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LIDERCAM S.C.

AUDITORES & CONSULTORES

MARCAS DE AUDITORÍA
α Sumado conforme
∑↑ Suma Vertical Correcta
∑→ Suma Horizontal Correcto
ü Verificado su conformidad con las notas
© Circulización sin Respeusta
® Circulización Recibidas
Ø Suma incorrecta
µ Cotejado con el LD,LM, BF
€ Verificado con Facturas, Boletas
Ȼ monto no verificado con la notas
X£ verificado con errores
N monto cotejado las notas a los estados financieros
β monto cotejado con estado de situación financiera
ɸ monto no cotejado con estado situación financiera
calculo correcto
¥ calculos incorrectos
I Verificacion Física
B Saldos encontrados por el auditor
G Valores no registrado
Ҋ Cruzado con asiento de balance
β Saldo cotejado con estado de cuenta corriente bancario
üü Cotejado con las D.J.

££ Calculo correcto del impuesto de las DJ


LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAMEN ALTO


PERIODO: 1 de enero al 31 de diciembre 2016
RUBRO Estados Financieros 2016

PROGRAMA DE AUDITORIA

ASPECTOS GENERALES DEL PROGRAMA DE AUDITORIA


El examen de los estados financieros se realizará de acuerdo a las normas de auditoría generalmente aceptadas y por
consiguiente incluirá pruebas selectivas en la contabilidad y documentación, mediante la aplicación de procedimientos de auditoría
y cuyo alcance será determinado sobre la base de la evaluación del control interno.

OBJETIVO GENERAL
Emitir opinion sobre la razonabilidad de los estados financieros preparados por la entidad a una fecha determinada; de acuerdo
-
con el marco de información financiera aplicable
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Formular recomendaciones dirigidas a mejorar el control interno, contribuir al fortalecimiento de la gestión pública y promover su
1.- eficiencia operativa y contable.
Determinar si los estados financieros preparados por la entidad auditada presentan razonablemente: su estado de situación
2.- financiera y estado de gestión, de acuerdo con el marco de información financiera aplicable.

Nº PROCEDIMIENTOS P. CUBIERTO HECHO POR FECHA Ref. P/T


PROCEDIMIENTOS GENERALES

CCI-1
Revise los procedimientos de control interno vigentes con
1 2016 J.E.C.G 10/18/2017
relación a las operaciones que desarrolla la Entidad.
CCI-2

2 Realice los procedimientos analiticos 2016 J.C.CC. 10/18/2017 PT-01


Elabore la cédula Matriz de los rubros que conforman el: 10/18/2017
a) Estado de Situación Financiera 2016 J.E.C.G 10/18/2017 ESF
3 b) Estado de Gestión 2016 J.C.CC. 10/18/2017 EG
c) Estado de Flujo de Efectivo 2016 J.E.C.G. 10/18/2017 EFE
d) Estado de cambios en el patrimonio neto 2016 J.C.CC. ECPN
Elabore las cédulas sumarias de los rubros que conforman
2016 10/18/2017
los:
a) Activos 2016 J.E.C.G 10/18/2017 ESF/1
r- activo corriente 2016 J.C.CC. 10/18/2017 ESF/1.1
4
b) Pasivos 2016 J.E.C.G 10/18/2017 ESF/2
c) Patrimonio 2016 J.C.CC. 10/18/2017 ESF/3
d) Ingresos 2016 J.E.C.G 10/18/2017 EG/4
e) Gastos 2016 J.C.CC. 10/18/2017 EG/5
Determine la Materialidad el ET y el Importe Nominal en
relación a los Estados Financieros del:
5
1) Activo 2016 J.E.C.G 10/18/2017 PT-2
2) Ingresos 2016 J.C.CC. 10/18/2017 PT-3
PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS
Elabore las cédulas Analíticas de las cuentas que
conforman los:
1) Ingresos (4) 2016 J.E.C.G. 10/23/2017 PT-04
Elabore las cédulas Sub Analíticas de las cuentas que
conforman los:
6
C- Predial 2016 J.C.CC. 10/30/2017 PT-05
c- Población 2016 J.E.C.G. 11/1/2017 PT-06
c- Muestra 2016 J.C.CC. 11/3/2017 PT-07
c- Impuesto determinado y recaudado 2016 J.E.C.G. 11/6/2017 PT-08
c- Impuesto por recaudar - vencidos 2016 J.C.CC. 11/9/2017 PT-09
Elabore las cédulas Analíticas de las cuentas que
conforman el rubro de:
2) Cuentas por cobrar (1201.010101) 2016 J.E.C.G. 11/9/2017 PT-10
7
Elabore las cédulas Sub Analíticas de las cuentas que
conforman los:
c- Impuestos vencidos 2016 J.C.CC. 11/15/2017 PT-11
Elabore las cédulas Analíticas de las cuentas que
conforman los:
Propiedad Planta y Equipo 2016 E.J.D.C. 11/3/2017 PT-13
Elabore las cédulas Sub Analíticas de las cuentas que
conforman los:
8
c- Muestra 2016 E.J.D.C. 11/6/2017 PT-14

C- Vehículos 2016 E.J.D.C. 11/9/2017 PT-15


c- Maquinaria, Equipo, Mobiliario y otros 2016 E.J.D.C. 11/15/2017 PT-17
PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS (MÍNIMOS)
9 Revisar las declaraciones juradas de impuesto predial 2016 J.C.CC. 11/15/2017 PT-07

ESF/1
10 Realice la Hoja de Ajustes 2016 J.E.C.G 11/15/2017
EG/4
11 Realice la hoja de hallazgos Impuesto Predial 2016 J.C.CC. 11/16/2017 PT-12
12 Realice la hoja de hallazgos Propiedad Planta y Equipo 2016 E.J.D.C. 11/16/2017 PT-19
Prepare el informe largo de acuerdo a los requerimientos
11 2016 Q.A.M.C. 11/20/2017
solicitados.

Peprare los Memorandos de Observaciones determinados en el


12 2016 Q.A.M.C. 11/20/2017
examen, y discutirlos con losfuncionarios de la Entidad.
Hecho por: J.E.C.G.
Fecha: 10/15/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/15/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 11/20/2017
LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITO

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAMEN ALTO


PERIODO: 1 de enero al 31 de diciembre 2016
RUBRO Estados Financieros 2016

CUESTIONARIO DE PROCEDIMIENTOS DE CONTRO

RESPUESTA
N° PREGUNTAS
SI NO N/A
¿Existe norma que regula el cobro de los impuestos
1 X
prediales?
¿Se documenta la fecha en que se recibió la declaración
2 X
jurada?
¿Los cobros son sustentados adecuadamente mediante
3 boucher bancario y/o cualquier otra documentación X
pertinente?
¿Las declaraciones juradas estan registradas de acuerdo
4 a las Normas Internacionales de Contabilidad del X
Sector Publico ( NICs – SP)?

¿Existe un registro detallado de los impuestos prediales


5 X
no cobrados y/o que se encuentran pendientes de pago?

¿Los fraccionamientos estan debidamente registrados


6 X
y/o dicumentados?
¿Los comprobantes de cobro de impuesto predial se
7 X
encuentran archivados secuencialmente?
¿La entrega de las declaraciones juradas se realizan en
8 X
las fechas fijadas según las normas?

¿Realizan el cruce de informaciones entre las


9 X
declaraciones juradas físicas, base de datos y catastro?

¿Realizan notificaciones para el cobro de impuesto


10 X
predial?
TOTAL 9 1 0

TOTALES 09 01 10
PORCENTAJES 90% 10% 100%

ALTO
MODERADO
BAJO X
NSULTORES & AUDITORES

D DISTRITAL DE CAMEN ALTO


de diciembre 2016
ieros 2016

CCI
MIENTOS DE CONTROL INTERNO

OBSERVACIONES COMENTARIO ACLARACION

     

     

No  se  encuentran  registrados 


los  impuestos  prediales  que  no 
fueron cobrados a tiempo
Hecho por: J.E.C.G.
Fecha: 10/18/2017
Revisado por: MJAM
Fecha: 10/18/2017
Aprobado por: MJAM
Fecha: 10/18/2017
LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AU

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAMEN ALTO


PERIODO: 1 de enero al 31 de diciembre 2016
RUBRO Estados Financieros 2016

CUESTIONARIO DE PROCEDIMIENTOS DE CON

RESPUESTA
N° PREGUNTAS
SI NO N/A
¿Existe una lista actualizadas de los registros de propiedad,
1 x
planta y equipo?
¿Realizan los cálculos de las depreciaciones de todas
2 x
propiedades, planta y equipo existentes de la empresa?
¿Entregan las propiedades, planta y equipo con
3 x
documentos autorizados?

¿Se realizan constataciones físicas internas e


4 x
independientemente de las propiedades, planta y equipo?

