FORMATO 1.

1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:
RUC:
Dec-14
20714672911 101
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: azul S.A.
EJEMPLO PRÁCTICO:
NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL FECHA DE
En el mes de diciembre del 2014. La empresa azul S.A. con RUC 20714672911 realiza las
DESCRIPCIÓN DE siguientes operaciones en efectivo:
REGISTRO O LA
LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR 1. Al 01 de diciembre se tiene un saldo deudor de S/ 3,000
2. El 05 de diciembre, se paga en efectivo el pintado de una oficina por S/ 300 según
recibo de honorarios N° 001-104, emitido por juan lopez puma.
3. El 15 de diciembre se vende en efectivo 30 metros de tela polipyma a S/ 10 c/u mas
01 12/1/2014 Saldo inicial 3,000.00 IGV. Según factura N° 001-721.
4. El 20 de diciembre se paga en efectivo el servicio de luz por S/ 400 mas IGV según
Pago por servicio Honorarios por recibo N° A-356 emitido por la sociedad eléctrica del sur SA.
02 12/5/2014 de mantenimiento 424 pagar 300.00
5. El 26 de diciembre se vende en efectivo 1 pantalon marca ranger a S/ 100 mas IGV.
Fac Bv y otros Según factura emitida N° 001-722.
03 12/15/2014 Cobro a clientes 121 comprobantes x cobrar 354.00

pago de servicio de Fac Bv y otros

04 12/20/2014 luz 421 comprobantes x pagar 472.00 300 400

Fac Bv y otros
05 12/26/2014 cobro a clientes 121 comprobantes x cobrar 118.00 101 D 54 72

3,472.00 772.00 12 H 354 472

saldo final 2,700.00 D H

TOTALES 3,472.00 3,472.00 424

101 300

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:
RUC:
Jan-15
20714672911 101
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: azul S.A.
EJEMPLO PRÁCTICO:
NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL FECHA DE
En el mes de diciembre del 2014. La empresa azul S.A. con RUC 20714672911 realiza las
DESCRIPCIÓN DE siguientes operaciones en efectivo:
REGISTRO O LA
LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR 1. Al 01 de diciembre se tiene un saldo deudor de S/ 3,000
2. El 05 de diciembre, se paga en efectivo el pintado de una oficina por S/ 300 según
recibo de honorarios N° 001-104, emitido por juan lopez puma.
3. El 15 de diciembre se vende en efectivo 30 metros de tela polipyma a S/ 10 c/u mas
01 1/1/2015 Saldo inicial 2,700.00 IGV. Según factura N° 001-721.
4. El 20 de diciembre se paga en efectivo el servicio de luz por S/ 400 mas IGV según
recibo N° A-356 emitido por la sociedad eléctrica del sur SA.
5. El 26 de diciembre se vende en efectivo 1 pantalon marca ranger a S/ 100 mas IGV.
Según factura emitida N° 001-722.

300 400

101 D 54 72

12 H 354 472

D H

TOTALES 0.00 0.00 424

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: Dec-14
RUC: 20714672911
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AZUL S.A. 104
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO CONTINENTAL
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 4797214

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS EJEMPLO PRÁCTICO 1.2:
La empresa AZUL S.A. con Ruc 20714672911 tiene depósitos en la cuenta corriente N° 4797214 perteneciente al Banco Continental
NÚMERO SA. En el mes de diciembre del 2014 realiza las siguientes operaciones:
CORRELATIVO DEL FECHA
REGISTRO O DE LA 1. Al 01 de diciembre tiene un saldo deudor en cuenta corriente de S/ 5,000.
CÓDIGO ÚNICO DE OPERACIÓN NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA, DE 2. El 06 de diciembre se deposita en la cuenta corriente del Banco Continental S/ 2,700 en efectivo.
LA OPERACIÓN MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES
DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CONTROL CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR 3. El 10 de diciembre de cobra al cliente Maravilla SA. La letra N° 0014 valorizado en S/1,904 el cliente paga con cheque N°
(TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL INTERNO DE LA OPERACIÓN
0005 en cual es depositado en cuenta corriente de la empresa.
4. El 15 de diciembre mediante cheque N° 476 se paga S/ 2,380 al proveedor Comercial Rayo SA. Según factura N° 9614
5. El 20 de diciembre el cliente America SA cancela su deuda de S/ 1,500 según factura N° 001-952. El mencionado cliente
deposita su deuda directamente en la cuenta corriente de la empresa.
6. El 27 de diciembre mediante tarjeta de crédito se paga S/ 354 por consumo en el restaurante Campestre El Olivar SA según
12/1/2014 SALDO INICIAL 5,000.00 factura N° 001-847

01 12/6/2014 8 DEPOSITO 101 Caja 2,700.00

02 12/10/2014 7 DEPOSITO DE CH. MARAVILLA SA 123 Letras por cobrar 1,904.00

FT BV y otros x c. x
03 12/15/2014 7 PAGO COMERCIAL RAYO SA 421 pagar 2,380.00
FT BV y otros x c. x
04 12/20/2014 1 DEPOSITO AMERICA SA 121 cobrar 1,500.00
Otros inst. finan x
05 12/27/2014 6 PAGO AL CREDITO REST EL OLIVAR SA 454 pagar 354.00

11,104.00 2,734.00

SALDO FINAL 8,370.00

TOTALES 11,104.00 11,104.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: Jan-15
RUC: 20714672911
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AZUL S.A. 104
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO CONTINENTAL
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 4797214

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO
CORRELATIVO DEL FECHA
REGISTRO O DE LA
CÓDIGO ÚNICO DE OPERACIÓN NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA, DE
LA OPERACIÓN MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES
DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CONTROL CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL INTERNO DE LA OPERACIÓN

1/1/2015 SALDO INICIAL 8,370.00

TOTALES 0.00 0.00

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA
EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATIVO DEL FECHA DE
DESCRIPCIÓN DE
REGISTRO O LA
LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CÓDIGO DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN

01 Saldo inicial Factura, boletas 101,000.00

02 Por el cobro 121 45,000.00

03 El deposito 106 50,000.00

04 Por el cobro 123 35,500.00 300 400

05 Por el pago de letras 423 5,000.00 54 72

54 472

26.00

TOTALES 181,500.00 181,500.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE
REGISTRO O LA NÚMERO DE
CÓDIGO ÚNICO DE OPERACIÓN TRANSACCIÓN BANCARIA,
LA OPERACIÓN MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 1) LA OPERACIÓN
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL

01 Saldo inicial Por el pago del creque 101,000.00

01 Por el cobro Canselacion de cheque 121 45,000.00

03 El deposito 106 3,000.00

04 Por el cobro 123 36,000.00

05 Por el pago de letras 423 35,500.00

8,000.00

183,500.00

231,500.00 231,500.00