
6500-003-000 DESPENSA Y ART. DE ASEO 12,659.99 327 0 12,986.99
6500-005-000 CURSOS Y CONFERENCIAS 313,657.50 21,000.00 0 334,657.50
6500-006-000 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 41,474.43 0 0 41,474.43
6500-008-000 CORREOS Y ENVIOS 449.5 0 0 449.5
6500-009-000 PASAJES Y TRANSPORTES 2,089.00 108 0 2,197.00
6500-010-000 LUZ 31,184.31 6,563.50 0 37,747.81
6500-011-000 TELEFONOS 108,465.28 9,306.04 0 117,771.32
6500-012-000 LIBROS Y REVISTAS 515 0 0 515
6500-013-000 SEGUROS Y FIANZA 7,824.24 0 0 7,824.24
6500-015-000 ESTACIONAMIENTO 3,574.30 335.06 0 3,909.36
6500-016-000 CERRAJERIA 300 0 0 300
6500-018-000 COMISIONES POR VALES DESPENSA 6,912.00 612 0 7,524.00
6500-019-000 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 985 0 0 985
6500-020-000 DECORACION Y FLORES 400 0 0 400
6500-021-000 SEMINARIOS 2,250.00 0 0 2,250.00
6500-022-000 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 15,668.98 2,709.46 0 18,378.44
6500-024-000 EQUIPO MENOR 6,589.18 0 0 6,589.18
6500-026-000 MANTENIMIENTO OFICINAS 1,762.99 644.08 0 2,407.07
6500-027-000 MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFNA. 4,221.52 0 0 4,221.52
6500-028-000 MANTENIMIENTO EQUIPO DE TRANSP 9,066.90 0 0 9,066.90
6500-029-000 DERECHOS LEGALES 661 0 0 661
6500-030-000 DIVERSOS Y PROPINAS 7,037.16 390 0 7,427.16
6500-031-000 PAPELERIA Y ART. OFNA Y COMPUT 62,809.06 2,948.18 0 65,757.24
6500-032-000 SISTEMAS DE COMPUTO 6,152.13 0 0 6,152.13
6500-036-000 GASTOS POR GESTION ADMINISTRATIVA 12,162.00 0 0 12,162.00
6500-037-000 SERVICIO DE MENSAJERIA 2,280.00 0 0 2,280.00
6500-039-000 RENTA DE OFICINA 918,508.60 83,665.70 0 1,002,174.30
6500-040-000 COMIDA FIN DE AÑO 0 1,834.76 0 1,834.76
6500-051-000 GASTOS MEDICOS 6,004.53 2,798.62 0 8,803.15
6500-053-000 DOMINIO PAGINA DE INTERNET 2,388.00 0 0 2,388.00
6500-055-000 GASTOS NOTARIALES 115,273.04 4,300.00 0 119,573.04

6550-001-000 EROGACIONES SIN REQUISITOS FISCALES 47,712.00 4,487.40 0 52,199.40

7200-000-000 DEPRECIACIONES ANUALES 0 212,223.79 0 212,223.79

7200-001-000 EQUIPO DE TRANSPORTE 0 164,231.31 0 164,231.31
7200-002-000 EQUIPO DE COMPUTO 0 41,947.34 0 41,947.34
7200-003-000 EQUIPO OFICINA 0 6,045.15 0 6,045.15

7500-000-000 GASTOS FINANCIEROS 30,428.03 2,899.16 0 33,327.19

7500-001-000 COMISIONES BANCARIAS 12,711.21 1,181.00 0 13,892.21
7500-004-000 INTERESES PAGADOS 17,716.82 1,718.16 0 19,434.98

0.00 4,908,932.95 4,908,932.95 0.00

 CONCENTRADO DE INGRESOS CONTABLES :

MES : VENTAS DEV. Y DESC VENTAS

S/ VENTAS: NETAS
ENERO 367,200.00 0.00 367,200.00
FEBRERO 567,800.00 0.00 567,800.00
MARZO 679,300.00 0.00 679,300.00
ABRIL 878,900.00 0.00 878,900.00
MAYO 975,000.00 0.00 975,000.00
JUNIO 885,100.00 0.00 885,100.00
JULIO 998,500.00 0.00 998,500.00
AGOSTO 975,000.00 0.00 975,000.00
SEPTIEMBRE 960,000.00 0.00 960,000.00
OCTUBRE 979,600.00 0.00 979,600.00
NOVIEMBRE 1,395,010.92 0.00 1,395,010.92
DICIEMBRE 2,636,744.92 0.00 2,636,744.92

TOTAL 12,298,155.84 0.00 12,298,155.84

INTERESES DIVIDENDOS OTROS TOTAL DE
A FAVOR: INGRESOS INGRESOS NETOS:
0.00 0.00 0.00 367,200.00
0.00 0.00 0.00 567,800.00
0.00 0.00 0.00 679,300.00
0.00 0.00 0.00 878,900.00
0.00 0.00 0.00 975,000.00
0.00 0.00 0.00 885,100.00
0.00 0.00 0.00 998,500.00
0.00 0.00 0.00 975,000.00
0.00 0.00 0.00 960,000.00
0.00 0.00 0.00 979,600.00
0.00 0.00 0.00 1,395,010.92
0.00 0.00 0.00 2,636,744.92