¿Se confirma periódicamente por escrito de los saldos en


5 x
libros con los saldos constatados físicamente?
¿Existe un respaldo de los documentos referentes a las
6 x
propiedades, planta y equipo?
¿Existe politicas de restricción para la adquisición de
7 x
propiedades, planta y equipo?
TOTAL 6 1 0

TOTALES 06 01 07
PORCENTAJES 86% 14% 100%

ALTO
MODERADO
BAJO X
OBSERVACIONES

01 No existe una constatacion fisica de los activos pertenecientes a la partida propiedad planta y

Se realizo el cuestionario al señor Andre


CONDICION el dia 04 de noviembre del 2017 el cual
realizan en los periodos de entrega de c

Las normas internacionales de contabili


CRITERIO
estatales y normas internas, señalan qu

CAUSA

No contar con la informacion real de los


EFECTO financiera en la partida propiedad planta
suministre informcion falsa al ministerio
C. CONSULTORES & AUDITORES

DAD DISTRITAL DE CAMEN ALTO


31 de diciembre 2016
ancieros 2016

CCI
CEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO

COMENTARIOS

     

En la entidad los 
responsales de contabilidad 
no realizan constataciones 
fisicas de los bienes 
patrimoniales

Hecho por: J.E.C.G.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por: MJAM
Fecha: 10/18/2017
Aprobado por: MJAM
Fecha: 10/18/2017
a partida propiedad planta y equipo

el cuestionario al señor Andres Cateriano Valverde responsable del area de Control Patrimonial
e noviembre del 2017 el cual manifesto que la revision fisica de los activos de fijos solo se
los periodos de entrega de cargo y posterior a ello no se constata la existencia fisica

s internacionales de contabilidad del sector publico, directivas del sistema nacional de bienes
normas internas, señalan que es necesario verificar la existencia fisica de los activos

on la informacion real de los activos con los que cuenta la entidad hace que la informacion
en la partida propiedad planta y equipo no refleje la situacion actual de la entidad y se
nformcion falsa al ministerio de economia y finanzas
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Y 201

DEPARTAMENTO: 05 AYACUCHO
PROVINCIA: 01 HUAMANGA
ENTIDAD: 15 MUNICIPALIDAD DISTRITAL JESUS NAZARENO (301830)

NOTAS 2017 2016

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota3 3,750,493.46 7,045,721.43
Inversiones Disponibles Nota4 0.00 0.00
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota5 5328.00 5328.00
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota6 56,469.68 58,077.35
Inventarios (Neto) Nota7 0.00 397.09
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota8 783,482.10 1,120,437.85
Otras Cuentas del Activo Nota9 4,601,207.50 155,522.78

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9,196,980.74 8,385,484.50


ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobar a largo Plazo Nota 10 0 0
Otras Cts por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 0 0
Inversiones (Netas) Nota 12 634,892.00 634,892.00
Propiedad de inversión Nota 13 0 0
Proiedad Planta y Equipo (Neto) Nota 14 52,859,412.90 33,311,111.81
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 5,921,442.26 6,707,208.21

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 59,415,747.16 40,653,212.02

TOTAL ACTIVO 68,612,727.90 37,337,869.15

Cuenta de orden Nota 35 15,918,218.78 7,645,379.55


SITUACION FINANCIERA
EMBRE DEL 2017 Y 2016

NOTAS 2017 2016

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRINETE
Sobregiros Bancarios Nota 16 0.00 0.00
Cuentas por Pagar a Provvedores Nota 17 4,646,630.04 368,583.40
Impestro contribuciones y Otros Nota 18 4,366.89 4,366.89
Remunuerciones y Beneficios Sociales Nota 19 915.99 915.99
Obligaciones Provisionales Nota 20 0.00 0.00
Operciones de creditos Nota 21 0.00 0.00
Parte Cte Deudas a Largo plazo Nota 22 0.00 0.00
Otras cuentas del pasivo Nota 23 3,301.99 327,858.36
TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,655,214.91 701,724.64
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas largo Plazo Nota 24 0 0
cuentas por Pagar a Proveedores Nota 25 0 0
Beneficios Sociales Nota 26 20,710.33 20,417.07
Obligaciones Provisionales Nota 27 0 0
Provisiones Nota 28 0 0
Otras Cuentas del pasivo Nota 29 0 0
Ingresos Diferidos Nota 30 0 0
TOTAL PASIVO NO CORREINTE 20,710.33 20,417.07
TOTAL PASIVO 4,675,925.24 722,141.71
PATRIMONIO
Hacienda nacional Nota 31 6,295,763.30 6,295,763.30
hacienda nacioanl Adicional Nota 32 0 0
Resultados No Realizados Nota 33 39598.63 39598.63
Resultados acumulados Nota 34 57,601,440.73 41,981,192.88
TOTAL PATRIMONIO 63,936,802.66 48,316,554.81
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 68,612,727.90 49,038,696.52

Cuentas de Orden Nota 35 15,918,218.78 7,645,379.55


MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS NA
ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRES
EJERCICIO 2017
(EN SOLES)

RECURSOS PÚBLICOS EJECUCION DE INGRESOS


1 RECURSOS ORDINARIOS
00 RECURSOS ORDINARIOS

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 14,408,435.48


2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 1,020,089.67
INGRESOS CORRIENTES 994,950.64
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVO 791,204.09
1.5 OTROS INGRESOS 203,746.55
FINANCIAMIENTO 25,139.03
1.9 SALDOS DE BALANCE 25,139.03
TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 1,020,089.67
3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 7,386,637.35
ENDEUDAMIENTO EXTERNO 6,383,154.00
FINANCIAMIENTO 6,383,154.00
1.9 SALDOS DE BALANCE 6,383,154.00
ENDEUDAMIENTO INTERNO 1,003,483.35
FINANCIAMIENTO 1,003,483.35
1.8 ENDEUDAMIENTO 1,000,000.00
1.9 SALDOS DE BALANCE 3,483.35
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 7,386,637.35
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 241,445.91
DONACIONES 10,000.00
TRANSFERENCIAS 10,000.00
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 10,000.00
TRANSFERENCIAS 231,445.91
TRANSFERENCIAS 194,000.00
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 194,000.00
FINANCIAMIENTO 37,445.91
1.9 SALDOS DE BALANCE 37,445.91
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 241,445.91
5 RECURSOS DETERMINADOS
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 241,445.91
INGRESOS CORRIENTES 5,168.40
1.5 OTROS INGRESOS 5,168.40
TRANSFERENCIAS 1,847,412.96
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1,847,412.96
FINANCIAMIENTO 130,447.25
1.9 SALDOS DE BALANCE 130,447.25
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 498,666.71
INGRESOS CORRIENTES 447,421.94
1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 447,421.94
FINANCIAMIENTO 51,244.77
1.9 SALDOS DE BALANCE 51,244.77
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PAR 1,085,599.40
INGRESOS CORRIENTES 9,145.74
1.5 OTROS INGRESOS 9,145.74
TRANSFERENCIAS 700,253.40
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 700,253.40
FINANCIAMIENTO 376,200.26
1.9 SALDOS DE BALANCE 376,200.26
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 3,567,294.72
TOTAL GENERAL 26,623,903.13
DISTRITAL DE JESUS NAZARENO
DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 2017
(EN SOLES)

GASTOS PUBLICOS EJECUCION DE GASTOS


1 RECURSOS ORDINARIOS
00 RECURSOS ORDINARIOS 14,408,435.48
GASTOS CORRIENTES 192,846.00
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 157,660.00
2.3 BIENES Y SERVICIOS 35,186.00
GASTOS DE CAPITAL 14,215,589.48
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 14,215,589.48
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 14,408,435.48
2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 1,019,482.67
GASTOS CORRIENTES 1,018,192.67
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 386,141.88
2.3 BIENES Y SERVICIOS 632,050.79
GASTOS DE CAPITAL 1,290.00
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,290.00
TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 1,019,482.67
3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 4,072,412.87
ENDEUDAMIENTO EXTERNO 3,068,929.52
GASTOS DE CAPITAL 3,068,929.52
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 3,068,929.52
ENDEUDAMIENTO INTERNO 1,003,483.35
GASTOS DE CAPITAL 1,003,483.35
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,003,483.35

TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 4,072,412.87


4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 203,999.63
DONACIONES 8,065.00
GASTOS CORRIENTES 8,065.00
2.3 BIENES Y SERVICIOS 8,065.00
TRANSFERENCIAS 195,934.63
GASTOS DE CAPITAL 195,934.63
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 195,934.63

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 203,999.63


5 RECURSOS DETERMINADOS
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 1,905,553.04
GASTOS CORRIENTES 1,595,454.67
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1,272,996.13
2.3 BIENES Y SERVICIOS 322,458.54
GASTOS DE CAPITAL 310,098.37
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 310,098.37

08 IMPUESTOS MUNICIPALES 492,987.01


GASTOS CORRIENTES 492,987.01
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 91,474.67
2.3 BIENES Y SERVICIOS 401,512.34

18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PAR 825,504.14


GASTOS CORRIENTES 393,711.59
2.3 BIENES Y SERVICIOS 393,711.59
GASTOS DE CAPITAL 431,792.55
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 431,792.55

TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 3,224,044.19


TOTAL GENERAL 22,928,374.84
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
Direccion General de Contabilidad Pública
Version 170803
ESTADO DE GESTION
Para los años terminados al 31 de Diciembre del 2016 y 2015
( EN NUEVOS SOLES )

DEPARTAMENTO: 05 AYACUCHO
PROVINCIA: 01 HUAMANGA
ENTIDAD: 15 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

NOTA 2016 2015


INGRESOS
Ingresos tributarios netos Notas 36 447,421.94 434,623.59
Ingresos no tributarios Notas 37 791,204.09 608,951.93
Aportes por regulacion Notas 38 0 0
Traspasos y remesas recibidas Notas 39 17,956,101.84 16,865,657.69
Donaciones y tranferencias recibidas Notas 40 204,000.00 1,021,415.83
Ingresos financieros Notas 41 14,430.46 14,374.65
Otros Ingresos Notas 42 205,949.21 110,135.17
TOTAL INGRESOS 19,619,107.54 19,055,158.86

COSTOS Y GASTOS
Costo de ventas Notas 43 0 0
Gastosen bienes y servicios Notas 44 (1,779,907.35) (2,199,414.97)
Gastos de personal Notas 45 (1,750,905.94) (1,575,741.10)
Gastos por pens. Prest. Y asistencia social Notas 46 (157,660.00) (157,433.95)
transferencias, subsidios y subvenciones sociales otorgadas Notas 47 0 (1,000.00)
Donaciones y transferencias Otorgadas Notas 48 0 0
Traspasos y remesas otorgadas Notas 49 0 0
Estimaciones y provisiones del ejercicio Notas 50 (583,571.22) (606,629.32)
Gastos Financieras Notas 51 0 0
Otros gastos Notas 52 (113,894.95) (13,298.47)
TOTAL COSTOS Y GASTOS (4,385,939.46) (4,553,517.81)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT ( DECIFIT) 15,233,168.08 14,501,641.05


MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
Direccion General de Contabilidad Pública
VERSION 170803

DEPARTAMENTO: 05 AYACUCHO
PROVINCIA: 01 HUAMANGA
ENTIDAD: 15 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

CONCEPTOS
A.- ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza de impuestos, contribuciones y derechos administrativos (Nota)
Cobranza de aportes por regulacion
Cobranza de venta de bienes y servicios y renta de la propiedad
Donaciones y transferencias corrientes recibidas (Notas)
traspasos y remesas corrientes recibidas del tesoro publico
Otros (Notas)
MENOS
Pago a proveedores de bienes y servicios (Nota)
Pago de remuneraciones y obligaciones sociales
Pago de Otras retribuciones y complementarias
Pago de pensiones y otros beneficios
Pago por prestaciones y asistencia social
Transferencias, subsidios y sbvencion sociales otorgadas
Donaciones y transferencias corrientes Otorgadas (Nota)
traspasos y remesas corriente entregadas del tesoro Publico
Otros (Notas)

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVOPROVENIENTE DE ACTIVIDA DE OPERACIÓM

B.- ACTIVIDADES DE INVERSION


Cobranza por venta de vehiculos, maquinarias y Otros
Cobranza por venta de edificios y activos no producidos (Nota)
Cobranza por venta de otras cuentas del activo (Nota)
Otros (Notas)
MENOS
Pago por compra de vehiculos, maquinarias y otros
Pago por compra de edificios y activos no producidos (Nota)
Pago por construcciones en curso (nota)
Pago por compra de otras cuentas del activo (nota)
Otros (Notas)
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDA
INVERSIÓN
C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y transferencias de capital recibidas (notas)
Traspasos y remesas de capital recibidas del tesoro publico
Cobranza por colocaciones de valores y otros documentos (nota)
Endeudamiento interno y/o externo (nota)
Otros (Notas)
MENOS
Donaciones y tranferencias de capital entregadas (notas)
Traspasos y remesas de capital entregadas al tesoro publico
amortizacion, intereses, comisiones y otros gastos de la deuda (nota)
Otros (Notas)
Traslado de saldos por fusion, extincion, adscripcion
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDA
FINANCIAMIENTO
D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

E.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR DEL EJERCICIO

CONTADOR GENERAL
MAT. N°
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los años terminados al 31 de Diciembre del 2016 y 2015
( EN NUEVOS SOLES )

2016 2015

447,421.94 434,623.59
0.00 0.00
791,204.09 627,709.21
10,000.00 926,415.83
2,740,512.36 2,603,156.97
218,569.63 105,752.54

(1,779,907.35) (2,042,791.75)
(1,750,905.94) (1,575,741.10)
0.00 0.00
0.00 0.00
(157,660.00) (157,433.95)
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
(14,390.11) (14,298.47)

DE ACTIVIDA DE OPERACIÓM
504,844.62 907,392.87

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
.
0.00 (35,775.32)
0.00 0.00
### (8,910,930.36)
(274,089.90) (122,365.87)
0.00 (318,842.00)
E DE ACTIVIDAD DE
### (9,387,913.55)

194,000.00 95,000.00
15,215,589.48 14,262,500.72
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
E DE ACTIVIDAD DE
15,409,589.48 14,357,500.72

(3,295,227.97) 5,876,980.04

7,045,721.43 1,168,741.39

3,750,493.46 7,045,721.43

DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD


DE ADMINISTRACION
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NE
Direccion General de Contabilidad Pública Por los años terminados al 31 de Diciembre del 2016
Version 170803 ( EN NUEVOS SOLES )

DEPARTAMENTO: 05 AYACUCHO
PROVINCIA: 01 HUAMANGA
ENTIDAD: 15 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

HACIENDA HACIENDA NACIONAL


CONCEPTOS NACIONAL ADICIONAL
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2015 6,295,763.00 0.00
Ajustes de ejercicios anteriores 0.00 0.00
Traspasos y remesas del tesoro Público 0.00 0.00
Traspasos y remesas de otras entidades 0.00 0.00
Traspasos de documentos 0.00 0.00
Otras operaciones patrimoniales 0.00 0.00
Superavit (Deficit) del ejercicio 0.00 0.00
Traslados entre cuentas patrimoniales 0.00 0.00
traslados de saldos por Fusion, Extincion, Adscripcion 0.00 0.00

SALDOS AL 31 DE DECIEMBRE DE 2015 6,295,763.00 0.00

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2016 6,295,763.00 0.00


Ajustes de ejercicios Anteriores 0.00 0.00
Traspasos y remesas del Tesoro Público 0.00 0.00
Traspasos y remesas de otras entidades 0.00 0.00
Traspasos de documentos 0.00 0.00
Otras operaciones Patrimoniales (nota) 0.00 0.00
Superavit ( Dificit) del ejercicio 0.00 0.00
Traslados entre cuentas patrimoniales 0.00 0.00
Traslados de saldos por Fusion, Extincion, Adscripcion 0.00 0.00

SALDOS AL 31 DE DECIEMBRE DE 2015 6,295,763.00 0.00

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL


MAT. N° DE ADMINISTRACION
MBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
dos al 31 de Diciembre del 2016 y 2015
N NUEVOS SOLES )

RESULTADOS NO RESULTADOS TOTAL


REALIZADOS ACUMULADOS
0.00 27,479,551.83 33,775,314.83
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
39,598.63 0.00 39,598.63
0.00 14,501,641.05 14,501,641.05
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

39,598.63 41,981,192.88 48,316,554.51

39,598.63 41,981,192.88 48,316,554.51


0.00 387,079.77 387,079.77
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 15,233,168.08 15,233,168.08
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

39,598.63 57,601,440.73 63,936,802.36

TITULAR DE LA ENTIDAD
APLICACIÓN DE

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 Y 2015

DEPARTAMENTO:AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

ANÁLISIS VERTICAL
NOTAS 2016 2015 2016
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota3 932,185.29 997,825.46 2.45%
Inversiones Disponibles Nota4 0.00 0.00 0.00%
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota5 0.00 0.00 0.00%
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota6 24,820.21 24,820.21 0.07%
Inventarios (Neto) Nota7 0.00 0.00 0.00%
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota8 418,746.82 418,705.82 1.10%
Otras Cuentas del Activo Nota9 76,092.89 1,857,669.31 0.20%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,451,845.21 3,299,020.80 3.82%
ACTIVO NO CORRIENTE 0.00%
Cuentas por cobar a largo Plazo Nota 10 0 0 0.00%
Otras Cts por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 0 0 0.00%
Inversiones (Netas) Nota 12 439,369.00 439,369.00 1.16%
Propiedad de inversión Nota 13 0 0 0.00%
Proiedad Planta y Equipo (Neto) Nota 14 34,267,283.88 32,200,671.74 90.23%
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 1,817,332.01 1,398,807.61 4.79%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 36,523,984.89 34,038,848.35 96.18%
TOTAL ACTIVO 37,975,830.10 37,337,869.15 100%

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRINETE
Sobregiros Bancarios Nota 16 0.00 0.00 0.00%
Cuentas por Pagar a Provvedores Nota 17 365,448.69 1,947,670.11 0.96%
Impestro contribuciones y Otros Nota 18 11,187.33 13,200.71 0.03%
Remunuerciones y Beneficios Sociales Nota 19 9,160.01 6,567.93 0.02%
Obligaciones Provisionales Nota 20 0.00 0.00 0.00%
Operciones de creditos Nota 21 0.00 0.00 0.00%
Parte Cte Deudas a Largo plazo Nota 22 0.00 0.00 0.00%
Otras cuentas del pasivo Nota 23 15,477.73 20,263.73 0.04%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 401,273.76 1,987,702.48 1.06%
PASIVO NO CORRIENTE 0.00%
Deudas largo Plazo Nota 24 0 0 0.00%
cuentas por Pagar a Proveedores Nota 25 0 0 0.00%
Beneficios Sociales Nota 26 34,072.90 33,085.94 0.09%
Obligaciones Provisionales Nota 27 0 0 0.00%
Provisiones Nota 28 275.42 275.42 0.00%
Otras Cuentas del pasivo Nota 29 0 0 0.00%
Ingresos Diferidos Nota 30 0 0 0.00%
TOTAL PASIVO NO CORREINTE 34,348.32 33,361.36 0.09%
TOTAL PASIVO 435,622.08 2,021,063.84 1.15%
PATRIMONIO 0.00%
Hacienda nacional Nota 31 20,717,734.91 20,717,734.91 54.56%
hacienda nacioanl Adicional Nota 32 0 0 0.00%
Resultados No Realizados Nota 33 0 0 0.00%
Resultados acumulados Nota 34 16,822,473.11 14,599,070.40 44.30%
TOTAL PATRIMONIO 37,540,208.02 35,316,805.31 98.85%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 37,975,830.10 37,337,869.15 100%

APLICACIÓN

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 MARZO DEL 2015

DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMNE ALT

ANÁLISIS HORIZONTAL
2016-2015
NOTAS 2016 2015
▲ RELATIVA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota3 932,185.29 997,825.46 -0.22%
Inversiones Disponibles Nota4 0.00 0.00
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota5 0.00 0.00
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota6 24,820.21 24,820.21 0.00%
Inventarios (Neto) Nota7 0.00 0.00
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota8 418,746.82 418,705.82 -0.02%
Otras Cuentas del Activo Nota9 76,092.89 1,857,669.31 -4.77%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,451,845.21 3,299,020.80 -5.01%
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobar a largo Plazo Nota 10 0 0
Otras Cts por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 0 0
Inversiones (Netas) Nota 12 439,369.00 439,369.00 -0.02%
Propiedad de inversión Nota 13 0 0
Proiedad Planta y Equipo (Neto) Nota 14 34,267,283.88 32,200,671.74 3.99%
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 1,817,332.01 1,398,807.61 1.04%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 36,523,984.89 34,038,848.35 5.01%
TOTAL ACTIVO 37,975,830.10 37,337,869.15