0.00 0.00 0.00 12,298,155.84

DETERMINACIÓN DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN (Créditos)
Articulo 46 a 48 de la Ley del impuesto Sobre la Renta

Inversiones Documentos Impuestos

Mes Bancos Temporales Clientes por Cobrar a favor
Ene 65,320 52,000 321,450 120,000 36,000
Feb 71,852 52,000 353,595 120,000 36,000
Mar 79,037 52,000 388,955 120,000 36,000
Abr 86,941 52,000 427,850 120,000 45,200
May 95,635 52,000 470,635 85,200 45,200
Jun 62,054 52,000 305,378 85,200 45,200
Jul 68,259 52,000 335,915 85,200 45,200
Ago 75,085 52,000 369,507 85,200 45,200
Sep 82,594 52,000 406,457 53,000 36,000
Oct 90,853 52,000 447,103 53,000 36,000
Nov 58,951 52,000 290,109 53,000 36,000
Dic 64,846 52,000 319,119 53,000 36,000
Sumas 901,429 624,000 4,436,073 1,032,800 478,000

El promedio se obtiene de sumar, los saldos al último día del mes por todos los meses del ejercicio, entre
El número de meses del ejercicio.

Suma de los saldos al último día del mes por todos los mes
Promedio Anual de Créditos: Número de meses del ejercicio

7,472,300
Promedio Anual de Créditos: 12

Promedio Anual de Créditos:

DETERMINACIÓN DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN (Deudas)

Acreedores Doctos. por Crédito Impuestos

Mes Proveedores Diversos pagar Refaccionario por pagar
Ene 125,630 32,560 250,000 563,000 9,500
Feb 138,193 35,816 225,000 548,000 9,250
Mar 152,012 39,398 200,000 533,000 9,000
Abr 167,214 43,337 175,000 518,000 8,750
May 183,935 47,671 150,000 503,000 8,500
 Jun 119,349 30,932 125,000 488,000 8,250
Jul 131,283 34,025 100,000 473,000 8,000
Ago 144,412 37,428 75,000 458,000 15,600
Sep 158,853 41,170 50,000 443,000 15,350
Oct 174,738 45,288 25,000 428,000 15,100
Nov 113,381 29,385 0 413,000 13,768
Dic 124,719 32,324 0 398,000 13,517
Sumas 1,733,718 449,334 1,375,000 5,766,000 136,750

El promedio se obtiene de dividir la suma de los saldos al último día del mes entre el número de
meses del ejercicio:

Suma de los saldos al último día del mes por todos los mes
Promedio Anual de Deudas: Número de meses del ejercicio

9,458,638
Promedio Anual de Deudas: 12

Promedio Anual de Deudas:

 Suma por
mes
594,770
633,447
675,992
731,991
748,670
549,832
586,574
626,992
630,051
678,956
490,060
524,965
7,472,300

ses del ejercicio, entre

día del mes por todos los meses del ejercicio

o de meses del ejercicio

622,692

Suma por
mes
980,690
956,259
933,410
912,301
893,106
 771,531
746,308
730,440
708,373
688,126
569,534
568,560
9,458,638

ntre el número de

día del mes por todos los meses del ejercicio

o de meses del ejercicio

788,220
DETERMINACIÓN DEL AJUSTE
ANUAL POR INFLACIÓN

Factor de Ajuste Anual:

Factor de Ajuste Anual:

Factor de Ajuste Anual:

Cálculo del ajuste anual por

inflación:

Promedio Anual de los Créditos

Promedio Anual de las Deudas

Como se observa, el promedio anual de las deudas es mayor que el promedio anual de los créditos, de lo que concluimos que

(-)
(=)
(x)
(=)
 INPC del último mes del ejercicio por el cual se calcula el ajuste anual por inflación
INPC del último mes del ejercicio inmediato anterior por el cual se calcula el ajuste anual por inflación (-)

INPC Dic 2022

INPC Dic 2021 (-)

124.571 1.0619
117.308

622,692
788,220

omedio anual de las deudas es mayor que el promedio anual de los créditos, de lo que concluimos que el ajuste anual por inflación será acumulable.

Promedio Anual de deudas

Promedio Anual de créditos
Diferencia
Factor de Ajuste Anual
Ajuste Anual por Inflación Acumulable
 1

1 0.0619

por inflación será acumulable.

788,220
622,692
165,528
0.0619
10,246
DEDUCCION DE INVERSIONES
EJERICICIO 2021

EQUIPO DE TRANSPORTE

FECHA DE INICIO DE LA
ADQUISICIÓN UUID DESCRIPCION DEDUCCIÓN

11/30/2018 596EE8CA-0F21-4CF6-8CAWV JETTA Dec-20

2/8/2019 E99AC837-05F9-4B26-A85SEAT IBIZA Feb-21
1/17/2020 42D4A74F-9915-4C57-A1 CHEVROLET SPARK Feb-20
12/6/2020 DFF0D51E-154E-4012-A8RENAULT DUSTER Jan-21
12/6/2020 DFF0D51E-154E-4012-A8RENAULT DUSTER Jan-21

EQUIPO DE COMPUTO

FECHA DE INICIO DE LA
ADQUISICIÓN UUID DESCRIPCION DEDUCCIÓN

4/30/2018 AC12168D-286C-4E34-B04MONITOR LCD May-19

8/31/2018 13780F41-B8AB-43E4-B62PAVILION Sep-19
4/24/2019 358E6F46-F094-49D1-94E COMPUTADORA INSPIRON 625 May-19
5/31/2019 7D2D560B-181E-4D33-932COMPUTADORA LATITUDE 131 Jun-19
10/19/2019 ECE42676-3388-4CEF-BF9 SERVIDOR HP PROLIANT Nov-19
7/31/2020 9DA9035B-5876-4D4D-980MULTILASERJET 3390 Aug-20
10/31/2020 B21EEB4A-AF88-40D6-8E3COMPUTADORA INSPIRON 630 Nov-20

EQUIPO DE OFICINA

FECHA DE INICIO DE LA
ADQUISICIÓN UUID DESCRIPCION DEDUCCIÓN

1/31/2016 24D2297F-D223-49A6-B0 FOTO COPIADORA Feb-16

 7/6/2017 5C0F92F5-7048-425B-852 MOBILIARIO DIVERSO Aug-17
8/2/2018 C7F6BDA1-B5C5-4AF5-9A3ESTANTERIA ARCHIVO Sep-18
5/26/2019 46C0E5FF-D28B-4DF3-A1FESTANTERIA ARCHIVO Jun-19
 DEPRECIACION DEPRECIACIÓN SALDO PEND

M.O.I. PORCENTAJE ANUAL MENSUAL ACUMULADA DEDUCIR

143,882.60 25% 35,970.65 2,997.55 74,938.85 68,943.75

150,346.09 25% 37,586.52 3,132.21 68,908.62 81,437.47
90,608.70 25% 22,652.18 1,887.68 20,764.49 69,844.21
175,000.00 25% 43,750.00 3,645.83 - 175,000.00
97,087.83 25% 24,271.96 2,022.66 - 97,087.83

656,925.22 164,231.31 13,685.94 164,611.97 492,313.25

DEPRECIACION DEPRECIACIÓN SALDO PEND

M.O.I. PORCENTAJE ANUAL MENSUAL ACUMULADA DEDUCIR

34,773.91 30% 10,432.17 869.35 27,819.13 6,954.78

21,833.05 30% 6,549.92 545.83 15,283.14 6,549.92
10,207.89 30% 3,062.37 255.20 5,103.95 5,103.95
11,579.19 30% 3,473.76 289.48 5,500.12 6,079.07
48,564.66 30% 14,569.40 1,214.12 16,997.63 31,567.03
8,997.00 30% 2,699.10 224.93 1,124.63 7,872.38
15,460.07 30% 4,638.02 386.50 773.00 14,687.07

151,415.77 45,424.73 3,785.39 72,601.58 78,814.19

DEPRECIACION DEPRECIACIÓN SALDO PEND

M.O.I. PORCENTAJE ANUAL MENSUAL ACUMULADA DEDUCIR

26,785.50 10% 2,678.55 223.21 15,848.09 10,937.41

11,082.49 10% 1,108.25 92.35 4,894.77 6,187.72
11,082.49 10% 1,108.25 92.35 3,694.16 7,388.33
11,501.00 10% 1,150.10 95.84 2,971.09 8,529.91

60,451.48 6,045.15 503.76 27,408.11 33,043.37

DEPRECIACION ANUAL
 MESES DEPRECIACION INPC INPC FACTOR DE DEDUCION DE

DEPRECIACION 2022 1/2 PERIODO ADQ. ACTUALIZACION INVERSION

12.00 35,970.65 122.04400 102.30300 1.1929 42,909.39

12.00 37,586.52 122.04400 103.07900 1.1839 44,498.68
12.00 22,652.18 122.04400 106.44700 1.1465 25,970.72
12.00 43,750.00 122.04400 109.27100 1.1168 48,860.00
12.00 24,271.96 122.04400 109.27100 1.1168

164,231.31 162,238.79

MESES DEPRECIACION INPC INPC FACTOR DE DEDUCION DE

DEPRECIACION 2022 1/2 PERIODO ADQ. ACTUALIZACION INVERSION

8.00 6,954.78 120.80900 99.15485 1.2183 8,473.01

12.00 6,549.92 122.04400 100.49200 1.2144 7,954.22
12.00 3,062.37 122.04400 103.53100 1.1788 3,609.92
12.00 3,473.76 122.04400 103.23300 1.1822 4,106.68
12.00 14,569.40 122.04400 104.50300 1.1678 17,014.14
12.00 2,699.10 122.04400 107.44400 1.1358 3,065.64
12.00 4,638.02 122.04400 108.77400 1.1219 5,203.40