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRINETE
Sobregiros Bancarios Nota 16 0.00 0.00
Cuentas por Pagar a Provvedores Nota 17 365,448.69 1,947,670.11 -4.25%
Impestro contribuciones y Otros Nota 18 11,187.33 13,200.71 -0.01%
Remunuerciones y Beneficios Sociales Nota 19 9,160.01 6,567.93 0.01%
Obligaciones Provisionales Nota 20 0.00 0.00
Operciones de creditos Nota 21 0.00 0.00
Parte Cte Deudas a Largo plazo Nota 22 0.00 0.00
Otras cuentas del pasivo Nota 23 15,477.73 20,263.73 -0.01%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 401,273.76 1,987,702.48 -4.27%
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas largo Plazo Nota 24 0 0
cuentas por Pagar a Proveedores Nota 25 0 0
Beneficios Sociales Nota 26 34,072.90 33,085.94 0.00%
Obligaciones Provisionales Nota 27 0 0
Provisiones Nota 28 275.42 275.42 0.00%
Otras Cuentas del pasivo Nota 29 0 0
Ingresos Diferidos Nota 30 0 0
TOTAL PASIVO NO CORREINTE 34,348.32 33,361.36 0.00%
TOTAL PASIVO 435,622.08 2,021,063.84 -4.27%
PATRIMONIO
Hacienda nacional Nota 31 20,717,734.91 20,717,734.91 -0.93%
hacienda nacioanl Adicional Nota 32 0 0
Resultados No Realizados Nota 33 0 0
Resultados acumulados Nota 34 16,822,473.11 14,599,070.40 5.20%
TOTAL PATRIMONIO 37,540,208.02 35,316,805.31 4.27%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 37,975,830.10 37,337,869.15

Hecho por J.C.CC.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS ANALITICOS 1

ANALISIS VETICAL

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUD

ESTADO DE GESTION
Al 31 de Diciembre del 2016 Y 2015

DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

ANÁLISIS VERTICAL
2015 NOTA
INGRESOS
Ingresos tributarios netos Notas 36
2.67% Ingresos no tributarios Notas 37
0.00% Traspasos y remesas recibidas Notas 38
0.00% Donaciones y tranferencias recibidas Notas 39
0.07% Ingresos financieros Notas 40
0.00% Otros Ingresos Notas 41
1.12% TOTAL INGRESOS
4.98% COSTOS Y GASTOS
8.84% Costo de ventas Notas 42
0.00% Gastosen bienes y servicios Notas 43
0.00% Gastos de personal Notas 44
0.00% Gastos por pens. Prest. Y asistencia social Notas 45
1.18% Donaciones y transferencias Otorgadas Notas 46
0.00% Traspasos y remesas otorgadas Notas 47
86.24% Estimaciones y provisiones del ejercicio Notas 48
3.75% Gastos Financieras Notas 49
91.16% Otros gastos Notas 50
100% TOTAL COSTOS Y GASTOS

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT ( DECIFIT)

0.00%
5.22%
0.04%
0.02%
0.00%
0.00%
0.00%
0.05%
5.32%
0.00%
0.00%
0.00%
0.09%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.09%
5.41%
0.00%
55.49%
0.00%
0.00%
39.10%
94.59%
100%

APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS ANALITICOS 2

ANALISIS HORIZONTAL

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUD

ESTADO DE GESTION
Al 31 de Diciembre del 2016 y 2015

DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMNE ALTO

ANÁLISIS HORIZONTAL
2016-2015
NOTA
▲ ABSOLUTA
INGRESOS
Ingresos tributarios netos Notas 36
-6.58% Ingresos no tributarios Notas 37
Traspasos y remesas recibidas Notas 38
Donaciones y tranferencias recibidas Notas 39
0.00% Ingresos financieros Notas 40
Otros Ingresos Notas 41
0.01% TOTAL INGRESOS
-95.90% COSTOS Y GASTOS
-55.99% Costo de ventas Notas 42
Gastosen bienes y servicios Notas 43
Gastos de personal Notas 44
Gastos por pens. Prest. Y asistencia social Notas 45
0.00% Donaciones y transferencias Otorgadas Notas 46
Traspasos y remesas otorgadas Notas 47
6.42% Estimaciones y provisiones del ejercicio Notas 48
29.92% Gastos Financieras Notas 49
7.30% Otros gastos Notas 50
1.71% TOTAL COSTOS Y GASTOS

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT ( DECIFIT)

-81.24%
-15.25%
39.47%

-23.62%
-79.81%

2.98%

0.00%

2.96%
-78.45%

0.00%

15.23%
6.30%
1.71%
CONSULTORES & AUDITORES

ESTADO DE GESTION
de Diciembre del 2016 Y 2015

CARMEN ALTO
PT-01
ANÁLISIS VERTICAL
2016 2015 2016 2015

491,783.95 427,740.77 9.68% 4.92%


436,851.76 370,750.04 8.60% 4.26%
3,094,253.69 5,645,294.70 60.89% 64.91%
1,058,523.24 2,253,047.90 20.83% 25.91%
0 0 0.00% 0.00%
0 0 0.00% 0.00%
5,081,412.64 8,696,833.41 100% 100%

0 0 0.00% 0.00%
(2,040,740.01) (1,354,981.37) -40.16% -15.58%
(543,601.12) (526,721.69) -10.70% -6.06%
(186,787.00) (186,785.33) -3.68% -2.15%
0 0 0.00% 0.00%
0 0 0.00% 0.00%
(51,936.59) (51,961.59) -1.02% -0.60%
0 0 0.00% 0.00%
(34,945.21) (102,346.62) -0.69% -1.18%
(2,858,009.93) (2,222,796.60) -56.24% -25.56%

2,223,402.71 6,474,036.81 43.76% 74.44%


CONSULTORES & AUDITORES

ESTADO DE GESTION
de Diciembre del 2016 y 2015

ALTO

ANÁLISIS HORIZONTAL
2016-2015 2016-2015
2016 2015
▲ RELATIVA ▲ ABSOLUTA
491,783.95 427,740.77 9.68% 14.97%
436,851.76 370,750.04 8.60% 17.83%
3,094,253.69 5,645,294.70 60.89% -45.19%
1,058,523.24 2,253,047.90 20.83% -53.02%
0 0 0.00%
0 0 0.00%
5,081,412.64 8,696,833.41 100% -41.57%

0 0 0.00%
(2,040,740.01) (1,354,981.37) -40.16% 50.61%
(543,601.12) (526,721.69) -10.70% 3.20%
(186,787.00) (186,785.33) -3.68% 0.00%
0 0 0.00%
0 0 0.00%
(51,936.59) (51,961.59) -1.02% -0.05%
0 0 0.00%
(34,945.21) (102,346.62) -0.69% -65.86%
(2,858,009.93) (2,222,796.60) -56.24% 28.58%

2,223,402.71 6,474,036.81 43.76% -65.66%


LIBERCAM S.C. CONSULTOR
ESTADO DE SITUACION FINANCIE
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 Y 20

DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA : HUAMANGA
ENTIDAD : MUNCIPALIDAD DISTRITAL CARMEN ALTO
REVISION ANALITICA -ESTADO DE SITUAC

AÑO 2015 AÑO 2016

S/. % S/.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE NOTA

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 3 997,825.46 2.67% 932,185.29


Inversiones Disponibles 4 0.00 0.00
Cuentas por Cobrar (neto) 5 0.00 0.00
Otras cuentas por cobrar neto 6 24,820.21 0.07% 24,820.21
Inventarios (Neto) 7 0.00 0.00
Servicios y otros Contratados por Anticipado 8 418,705.82 1.12% 418,746.82
Otras cuenta del Activo 9 1,857,669.31 4.98% 76,092.89
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,299,020.80 8.84% 1,451,845.21

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobar a largo Plazo 10 0 0
Otras Cts por Cobrar a Largo Plazo 11 0 0
Inversiones (Netas) 12 439,369.00 1.18% 439,369.00
Propiedad de inversión 13 0 0
Proiedad Planta y Equipo (Neto) 14 32,200,671.74 86.24% 34,267,283.88
Otras Cuentas del Activo (Neto) 15 1,398,807.61 3.75% 1,817,332.01

TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 34,038,848.35 91.16% 36,523,984.89

TOTAL ACTIVO 37,337,869.15 100.00% 37,975,830.10


BERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES
TADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 Y 2015

DISTRITAL CARMEN ALTO


SION ANALITICA -ESTADO DE SITUACION FINACIERA
PT-01.1
AÑO 2016 Variaciones Cuenta
No
% S/. % Significativa Significativa

2.45% -65,640.17 -6.58% X


0.00 X
0.00 X
0.07% 0.00 0.00% X
0.00 X
1.10% 41.00 0.01% X
0.20% -1,781,576.42 -95.90% X
3.82% -1,847,175.59 -55.99%

0.00 X
0.00 X
1.16% 0.00 0.00% X
0.00 X
90.23% 2,066,612.14 6.42% X
4.79% 418,524.40 29.92% X

96.18% 2,485,136.54 7.30%

100.00% 637,960.95 1.71%


Hecho por: Q.A.M.C.
Fecha: 11/5/2017
Revisado por: MJAM
Fecha: 11/5/2017
Aprobado por: MJAM
Fecha: 11/5/2017
01.1
AÑO 2015 AÑO 2016 Variaciones

S/. % S/. % S/.


PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE NOTA

Sobre giro Bancario 16 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0


Cuentas por pagar a proveedores 17 1,947,670.11 5.22% 365,448.69 0.96% -1582221.4
Impuestos, contribuciones y Otros 18 13,200.71 0.04% 11,187.33 0.03% -2013.38
Remuneracion yBeneficos Sociales 19 6,567.93 0.02% 9,160.01 0.02% 2592.08
Obligaciones Previcionales 20 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0
Operaciones de Credito 21 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0
Parte ccorriente deuda a largo plazo 22 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0
Otras cuentas del Pasvio 23 20,263.73 0.05% 15,477.73 0.04% -4786
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,987,702.48 5.32% 401,273.76 1.06% -1586428.7
0
PASIVO NO CORRIENTE 0
Deudas a Largo Plazo 24 0 0.00% 0 0.00% 0
Cuentas por Pagar a Proveedores 25 0 0.00% 0 0.00% 0
Beneficios Sociales 26 33,085.94 0.09% 34,072.90 0.09% 986.96
Obligaciones Previsonales 27 0 0.00% 0 0.00% 0
Provisones 28 275.42 0.00% 275.42 0.00% 0
Otras cuentas del Pasivo 29 0 0.00% 0 0.00% 0
Ingresos Diferidos 30 0 0.00% 0 0.00% 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 33,361.36 0.09% 34,348.32 0.09% 986.96
TOTAL DE PASIVO 2,021,063.84 5.41% 435,622.08 1.15% -1585441.8
PATRIMONIO 0
Hacienda Nacional 31 20,717,734.91 55.49% 20,717,734.91 54.56% 0
Hacienda Nacional Adicional 32 0 0.00% 0 0.00% 0
Resultados No Realizados 33 0 0.00% 0 0.00% 0
Resultados Acumulados 34 14,599,070.40 39.10% 16,822,473.11 44.30% 2223402.71
TOTAL PATRIMONIO 35,316,805.31 94.59% 37,540,208.02 98.85% 2223402.71
0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 37,337,869.15 100.00% 37,975,830.10 100.00% 637960.95
Variaciones Cuenta
No
Significativa
% Significativa

X
-81.24% X
-15.25% X
39.47% X
X
X
X
-23.62% X
-79.81%

X
X
2.98% X
X
0.00% X
X
X
2.96%

0.00% X
X
X
15.23% X
6.30%

1.71%
LIBERCAM S.C. CO

DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA : HUAMANGA
ENTIDAD : MUNCIPALIDAD DISTRITAL CARMEN ALTO

AÑO 2015
NOTA s/. %
INGRESOS
Ingresos tributarios netos Notas 36 427,740.77 4.92%
Ingresos no tributarios Notas 37 370,750.04 4.26%
Traspasos y remesas recibidas Notas 38 5,645,294.70 64.91%
Donaciones y tranferencias recibidas Notas 39 2,253,047.90 25.91%
Ingresos financieros Notas 40 0 0.00%
Otros Ingresos Notas 41 0 0.00%
TOTAL INGRESOS 8,696,833.41 100.00%
COSTOS Y GASTOS
Costo de ventas Notas 42 0 0.00%
Gastosen bienes y servicios Notas 43 (1,354,981.37) -15.58%
Gastos de personal Notas 44 (526,721.69) -6.06%
Gastos por pens. Prest. Y asistencia social Notas 45 (186,785.33) -2.15%
Donaciones y transferencias Otorgadas Notas 46 0 0.00%
Traspasos y remesas otorgadas Notas 47 0 0.00%
Estimaciones y provisiones del ejercicio Notas 48 (51,961.59) -0.60%
Gastos Financieras Notas 49 0 0.00%
Otros gastos Notas 50 (102,346.62) -1.18%
TOTAL COSTOS Y GASTOS (2,222,796.60) -25.56%

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT ( DECIFIT) 6,474,036.81 74.44%


LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 Y 2015

YACUCHO
MANGA
CIPALIDAD DISTRITAL CARMEN ALTO
REVISION ANALITICA -ESTADO DE GESTION
PT-01.2
AÑO 2016 VARIACIONES CUENTA
s/. % S/. % SIGNIFICATIVA NO SIGNIFICATIVA

491,783.95 9.68% 64,043.18 14.97% X


436,851.76 8.60% 66,101.72 17.83% X
3,094,253.69 60.89% 2,551,041.01 -45.19% X
1,058,523.24 20.83% 1,194,524.66 -53.02% X
0 0.00% 0.00 0.00% X
0 0.00% 0.00 0.00% X
5,081,412.64 100.00% 3,615,420.77 -41.57%

0 0.00% 0 0.00% X
(2,040,740.01) -40.16% 685,758.64 50.61% X
(543,601.12) -10.70% 16,879.43 3.20% X
(186,787.00) -3.68% 1.67 0.00% X
0 0.00% 0.00 0.00% X
0 0.00% 0.00 0.00% X
(51,936.59) -1.02% 25.00 -0.05% X
0 0.00% 0.00 0.00% X
(34,945.21) -0.69% 67,401.41 -65.86% X
(2,858,009.93) -56.24% 635,213.33 28.58% X

2,223,402.71 43.76% 4,250,634.1 -65.66%

Hecho por: Q.A.M.C.


Fecha: 11/5/2017
Revisado por: MJAM
Fecha: 11/5/2017
Aprobado por: MJAM
Fecha: 11/5/2017
CE

LIBERCAM S
ESTA
AL 31
DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

SALDO SEGÚN
CODIGO NOTAS DIFERENCIA REFERENCIA
LIBROS 2016

ESF/1 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ESF/1A Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota3 932,185.29
Inversiones Disponibles Nota4 0.00
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota5 0.00 26584.63 ESF/1
ESF/1B Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota6 24,820.21
Inventarios (Neto) Nota7 0.00
ESF/1C Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota8 418,746.82
ESF/1D Otras Cuentas del Activo Nota9 76,092.89

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,451,845.21 26,584.63


α
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobar a largo Plazo Nota 10 0
Otras Cts por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 0
ESF/1E Inversiones (Netas) Nota 12 439,369.00
Propiedad de inversión Nota 13 0
ESF/1F Proiedad Planta y Equipo (Neto) Nota 14 34,267,283.88 -11,961.04 ESF/1
ESF/1G Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 1,817,332.01

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 36,523,984.89 -11,961.04


α

Rubro que requiere mayor


análisis.

TOTAL ACTIVO 37,975,830.10 14,623.59


α
MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las notas

Ø Suma incorrecta

α Sumado Conforme
£ Calculo correcto
¥ Calculo incorrecto

Hecho por J.E.C.G.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por:M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor porV.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
CEDULA MATRIZ 1

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 Y 2015

SALDO SEGÚN
2015 MARCA CODIGO NOTAS
AUDITORÍA

ESF/2 PASIVO Y PATRIMONIO


PASIVO CORRINETE
932,185.29 997,825.46 ü Sobregiros Bancarios Nota 16
0.00 0.00 ESF/2AA Cuentas por Pagar a Provvedores Nota 17
26584.63 0.00 ESF/2BB Impestro contribuciones y Otros Nota 18
24,820.21 24,820.21 ü ESF/2CC Remunuerciones y Beneficios Sociales Nota 19
0.00 0.00 Obligaciones Provisionales Nota 20
418,746.82 418,705.82 ü Operciones de creditos Nota 21
76,092.89 1,857,669.31 ü Parte Cte Deudas a Largo plazo Nota 22
ESF/2DD Otras cuentas del pasivo Nota 23
1,478,429.84 3,299,020.80 TOTAL PASIVO CORRIENTE
α
PASIVO NO CORRIENTE
0 0 Deudas largo Plazo Nota 24
0 0 cuentas por Pagar a Proveedores Nota 25
439,369.00 439,369.00 ü ESF/2EE Beneficios Sociales Nota 26
0 0 Obligaciones Provisionales Nota 27
34,255,322.84 32,200,671.74 ü ESF/2FF Provisiones Nota 28
1,817,332.01 1,398,807.61 ü Otras Cuentas del pasivo Nota 29
Ingresos Diferidos Nota 30
36,512,023.85 34,038,848.35 TOTAL PASIVO NO CORREINTE
α
TOTAL PASIVO

ESF/3 PATRIMONIO
ESF/3AAA Hacienda nacional Nota 31
hacienda nacioanl Adicional Nota 32
Resultados No Realizados Nota 33
ESF/3BBB Resultados acumulados Nota 34
TOTAL PATRIMONIO

37,990,453.69 37,337,869.15 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


α
DAS
s notas
ESF
SALDO
SALDO SEGÚN
DIFERENCIA SEGÚN 2015 MARCA
LIBROS 2016
AUDITORÍA

0.00 0.00 0.00


365,448.69 365448.69 1,947,670.11 ü
11,187.33 11187.33 13,200.71 ü
9,160.01 9,160.01 6,567.93 ü
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
15,477.73 15477.73 20,263.73 ü
401,273.76 0 401,273.76 1,987,702.48
α α

0 0 0
0 0 0
34,072.90 34,072.90 33,085.94 ü
0 0 0
275.42 275.42 275.42 ü
0 0.00 0
0 0 0
34,348.32 0 34,348.32 33,361.36
α α
435,622.08 0 435,622.08 2,021,063.84
α α

20,717,734.91 20,717,734.45 20,717,734.91 ü


0 0.00 0
0 0.00 0
16,822,473.11 14,623.59 16,837,096.70 14,599,070.40 ü
37,540,208.02 14,623.59 37,554,831.15 35,316,805.31

37,975,830.10 14,623.59 37,990,453.23 37,337,869.15


α α
CEDULA MATRIZ 2

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS


Direccion General de Contabilidad Pública
ESTADO DE GESTION
Para los años terminados al 31 de Diciembre del 2016 y 2
( EN NUEVOS SOLES )
DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