41,947.34 49,427.00

MESES DEPRECIACION INPC INPC FACTOR DE DEDUCION DE

DEPRECIACION 2022 1/2 PERIODO ADQ. ACTUALIZACION INVERSION

12.00 2,678.55 122.04400 89.38638 1.3653 3,657.02

12.00 1,108.25 122.04400 95.32274 1.2803 1,418.89
12.00 1,108.25 122.04400 100.49200 1.2144 1,345.86
12.00 1,150.10 122.04400 103.23300 1.1822 1,359.65

6,045.15 7,781.42

212,224 DEDUCCION DE INVERSIONES 219,447

DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS 2022

Costo de ventas y o servicios

Inventario inicial de materias primas 1,210,000.00
Compras netas 8,950,622.00
Inventario final de materias primas 2,867,900.00
Consumo de materias primas 7,292,722.00
Inventario In. de producción en proceso 258,900.00
Gastos de fabricación: 2,329,450.00
Inventario Fin. de producción en proceso 1,375,900.00
Costo de producción 8,505,172.00
Inventario ini. de productos terminados 675,600.00
Inventario final de productos terminados 990,500.00
Costo de ventas y o servicios 8,190,272.00
Costo fiscal de ventas y o servicios
COSTO CONTABLE DE VENTAS 8,190,272.00
NO DEDUCIBLES (Sin Requisitos) 31,600
PAGOS PENDIENTES A PF Y SC 23,050
PAGOS A PF Y RS DE EJERCS. ANTS. 40,800

COSTO DEDUCIBLE 8,176,422.00

XYZ S.A. DE C.V.

CONCILIACION BANCARIA
2AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
CUENTA BANAMEX 00051

Saldo según estado del banco al 31 de Diciembre 2021

MAS Cargos de la empresa no correspondidos por el banco

MAS Cargos del banco no correspondidos por la empresa

MENOS Abonos de la empresa no correspondicos por el banco

CHEQUE BENEFICIARIO IMPORTE IVA

8277 ABC S.A. DE C.V. $ 934,584.00 $ 140,187.60

8281 COPIADORA MEXICANA S DE RL DE CV $ 5,590.42 $ 838.57
8283 DEF EMPRESARIALES SA $ 7,598.35 $ 1,139.75
8280 CONSULTORES ASOCIADOS SC. $ 5,000.00 $ 750.00
8326 FERNANDO ZEPEDA MALDONADO $ 19,409.87 $ 2,911.48
8346 JUAN ANTONIO RESENDIS MARTINEZ $ 850.00 $ 127.50

$ 973,032.64 $ 145,954.90

MENOS Abonos del banco no correspondidos por la empresa

SUMAS

Saldo de la empresa según auxiliar

Diferencias

TOTAL DE EROGACIONES NO PAGADAS

SOCIEDADES MERCANTILES $ 947,772.77

PERSONAS FISICAS, SOCIEDADES CIVILES $ 25,259.87
$ 973,032.64
 $ 1,154,933.54

$ -

$ -

TOTAL $ 1,118,987.54

$ 1,074,771.60
$ 6,428.99
$ 8,738.10
$ 5,750.00
$ 22,321.35
$ 977.50

$ 1,118,987.54

$ -

$ 35,946.00

$ 35,946.00

$ (0.00)
XYZ S.A. DE C.V.

CONCILIACION BANCARIA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
CUENTA BANCOMER 678954

Saldo según estado del banco al 31 de Diciembre 2021

MAS Cargos de la empresa no correspondidos por el banco

MAS Cargos del banco no correspondidos por la empresa

MENOS Abonos de la empresa no correspondicos por el banco

CHEQUE BENEFICIARIO IMPORTE IVA

678 ADMINISTRADORA S.A. DE C.V. $ 5,590.42 $ 838.57

697 CONFIA S. DE R.L. DE C.V. $ 7,598.35 $ 1,139.75
698 CESAR REYES JUAREZ $ 850.00 $ 127.50

$ 14,038.77 $ 2,105.82

MENOS Abonos del banco no correspondidos por la empresa

SUMAS

Saldo de la empresa según auxiliar

Diferencias

TOTAL DE EROGACIONES NO PAGADAS

SOCIEDADES MERCANTILES $ 13,188.77

PERSONAS FISICAS, SOCIEDADES CIVILES $ 850.00
$ 14,038.77
 $ 45,044.59

$ -

$ -

TOTAL $ 16,144.59

$ 6,428.99
$ 8,738.10
$ 977.50

$ 16,144.59

$ -

$ 28,900.00

$ 28,900.00

$ -
XYZ S.A. D EC.V.
RESUMEN DE IMPUESTOS PAGADOS
EJERCICIO 2018

MES Pago Provisional

ISR

ENERO 2,536.00
FEBRERO 2,506.00
MARZO 8,256.00
ABRIL 4,185.00
MAYO 4,851.00
JUNIO 4,406.00
JULIO 4,758.00
AGOSTO 4,683.00
SEPTIEMBRE 3,871.00
OCTUBRE 3,685.00
NOVIEMBRE 3,816.00
DICIEMBRE 4,846.00

TOTAL... 52,399.00

FUENTE: - De declaraciones mensuales.