SALDO SEGÚN
CODIGO NOTA
LIBROS 2016

EG/4 INGRESOS
EG/4A Ingresos tributarios netos Notas 36 491,783.95
EG/4B Ingresos no tributarios Notas 37 436,851.76
EG/4C Traspasos y remesas recibidas Notas 38 3,094,253.69
EG/4D Donaciones y tranferencias recibidas Notas 39 1,058,523.24
Ingresos financieros Notas 40 0
Otros Ingresos Notas 41 0
TOTAL INGRESOS 5,081,412.64
α
EG/5 COSTOS Y GASTOS
Costo de ventas Notas 42 0
EG/5A Gastosen bienes y servicios Notas 43 (2,040,740.01)
EG/5B Gastos de personal Notas 44 (543,601.12)
EG/5C Gastos por pens. Prest. Y asistencia social Notas 45 (186,787.00)
Donaciones y transferencias Otorgadas Notas 46 0
Traspasos y remesas otorgadas Notas 47 0
EG/5D Estimaciones y provisiones del ejercicio Notas 48 (51,936.59)
Gastos Financieras Notas 49 0
EG/5E Otros gastos Notas 50 (34,945.21)
TOTAL COSTOS Y GASTOS (2,858,009.93)
α
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT ( DECIFIT) 2,223,402.71
α

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las notas
Ø Suma incorrecta
α Sumado Conforme

£ Calculo correcto

¥ Calculo incorrecto

Hecho por J.C.CC.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
DULA MATRIZ 2

ONSULTORES & AUDITORES

ESTADO DE GESTION
minados al 31 de Diciembre del 2016 y 2015
( EN NUEVOS SOLES )

EG
SALDO SEGÚN
DIFERENCIA 2015 MARCA
AUDITORÍA

26,584.63 EG/4 518,368.58 427,740.77 ü


436,851.76 370,750.04 ü
3,094,253.69 5,645,294.70 ü
1,058,523.24 2,253,047.90 ü
0 0
0 0
26,584.63 5,107,997.27 8,696,833.41 ü
α

0 0 ü
(2,040,740.01) (1,354,981.37) ü
(543,601.12) (526,721.69) ü
(186,787.00) (186,785.33) ü
0 0 ü
0 0 ü
(51,936.59) (51,961.59) ü
0 0 ü
(34,945.21) (102,346.62) ü
0 (2,858,009.93) (2,222,796.60) ü
α
26,584.63 2,249,987.34 6,474,036.81 ü
α
CEDULA MATRIZ 3

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


Por los años terminados al 31 de Diciembre del 2016 y 2015
( EN NUEVOS SOLES )
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
Direccion General de Contabilidad Pública

DEPARTAMENTO: 05 AYACUCHO
PROVINCIA: 01 HUAMANGA
ENTIDAD: 04 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

CONCEPTOS
A.- ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza de impuestos, contribuciones y derechos administrativos (Nota)
Cobranza de aportes por regulacion
Cobranza de venta de bienes y servicios y renta de la propiedad
Donaciones y transferencias corrientes recibidas (Notas)
traspasos y remesas corrientes recibidas del tesoro publico
Otros (Notas)
MENOS
Pago a proveedores de bienes y servicios (Nota)
Pago de remuneraciones y obligaciones sociales
Pago de Otras retribuciones y complementarias
Pago de pensiones y otros beneficios
Pago por prestaciones y asistencia social
Donaciones y transferencias corrientes Otorgadas (Nota)
traspasos y remesas corriente entregadas del tesoro Publico
Otros (Notas)

B.- ACTIVIDADES DE INVERSION


Cobranza por venta de vehiculos, maquinarias y Otros
Cobranza por venta de edificios y activos no producidos (Nota)
Cobranza por venta de otras cuentas del activo (Nota)
Otros (Notas)
MENOS
Pago por compra de vehiculos, maquinarias y otros
Pago por compra de edificios y activos no producidos (Nota)
Pago por construcciones en curso (nota)
Pago por compra de otras cuentas del activo (nota)
Otros (Notas)
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE
DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y transferencias de capital recibidas (notas)
Traspasos y remesas de capital recibidas del tesoro publico
Cobranza por colocaciones de valores y otros documentos (nota)
Endeudamiento interno y/o externo (nota)
Otros (Notas)
MENOS
Donaciones y tranferencias de capital entregadas (notas)
Traspasos y remesas de capital entregadas al tesoro publico
amortizacion, intereses, comisiones y otros gastos de la deuda (nota)
Otros (Notas)
Traslado de saldos por fusion, extincion, adscripcion
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE
DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

E.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR DEL EJERCICIO

MARCAS UTILIZAD
ü
Ø
α
£
¥

Hecho por
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
Supervisor por:
Fecha:
UDITORES

mbre del 2016 y 2015

RITAL DE CARMEN ALTO


EFE
2016 2015
MARCA

491,783.95 427,740.77 ü
0.00 0.00 ü
436,851.76 370,750.04 ü
0.00 0.00 ü
1,576,450.67 1,371,382.24 ü
0.00 0.00

(2,040,740.01) (1,354,981.37) ü
(542,614.16) (525,759.73) ü
0.00 0.00
0.00 0.00
(186,787.00) (186,785.33) ü
0.00 0.00
0.00 0.00
(34,945.21) (102,346.62) ü

ü
(300,000.00) (0.00)

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
.
(321,732.89) (158,668.00) ü
(293,462.00) 0.00 ü
(1,266,345.61) (5,023,744.64) ü
(460,425.93) (394,776.25) ü
0.00 0.00 ü

ü
(2,341,966.43) (5,577,188.89)
ü
1,054,244.24 2,253,047.90 ü
1,517,803.02 4,273,912.46 ü
0.00 0.00
0.00 0.00
4,279.00 0.00 ü

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
ü
2,576,326.26 6,526,960.36
ü
(6,564.17) 949,771.47
ü
977,895.46 48,053.99
ü
932,185.29 997,825.46
α α

MARCAS UTILIZADAS
Verificado su conformidad con las notas
Suma incorrecta
Sumado Conforme
Calculo correcto
Calculo incorrecto

J.E.C.G.
10/18/2017
M.J.A.M.
10/18/2017
V.R.Y.A.
10/18/2017
CEDULA MATRIZ 4

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMO


Al 31 de Diciembre del 2016 y 20
( EN NUEVOS SOLES )
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
Direccion General de Contabilidad Pública
DEPARTAMENTO: 05 AYACUCHO
PROVINCIA: 01 HUAMANGA
ENTIDAD: 04 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

HACIENDA HACIENDA NACIONAL


CONCEPTOS NACIONAL ADICIONAL

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2015 20,717,734.91 0.00


Ajustes de ejercicios anteriores 0.00 0.00
Traspasos y remesas del tesoro Público 0.00 0.00
Traspasos y remesas de otras entidades 0.00 0.00
Traspasos de documentos 0.00 0.00
Otras operaciones patrimoniales 0.00 0.00
Superavit (Deficit) del ejercicio 0.00 0.00
Traslados entre cuentas patrimoniales 0.00 0.00
traslados de saldos por Fusion, Extincion, Adscripcion 0.00 0.00

SALDOS AL 31 DE DECIEMBRE DE 2015 20,717,734.91 0.00

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2016 20,717,734.91 0.00


Ajustes de ejercicios Anteriores 0.00 0.00
Traspasos y remesas del Tesoro Público 0.00 0.00
Traspasos y remesas de otras entidades 0.00 0.00
Traspasos de documentos 0.00 0.00
Otras operaciones Patrimoniales (nota) 0.00 0.00
Superavit ( Dificit) del ejercicio 0.00 0.00
Traslados entre cuentas patrimoniales 0.00 0.00
Traslados de saldos por Fusion, Extincion, Adscripcion 0.00 0.00
SALDOS AL 31 DE DECIEMBRE DE 2016 20,717,734.91 0.00
α α

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las notas

Ø Suma incorrecta
α Sumado Conforme

£ Calculo correcto

¥ Calculo incorrecto

Hecho por J.C.CC.


Fecha: 10/18/2017
Revisado pM.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
SupervisorV.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
RIZ 4

RES & AUDITORES

MBIOS EN EL PATRIMONIO NETO


Diciembre del 2016 y 2015
EN NUEVOS SOLES )

ECPN
RESULTADOS NO RESULTADOS TOTAL MARCA MARCA
REALIZADOS ACUMULADOS
0.00 8,125,033.59 28,842,768.50 ü α
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 6,474,036.81 6,474,036.81 ü α
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
ü α
0.00 14,599,070.40 35,316,805.31 ü α

0.00 14,599,070.40 35,316,805.31 ü α


0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 2,223,402.71 2,223,402.71 ü α
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 16,822,473.11 37,540,208.02
α α α
CEDULA SUMARIA 1

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

ACTIVO
DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

SALDO SEGÚN
CODIGO NOTAS DIFERENCIA
LIBROS 2016
ESF/1 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ESF/1A Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota3 932,185.29
Inversiones Disponibles Nota4 0.00
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota5 0.00 26584.63
ESF/1B Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota6 24,820.21
Inventarios (Neto) Nota7 0.00
ESF/1C Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota8 418,746.82
ESF/1D Otras Cuentas del Activo Nota9 76,092.89
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,451,845.21 26,584.63
α
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobar a largo Plazo Nota 10 0
Otras Cts por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 0
ESF/1E Inversiones (Netas) Nota 12 439,369.00
Propiedad de inversión Nota 13 0
ESF/1F Proiedad Planta y Equipo (Neto) Nota 14 34,267,283.88 -11,961.04
ESF/1G Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 1,817,332.01
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 36,523,984.89 -11,961.04
α
TOTAL ACTIVO 37,975,830.10 14,623.59
α

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las notas
Ø Suma incorrecta
α Sumado Conforme
£ Calculo correcto
¥ Calculo incorrecto
Hecho por: J.E.C.G.
Fecha: 10/18/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
A1

S & AUDITORES

ESF/1
REFERENCI SALDO SEGÚN
2015 MARCA
A AUDITORÍA

932,185.29 997,825.46 ü
0.00 0.00
ESF/1.1 26584.63 0.00
24,820.21 24,820.21 ü
0.00 0.00
418,746.82 418,705.82 ü
76,092.89 1,857,669.31 ü
1,478,429.84 3,299,020.80
α