ART. 28 FRAC. XXX LISR

TOTAL REMUNERACIONES REMUNERACIONES

2022 REMUNERACIONES GRAVADAS EXENTAS

SUELDOS Y SALARIOS 678,291.22 678,291.22 0.00

VACACIONES 5,788.29 5,788.29 0.00
PRIMA VACACIONAL 8,395.15 5,713.15 2,682.00
AGUINALDO 37,563.97 18,773.97 18,790.00
COMPENSACIONES 52,343.87 52,343.87 0.00
OBSEQUIO NAVIDAD 18,200.00 0.00 18,200.00

800,582.50 760,910.50 39,672.00

TOTAL REMUNERACIONES REMUNERACIONES

2021 REMUNERACIONES GRAVADAS EXENTAS

SUELDOS Y SALARIOS 578,291.22 578,291.22 0.00

VACACIONES 4,860.32 4,860.32 0.00
PRIMA VACACIONAL 7,896.31 5,556.31 2,340.00
AGUINALDO 34,123.00 17,378.00 16,745.00
COMPENSACIONES 49,000.00 49,000.00 0.00
OBSEQUIO NAVIDAD 18,200.00 0.00 18,200.00

692,370.85 655,085.85 37,285.00

TOTAL DE REMUNERACIONES EXENTAS

TOTAL REMUNERACIONES PAGADAS A LOS TRABAJADORES

COEFICIENTE 2022

TOTAL DE REMUNERACIONES EXENTAS

TOTAL REMUNERACIONES PAGADAS A LOS TRABAJADORES

COEFICIENTE 2021

PORCENTAJE DE NO DEDUCIBILIDAD
TOTAL DE REMUNERACIONES EXENTAS NO DEDUCIBLES
TOTAL DE REMUNERACIONES EXENTAS DEDUCIBLES
 39,672
800,583

0.0496

37,285
692,371

0.054

0.53
21,026
18,646
 CONCEPTOS PARA DETERMINAR REMUNERACIONES
PROPORCIÓN: Regla 3.3.1.29
1 Sueldos y salarios. X
2 Rayas y jornales. X
3 Gratificaciones y aguinaldo.
4 Indemnizaciones.
5 Prima de vacaciones.
6 Prima dominical.
7 Premios por puntualidad o asistencia. X
Participación de los trabajadores en las
8
utilidades. X
9 Seguro de vida.
Reembolso de gastos médicos, dentales y
10
hospitalarios.
11 Previsión social.
12 Seguro de gastos médicos.
13 Fondo y cajas de ahorro.
Vales para despensa, restaurante, gasolina y
14
para ropa.
15 Ayuda de transporte.
16 Cuotas sindicales pagadas por el patrón.
17 Fondo de pensiones, aportaciones del patrón.
18 Prima de antigüedad (aportaciones).
19 Gastos por fiesta de fin de año y otros.
20 Subsidios por incapacidad.
21 Becas para trabajadores y/o sus hijos.
Ayuda de renta, artículos escolares y dotación
22
de anteojos.
Ayuda a los trabajadores para gastos de
23
funeral.
24 Intereses subsidiados en créditos al personal.
25 Horas extras. X
26 Jubilaciones, pensiones y haberes de retiro.
Contribuciones a cargo del trabajador pagadas
27
por el patrón.
PRESTACIONES

X
X
X
X

X
X
X
X

X
X
X

X
X
X
X
X

X
XYZ S.A. DE C.V.

ACTUALIZACION DE LAS PÉRDIDAS FISCALES

AL 31 DICIEMBRE DE 2021

PÉRDIDA EJERCICIO 2018 215,648

1a. ACTUALIZACION

INPC DIC. 2018 103.02 1.0311

INPC JUL. 2018 99.909

PÉRDIDA ACTUALIZADA DICIEMBRE 2018 222,355

2a ACTUALIZACIÓN

INPC JUN. 2019 103.299 1.0027

INPC DIC. 2018 103.02

PÉRDIDA ACTUALIZADA 31 DICIEMBRE 2019 222,955

AMORTIZADA UTILIDAD 2019 222,955

TOTAL PÉRDIDAS POR AMORTIZAR -

REMANENTE POR AMORTIZAR #REF!

INPC JUN 2011 100.041 1.0327

INPC JUN 2010 96.8671

PÉRDIDA ACTUALIZADA 31 DICIEMBRE 2011 #REF!

PÉRDIDA EJERCICIO 2020 949,607

1a. ACTUALIZACION

INPC DIC. 2020 109.271 1.0170

INPC JUL. 2020 107.444

PÉRDIDA ACTUALIZADA DICIEMBRE 2020 965,750

2a ACTUALIZACIÓN

INPC JUN. 2021 113.018 1.0342

INPC DIC. 2020 109.271

PÉRDIDA ACTUALIZADA 30 JUNIO 2021 998,779

AMORTIZADA UTILIDAD 2021 -

TOTAL PÉRDIDAS POR AMORTIZAR 998,779

PÉRDIDA ACTUALIZADA 31 DICIEMBRE 2014

INPC JUN 2015

INPC JUN 2014

PÉRDIDA ACTUALIZADA 31 DICIEMBRE 2015

 XYZ S.A. DE C.V.
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 2022

CONTABLE

INGRESOS

INGRESOS POR VENTAS 12,298,156

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN
NO DEDUCIBLES (Remuneraciones exentas)

INGRESOS TOTALES 12,298,156

DEDUCCIONES

COSTO DE VENTA 8,190,272

COSTO DE PERSONAL 951,285
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,993,256
GASTOS NO PAGADOS AL CIERRE
NO DEDUCIBLES (Remuneraciones exentas)
NO SIN REQUISITOS 52,199
DEP. CONTABLE 212,224
DEDUCCIÓN DE INVERSIONES
GASTOS FINANCIEROS 33,327
ISR Y PTU 384,417

DEDUCCIONES TOTALES 11,816,980

UTILIDAD CONTABLE, FISCAL, IETU, PTU 481,176

PERDIDAS PENDIENTES AMORTIZAR

RESULTADO FISCAL I.S.R.

TASA DE IMPUESTO Y PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

IMPUESTO CAUSADO

PAGOS PROVISIONALES
IMPUESTO A PAGAR Y PTU A REPARTIR
2

I.S.R. PTU

12,298,156 12,298,156
0
-21,026

12,298,156 12,277,130

8,176,422 8,176,422
951,285 951,285
1,993,256 1,993,256
-26,110 -26,110
-21,026

219,447 219,447
33,327 33,327

11,326,601 11,347,627

971,555 929,503

971,555

30% 10%

291,467

52,399
239,068 92,950
 XYZ S.A. DE C.V.
CALCULO DEL COEFICIENTE DE UTILIDAD
PARA EL EJERCICIO 2023
Articulo 14 de la Ley del impuesto Sobre la Renta

UTILIDAD FISCAL = COEFICIENTE DE UTILIDAD

INGRS. NOMINALES

UTILIDAD FISCAL:
UTILIDAD FISCAL 971,555
+ ANTICIPOS Y RENDIMIENTOS DE S.C., A.C. o COPERATIVAS 0
971,555

INGRESOS NOMINALES:
INGRESOS ACUMULABLES 12,298,156
- AJUSTE ANUAL POR INFLACION 0

12,298,156

COEFICIENTE DE UTILIDAD. = 971,555 = 0.0790

12,298,156
DE UTILIDAD
 XYZ S.A. D EC.V.

DETERMINACION DE LA UFIN 2022

RESULTADO FISCAL 971,555

MENOS
ISR PAGADO 291,467
MENOS
PARTIDAS NO DEDUCIBLES 21,026

UFIN 2022 659,062

SALDO CUFIN AL 31 DIC. 2021 910,458

INPC DICIEMBRE 2022 124.571 1.0619

INPC DICIEMBRE 2021 117.308

SALDO CUFIN ACTUALIZADA 31 DIC. 2022 966,815

MAS
UFIN DEL EJERCICIO 659,062
MAS
DIVIDENDOS DE PERCIBIDOS DE P.M. 0
MAS
DIVIDENDOS DE PERCIBIDOS DE REFIPRES
MENOS
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS
MENOS
REEMBOLSOS DISTRIBUIDOS 0
MENOS
UFIN NEGATIVA 0

SALDO CUFIN AL 31 DIC. 2022 1,625,878

XYZ S.A. D EC.V.

DETERMINACION DE LA CUENTA DE CAPITAL DE APORTACIÓN

SALDO CUFIN AL 31 DIC. 2020 52,850

INPC DICIEMBRE 2022 124.571 1.0619

INPC DICIEMBRE 2021 117.308

SALDO CUFIN ACTUALIZADA 31 DIC. 2022 56,121

 XYZ S.A. DE C.V.
CONCILIACION CONTABLE-FISCAL

RESULTADO CONTABLE 481,176

MAS:
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE 0

INVENTARIO ACUMULABLE
UTILIDAD EN ENAJENACION ACTIVO
OTROS INGRESOS FISCALES
0
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

COSTO DE VENTAS 8,190,272

DEPRECIACION 212,224
NO DEDUCIBLES 21,026
ISR,IMPAC,PTU 384,417
PERDIDA CONTABLE EN EJAJENACION DE ACTIVO
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES 78,309
8,886,248

MENOS
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE

COSTO DE VENTAS 8,176,422
GASTOS DE FABRICACION
DEDUCCION DE INVERSIONES 219,447
PERDIDA FISCAL EN EJAJENACION DE ACTIVO
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
8,395,869
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