0 0
0 0
439,369.00 439,369.00 ü Rubro que requiere mayor
0 0 análisis.
ESF/1.2 34,255,322.84 32,200,671.74 ü
1,817,332.01 1,398,807.61 ü
36,512,023.85 34,038,848.35
α
37,990,453.69 37,337,869.15
α

ADAS
con las notas
G.
2017
M.
2017
A.
2017
requiere mayor
CEDULA SUMARIA 1.1

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

ACTIVO
DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

SALDO SEGÚN
CODIGO NOTAS DIFERENCIA
LIBROS 2016
ESF/1 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ESF/1A Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota3 932,185.29
Inversiones Disponibles Nota4 0.00
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota5 0.00 26584.63
ESF/1B Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota6 24,820.21
Inventarios (Neto) Nota7 0.00
ESF/1C Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota8 418,746.82
ESF/1D Otras Cuentas del Activo Nota9 76,092.89
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,451,845.21 26,584.63
α

MARCAS UTILIZADAS

ü Verificado su conformidad con las notas

Ø Suma incorrecta

α Sumado Conforme

£ Calculo correcto
¥ Calculo incorrecto

Hecho por J.C.CC.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
1

& AUDITORES

ESF/1.1

REFERENCI SALDO SEGÚN


2015
A AUDITORÍA

932,185.29 997,825.46 ü
0.00 0.00
PT-10 26584.63 0.00
24,820.21 24,820.21 ü
0.00 0.00
418,746.82 418,705.82 ü
76,092.89 1,857,669.31 ü
1,478,429.84 3,299,020.80
α

ADAS
con las notas

C.
2017
M.
2017
A.
2017
CEDULA SUMARIA 1

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

ACTIVO
DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

SALDO SEGÚN
CODIGO NOTAS DIFERENCIA
LIBROS 2016
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobar a largo Plazo Nota 10 0
Otras Cts por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 0
ESF/1E Inversiones (Netas) Nota 12 439,369.00
Propiedad de inversión Nota 13 0
ESF/1F Proiedad Planta y Equipo (Neto) Nota 14 34,267,283.88 -11,961.04
ESF/1G Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 1,817,332.01
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 36,523,984.89 -11,961.04
α

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las notas
Ø Suma incorrecta
α Sumado Conforme
£ Calculo correcto
¥ Calculo incorrecto

Hecho por: J.E.C.G.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
A1

S & AUDITORES

ESF/1
REFERENCI SALDO SEGÚN
2015 MARCA
A AUDITORÍA

0 0
0 0
439,369.00 439,369.00 ü Rubro que requiere mayor
0 0 análisis.
PT-13 34,255,322.84 32,200,671.74 ü
1,817,332.01 1,398,807.61 ü
36,512,023.85 34,038,848.35
α

ADAS
con las notas

G.
2017
M.
2017
A.
2017
requiere mayor
CEDULA SUMARIA 2

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

PASIVO
DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO
ESF/2
CODIGO NOTAS 2016 2015

ESF/2 PASIVO Y PATRIMONIO


PASIVO CORRINETE
Sobregiros Bancarios Nota 16 0.00 0.00
ESF/2AA Cuentas por Pagar a Provvedores Nota 17 365,448.69 1,947,670.11
ESF/2BB Impestro contribuciones y Otros Nota 18 11,187.33 13,200.71
ESF/2CC Remunuerciones y Beneficios Sociales Nota 19 9,160.01 6,567.93
Obligaciones Provisionales Nota 20 0.00 0.00
Operciones de creditos Nota 21 0.00 0.00
Parte Cte Deudas a Largo plazo Nota 22 0.00 0.00
ESF/2DD Otras cuentas del pasivo Nota 23 15,477.73 20,263.73
TOTAL PASIVO CORRIENTE 401,273.76 1,987,702.48
α α
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas largo Plazo Nota 24 0 0
cuentas por Pagar a Proveedores Nota 25 0 0
ESF/2EE Beneficios Sociales Nota 26 34,072.90 33,085.94
Obligaciones Provisionales Nota 27 0 0
ESF/2FF Provisiones Nota 28 275.42 275.42
Otras Cuentas del pasivo Nota 29 0 0
Ingresos Diferidos Nota 30 0 0
TOTAL PASIVO NO CORREINTE 34,348.32 33,361.36
α α
TOTAL PASIVO 435,622.08 2,021,063.84
α α

Hecho por: J.E.C.G.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
ESF/2

ü
ü
ü

ü
CEDULA SUMARIA 3

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

PASIVO
DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO
ESF/3
CODIGO NOTAS 2016 2015

ESF/3 PATRIMONIO
ESF/3AAA Hacienda nacional Nota 31 20,717,734.91 20,717,734.91 ü
hacienda nacioanl Adicional Nota 32 0 0
Resultados No Realizados Nota 33 0 0
ESF/3BBB Resultados acumulados Nota 34 16,822,473.11 14,599,070.40 ü
TOTAL PATRIMONIO 37,540,208.02 35,316,805.31

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 37,540,208.02 35,316,805.31


α α

Hecho por J.C.CC.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
CEDULA SUMARIA 4

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

INGRESOS
DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

SALDO SEGÚN REFERENCI


CODIGO NOTA DIFERENCIA
LIBROS 2016 A

EG/4 INGRESOS
EG/4A Ingresos tributarios netos Notas 36 491,783.95 26,584.63 PT-04
EG/4B Ingresos no tributarios Notas 37 436,851.76
EG/4C Traspasos y remesas recibidas Notas 38 3,094,253.69
EG/4D Donaciones y tranferencias recibidas Notas 39 1,058,523.24
EG/4E Ingresos financieros Notas 40 0
EG/4F Otros Ingresos Notas 41 0
TOTAL INGRESOS 5,081,412.64 26,584.63
α

Hecho por J.E.C.G.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
ES

EG/4
SALDO SEGÚN
2015
AUDITORÍA

518,368.58 427,740.77 ü
436,851.76 370,750.04 ü
3,094,253.69 5,645,294.70 ü
1,058,523.24 2,253,047.90 ü
0 0 ü
0 0 ü
5,107,997.27 8,696,833.41
α
CEDULA SUMARIA 5

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

GASTOS
DEPARTAMENTO: AYACUCHO
PROVINCIA: HUAMANGA
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

SALDO SEGÚN
CODIGO NOTA DIFERENCIA
LIBROS 2016

EG/5 COSTOS Y GASTOS


Costo de ventas Notas 42 0
EG/5A Gastosen bienes y servicios Notas 43 (2,040,740.01)
EG/5B Gastos de personal Notas 44 (543,601.12)
EG/5C Gastos por pens. Prest. Y asistencia social Notas 45 (186,787.00)
Donaciones y transferencias Otorgadas Notas 46 0
Traspasos y remesas otorgadas Notas 47 0
EG/5D Estimaciones y provisiones del ejercicio Notas 48 (51,936.59)
Gastos Financieras Notas 49 0
EG/5E Otros gastos Notas 50 (34,945.21)
TOTAL COSTOS Y GASTOS (2,858,009.93) 0
α

Hecho por J.C.CC.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
5

& AUDITORES

EG/5
SALDO SEGÚN
REFERENCIA 2015
AUDITORÍA

0 0
(2,040,740.01) (1,354,981.37) ü
(543,601.12) (526,721.69) ü
(186,787.00) (186,785.33) ü
0 0 ü
0 0
(51,936.59) (51,961.59) ü
0 0
(34,945.21) (102,346.62) ü
0 (2,858,009.93) (2,222,796.60)
α
Determinación de la Materialidad del Estado de situacion financiera, el
ET y el Importe Nominal en relación a los Estados Financieros
Instrucciones
1. Para determinar la materialidad de planeación se debe seleccionar una de las bases para entidades públicas, para este caso se s
los activos totales

Base seleccionada
Total activo S/. 37,975,830

Si seleccionó otra base distinta a las mencionadas, exponga las razones y documente.
2. Multiplicar el porcentaje de la base seleccionada
%
Total activo
0.25%
S/. 37,975,830
Materialidad de Planeación (MP)

3. Determinar el error tolerable (ET) multiplicando la Materialidad de planeación (MP) por el 50% o por el 75 %. Dependiendo de los r
control y riesgos en las aseveraciones. En este caso se tomó como base el 50 %

% S/.
Para determinar el ET se multiplica (MP) 94940 X 50% = (ET) 47470
la MP por el 50 %
El error tolerable es el límite máximo de aceptación de errores con el que el auditor pueda concluir que el resultado de las pruebas de
su objetivo. Este error tolerable nunca ha de ser mayor que la materialidad fijada en la etapa de planificación, y por tanto será una fr
aquella.

4. Determinar el importe nominal para el resumen de diferencias de auditoria (RDA) multiplicando el error tolerable bajo dos opciones
a) Si el ET se ha establecido al 50 % de la MP se multiplica por el 5 %.
b) Si el ET se ha establecido al 75 % de la MP se multiplicará por el 3 %.

S/.

Para determinar el umbral para el (MP) 94940 X 5% = 4,747


RDA se multiplica la MP por el 5%

Importe nominal para acumular


errores en el Resumen de = 4,747
diferencias de auditoria (RDA)

El importe nominal para el RDA, es el monto mínimo para acumular aseveraciones equivocas que serán presentadas en el RDA. Las asev
equivocas por debajo del importe nominal para el RDA de manera individual no son significativas; sin embargo, la acumulación
aseveraciones equivocas en diversos rubros puede originar que el impacto sea material para los estados presupuestarios y financieros.

Nota. El monto determinado como error tolerable será para determinar que partidas del ESF y el estado de gestión son significati
significativas, en el ejemplo propuesto el ET alcanza a S/.47470, por lo tanto, todas las partidas que sean iguales o superen, es
clasificarán como partidas significativas.