ANTICIPO DE CLIENTES EJERCICIOS ANTERIORES

SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

UTILIDAD O PERDIDA FISCAL 971,555

0
 XYZ S.A
BALANCE
AL 31 DE DICIE

A C T I V O

ACTIVO CIRCULANTE

BANCOS
INVERSIONES TEMPORALES
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO NO CIRCULANTE

EQUIPO DE TRANSPORTE 656,925

DEP. ACUMULADA -328,843
EQUIPO DE COMPUTO 151,416
DEP. ACUMULADA -114,549
EQUIPO DE OFICINA 60,451
DEP. ACUMULADA -27,408

TOTAL ACTIVO FIJO

CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

SUMA TOTAL ACTIVO

 XYZ S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

P A S I V O Y C A P I T A L

PASIVO

64,846 PROVEEDORES
52,000 ACREEDORES DIVERSOS
319,119 IMPUESTOS POR PAGAR
53,000
688,112
SUMA TOTAL PASIVO
1,177,077
CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL
328,082 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD DEL PERIODO
36,867
SUMA TOTAL CAPITAL CONTABLE
33,043

397,992
SUMA TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

36,000

36,000

1,611,069
 P A S I V O Y C A P I T A L

ROVEEDORES 124,719
CREEDORES DIVERSOS 523,274
PUESTOS POR PAGAR 306,067

UMA TOTAL PASIVO 954,060

APITAL SOCIAL 50,000

ESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 125,833
TILIDAD DEL PERIODO 481,176

UMA TOTAL CAPITAL CONTABLE 657,009

UMA TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 1,611,069

 XYZ S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
2POR EL EJERCICIO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE D

INGRESOS:

INGRESOS POR VENTAS 12,298,156

TOTAL DE INGRESOS:

MENOS COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA:

MENOS GASTOS DE OPERACIÓN:

COSTO DE PERSONAL 951,285

GASTOS DE ADMINISTRACION 2,045,455
ISR Y PTU 384,417
DEPRECIACIONES 212,224

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN:

UTILIDAD EN OPERACION:

MENOS COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

GASTOS FINANCIEROS 33,327

TOTAL DE COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:

UTILIDAD DEL EJERCICIO:

E C.V.
DOS INTEGRAL
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

12,298,156 100%

8,190,272 67%

4,107,884 33%

3,593,380 29%

514,504 4%

33,327 0.3%

481,176 4%
 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
2021 110.21 110.907 111.824 112.19 112.419 113.018 113.682
2020 106.447 106.889 106.838 105.755 106.162 106.743 107.444
2019 103.108 103.079 103.476 103.531 103.233 103.299 103.687
2018 98.795 99.171374 99.492157 99.154847 98.99408 99.376465 99.909
2017 93.603882 94.14478 94.722489 94.838933 94.725494 94.96364 95.322736
2016 89.386381 89.777781 89.910001 89.625278 89.225615 89.324028 89.556914
2015 87.110103 87.275377 87.630717 87.40384 86.967366 87.113108 87.24082
2014 84.519052 84.733157 84.965292 84.806779 84.535579 84.682072 84.914959
2013 80.892782 81.290943 81.887433 81.941523 81.66882 81.619238 81.592193
2012 78.343049 78.502314 78.547389 78.30098 78.053819 78.413667 78.853897
2011 75.295991 75.57846 75.723451 75.717441 75.159264 75.155508 75.516107
2010 72.552046 72.971671 73.489725 73.255565 72.793978 72.771183 72.92919
2009 69.456149 69.609494 70.00995 70.25499 70.050358 70.179354 70.370516
2008 65.350564 65.544834 66.019891 66.170127 66.098635 66.372168 66.742059
2007 63.016208 63.192347 63.329113 63.291295 62.982534 63.05817 63.326005
2006 60.603626 60.696358 60.772512 60.861617 60.590675 60.642998 60.809294
2005 58.30916 58.503431 58.767121 58.976415 58.828251 58.771783 59.0018
2004 55.774317 56.107945 56.298071 56.383032 56.241603 56.331745 56.47939
2003 53.525441 53.674122 54.01293 54.105144 53.93056 53.975112 54.053339
2002 50.900472 50.86775 51.127948 51.407235 51.511429 51.762586 51.911181
2001 48.575476 48.543328 48.850888 49.097309 49.20997 49.326364 49.198202
2000 44.93083 45.32938 45.580681 45.840018 46.011379 46.28392 46.464466
1999 40.46977 41.013643 41.394684 41.774577 42.025877 42.302006 42.58158
1998 34.003924 34.599238 35.004533 35.332042 35.613481 36.03442 36.381878
1997 29.498886 29.994598 30.367889 30.695972 30.976119 31.250957 31.523211
1996 23.329754 23.874262 24.399826 25.09345 25.550842 25.966902 26.336031
1995 15.376991 16.028707 16.973617 18.326133 19.09209 19.698024 20.099588
1994 13.950375 14.022124 14.094225 14.163251 14.231682 14.302895 14.366327
1993 12.97732 13.083345 13.159594 13.23548 13.311137 13.385797 13.450123
1992 11.657778 11.7959 11.915948 12.022171 12.101438 12.183345 12.260272
1991 9.88388 10.056425 10.19984 10.306688 10.407442 10.516648 10.609584
1990 7.776037 7.95212 8.09231 8.215472 8.358838 8.542939 8.698735
1989 6.349024 6.435184 6.504945 6.602224 6.693099 6.774385 6.842148
1988 4.718246 5.111783 5.373547 5.538941 5.646109 5.761292 5.857457
1987 1.704401 1.827386 1.948153 2.118606 2.278325 2.443146 2.641022
1986 0.834092 0.871174 0.911667 0.959263 1.01257 1.077567 1.131333
1985 0.502711 0.523596 0.543885 0.560621 0.573902 0.588276 0.608763
1984 0.312728 0.329232 0.343304 0.358156 0.370032 0.383423 0.395993
1983 0.180355 0.190034 0.199232 0.211846 0.221034 0.229404 0.240746
1982 0.085866 0.08924 0.092499 0.097512 0.102993 0.107954 0.113517
1981 0.065615 0.067227 0.068665 0.070213 0.071275 0.072271 0.073544
1980 0.051342 0.052529 0.05361 0.054547 0.055437 0.056536 0.058115
1979 0.042237 0.042845 0.043426 0.043815 0.044389 0.044881 0.045425
1978 0.035892 0.036408 0.036787 0.037196 0.03756 0.038077 0.038723
1977 0.030027 0.03069 0.031225 0.031697 0.031976 0.032368 0.032734
1976 0.023319 0.023755 0.023988 0.024156 0.024325 0.024423 0.024629
1975 0.020816 0.020931 0.021063 0.021241 0.021525 0.021891 0.022066
1974 0.017653 0.018052 0.018191 0.018438 0.018583 0.018766 0.019038
1973 0.014246 0.014363 0.01449 0.014719 0.014876 0.014998 0.015382
 AGO SEP OCT NOV DIC
113.899 114.601 115.561 116.884 117.308
107.867 108.114 108.774 108.856 109.271
103.67 103.942 104.503 105.346 105.934
100.492 100.917 101.44 102.303 103.02
95.793768 96.093515 96.698269 97.695174 98.272883
89.809333 90.357744 90.906154 91.616834 92.039035
87.424875 87.752419 88.203919 88.685468 89.046818
85.219965 85.59634 86.069626 86.763778 87.188984
81.824328 82.13234 82.522988 83.292265 83.770058
79.09054 79.439119 79.841036 80.383437 80.568243
75.635555 75.821113 76.332712 77.158333 77.792385
73.13175 73.51511 73.968926 74.561581 74.930954
70.538884 70.892716 71.107191 71.476046 71.771855
67.127492 67.584935 68.045486 68.818942 69.295552
63.583996 64.077703 64.327405 64.781221 65.049056
61.119609 61.736612 62.006519 62.331857 62.692424
59.072255 59.309006 59.45458 59.882493 60.250312
56.828041 57.297917 57.694747 58.186899 58.307088
54.21549 54.538238 54.738207 55.192542 55.429811
52.10856 52.421984 52.653036 53.078877 53.30993
49.489688 49.950381 50.176135 50.365149 50.434899
46.719785 47.061072 47.385136 47.790288 48.307671
42.821255 43.235018 43.508851 43.895776 44.335516
36.731632 37.327376 37.862269 38.532786 39.472974
31.803502 32.199613 32.456941 32.820042 33.279875
26.686072 27.112751 27.451168 27.867083 28.759336
20.432981 20.855643 21.284762 21.809608 22.520167
14.433287 14.535937 14.612245 14.690361 14.819204
13.522112 13.622261 13.677973 13.738302 13.843055
12.335592 12.442897 12.532494 12.63662 12.816553
10.683423 10.78985 10.915343 11.186374 11.44968
8.84695 8.973061 9.10206 9.343723 9.638214
6.907333 6.973393 7.076525 7.175855 7.41803
5.911343 5.945139 5.990486 6.070654 6.197316
2.856872 3.045081 3.298845 3.560511 4.086392
1.221531 1.294812 1.368824 1.461304 1.576735
0.635377 0.660752 0.685852 0.717495 0.76634
0.407249 0.41938 0.434034 0.448929 0.467996
0.250091 0.257787 0.266341 0.281983 0.294047
0.126256 0.132995 0.13989 0.146963 0.162656
0.07506 0.076456 0.078153 0.079657 0.081801
0.059319 0.059978 0.060886 0.061942 0.063567
0.046112 0.046678 0.047493 0.048104 0.048956
0.039109 0.039555 0.040034 0.040446 0.040789
0.033405 0.033998 0.034258 0.034632 0.035112
0.024865 0.025713 0.027161 0.028388 0.0291
0.022257 0.022419 0.022534 0.022692 0.022877
0.019239 0.019457 0.019843 0.020394 0.020553
0.015629 0.016001 0.016206 0.016406 0.017043