Determinación de la materialidad preliminar y final:


Materialidad preliminar Materialidad revisada final
Total activo 37,975,830 Total activo
(MP) 1% del total de ejecución (MP) 1% del total de ejecución
379,758
gasto gasto
(E1) 50 % de MP 189,879 (E1) 50 % de MP
RDA 5 % de MP 18,988 RDA 5 % de MP

Nota: El auditor debe calcular una materialidad preliminar en la visita inicial, posteriormente debe recalcular esta materialidad con lo
financieros finales al cierre del periodo auditado.

En este caso no se observaron cambios significativos en la base de medición, lo que conlleva a que la materialidad revisada final sea
materialidad preliminar.

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las notas

Ø Suma incorrecta

α Sumado Conforme

£ Calculo correcto

¥ Calculo incorrecto

Hecho por J.E.C.G.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
era, el
os PT-02

ades públicas, para este caso se seleccionó

S/.

S/. 94,940

S/. 94,940

or el 75 %. Dependiendo de los riesgos de

ue el resultado de las pruebas debe lograr


nificación, y por tanto será una fracción de

error tolerable bajo dos opciones.

n presentadas en el RDA. Las aseveraciones


as; sin embargo, la acumulación de estas
s presupuestarios y financieros.

estado de gestión son significativas y no


que sean iguales o superen, este monto
da final
37,975,830

379,758

189,879
18,988

ecalcular esta materialidad con los estados

a materialidad revisada final sea igual a la


Determinación de la Materialidad de los FONDO DE COMPESACION MUNICIPAL, el
ET y el Importe Nominal en relación a los Estados Financieros
Instrucciones
1. Para determinar la materialidad de planeación se debe seleccionar una de las bases para entidades públicas, para este caso se sele

Base seleccionada
TOTAL INGRESOS S/. 5,081,413

Si seleccionó otra base distinta a las mencionadas, exponga las razones y documente.
2. Multiplicar el porcentaje de la base seleccionada
%
TOTAL INGRESOS
0.25%
S/. 5,081,413
Materialidad de Planeación (MP)

3. Determinar el error tolerable (ET) multiplicando la Materialidad de planeación (MP) por el 50% o por el 75 %. Dependiendo de los
aseveraciones. En este caso se tomó como base el 50 %

Para determinar el ET se multiplica la MP por el 50 % (MP) 12704 X 50% =

El error tolerable es el límite máximo de aceptación de errores con el que el auditor pueda concluir que el resultado de las pruebas debe l
nunca ha de ser mayor que la materialidad fijada en la etapa de planificación, y por tanto será una fracción de aquella.

4. Determinar el importe nominal para el resumen de diferencias de auditoria (RDA) multiplicando el error tolerable bajo dos opciones.
a) Si el ET se ha establecido al 50 % de la MP se multiplica por el 5 %.
b) Si el ET se ha establecido al 75 % de la MP se multiplicará por el 3 %.

Para determinar el umbral para el RDA se multiplica la MP por (MP) 12704 X 5% =


el 5%

Importe nominal para acumular errores en el Resumen de


diferencias de auditoria (RDA) =

El importe nominal para el RDA, es el monto mínimo para acumular aseveraciones equivocas que serán presentadas en el RDA. Las ase
importe nominal para el RDA de manera individual no son significativas; sin embargo, la acumulación de estas aseveraciones equivocas en
impacto sea material para los estados presupuestarios y financieros.

Nota. El monto determinado como error tolerable será para determinar que partidas del ESF y el estado de gestión son significativas y no s
el ET alcanza a S/.6352, por lo tanto, todas las partidas que sean iguales o superen, este monto clasificarán como partidas significativas.

Determinación de la materialidad preliminar y final:

Materialidad preliminar
TOTAL INGRESOS 5,081,413

(MP) 1% del total de ejecución gasto 50,814

(E1) 50 % de MP 25,407
RDA 5 % de MP 2,541

Nota: El auditor debe calcular una materialidad preliminar en la visita inicial, posteriormente debe recalcular esta materialidad con los es
periodo auditado.

En este caso no se observaron cambios significativos en la base de medición, lo que conlleva a que la materialidad revisada final sea igual a

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las n

Ø Suma incorrecta

α Sumado Conforme

£ Calculo correcto

¥ Calculo incorrecto

Hecho por J.C.CC.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
COMPESACION MUNICIPAL, el
s Estados Financieros PT-03

ntidades públicas, para este caso se seleccionó los activos totales.

S/.

S/. 12,703.53

S/. 12,704

0% o por el 75 %. Dependiendo de los riesgos de control y riesgos en las

S/.

(ET) 6352

ir que el resultado de las pruebas debe lograr su objetivo. Este error tolerable
fracción de aquella.

do el error tolerable bajo dos opciones.

S/.

635

635

ue serán presentadas en el RDA. Las aseveraciones equivocas por debajo del


ón de estas aseveraciones equivocas en diversos rubros puede originar que el

stado de gestión son significativas y no significativas, en el ejemplo propuesto


asificarán como partidas significativas.

Materialidad revisada final


TOTAL INGRESOS 5,081,413
(MP) 1% del total de ejecución 50,814
gasto
(E1) 50 % de MP 25,407
RDA 5 % de MP 2,541

e recalcular esta materialidad con los estados financieros finales al cierre del

la materialidad revisada final sea igual a la materialidad preliminar.

CAS UTILIZADAS
Verificado su conformidad con las notas
Suma incorrecta
Sumado Conforme

Calculo correcto

Calculo incorrecto

C.CC.
0/18/2017
.J.A.M.
0/18/2017
R.Y.A.
0/18/2017
Determinación de la Materialidad de los FONDO DE COMPESACION MUNICIPAL, el
ET y el Importe Nominal en relación a los Estados Financieros
Instrucciones
1. Para determinar la materialidad de planeación se debe seleccionar una de las bases para entidades públicas, para este caso se sele

Base seleccionada
Ingresos de Impuesto predial S/. 491,784

Si seleccionó otra base distinta a las mencionadas, exponga las razones y documente.
2. Multiplicar el porcentaje de la base seleccionada
%
Ingresos de Impuesto predial
0.25%
S/. 491,784
Materialidad de Planeación (MP)

3. Determinar el error tolerable (ET) multiplicando la Materialidad de planeación (MP) por el 50% o por el 75 %. Dependiendo de los
aseveraciones. En este caso se tomó como base el 50 %

Para determinar el ET se multiplica la MP por el 50 % (MP) 1229 X 50% =

El error tolerable es el límite máximo de aceptación de errores con el que el auditor pueda concluir que el resultado de las pruebas debe l
nunca ha de ser mayor que la materialidad fijada en la etapa de planificación, y por tanto será una fracción de aquella.

4. Determinar el importe nominal para el resumen de diferencias de auditoria (RDA) multiplicando el error tolerable bajo dos opciones.
a) Si el ET se ha establecido al 50 % de la MP se multiplica por el 5 %.
b) Si el ET se ha establecido al 75 % de la MP se multiplicará por el 3 %.

Para determinar el umbral para el RDA se multiplica la MP por (MP) 1229 X 5% =


el 5%

Importe nominal para acumular errores en el Resumen de


diferencias de auditoria (RDA) =

El importe nominal para el RDA, es el monto mínimo para acumular aseveraciones equivocas que serán presentadas en el RDA. Las ase
importe nominal para el RDA de manera individual no son significativas; sin embargo, la acumulación de estas aseveraciones equivocas en
impacto sea material para los estados presupuestarios y financieros.

Nota. El monto determinado como error tolerable será para determinar que partidas del ESF y el estado de gestión son significativas y no s
el ET alcanza a S/.615, por lo tanto, todas las partidas que sean iguales o superen, este monto clasificarán como partidas significativas.

Determinación de la materialidad preliminar y final:

Materialidad preliminar
Ingresos de Impuesto predial 491,783.95

(MP) 1% del total de ejecución gasto 4,917.84

(E1) 50 % de MP 2,458.92
RDA 5 % de MP 245.89

Nota: El auditor debe calcular una materialidad preliminar en la visita inicial, posteriormente debe recalcular esta materialidad con los es
periodo auditado.

En este caso no se observaron cambios significativos en la base de medición, lo que conlleva a que la materialidad revisada final sea igual a

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las n

Ø Suma incorrecta

α Sumado Conforme

£ Calculo correcto

¥ Calculo incorrecto

Hecho por J.C.CC.


Fecha: 10/18/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/18/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 10/18/2017
COMPESACION MUNICIPAL, el
s Estados Financieros PT-03

ntidades públicas, para este caso se seleccionó los activos totales.

S/.

S/. 1,229.46

S/. 1,229

0% o por el 75 %. Dependiendo de los riesgos de control y riesgos en las

S/.

(ET) 615

ir que el resultado de las pruebas debe lograr su objetivo. Este error tolerable
fracción de aquella.

do el error tolerable bajo dos opciones.

S/.

61

61

ue serán presentadas en el RDA. Las aseveraciones equivocas por debajo del


ón de estas aseveraciones equivocas en diversos rubros puede originar que el

stado de gestión son significativas y no significativas, en el ejemplo propuesto


sificarán como partidas significativas.

Materialidad revisada final


Ingresos de Impuesto predial 491,784
(MP) 1% del total de ejecución 4,918
gasto
(E1) 50 % de MP 2,459
RDA 5 % de MP 246

e recalcular esta materialidad con los estados financieros finales al cierre del

la materialidad revisada final sea igual a la materialidad preliminar.

CAS UTILIZADAS
Verificado su conformidad con las notas
Suma incorrecta
Sumado Conforme

Calculo correcto

Calculo incorrecto

C.CC.
0/18/2017
.J.A.M.
0/18/2017
R.Y.A.
0/18/2017
CEDULA ANALITICA 4

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORE

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTA: INGRESOS TRIBUTARIOS NETO

CÓDIGO CUENTA ANÁLISIS DE OTRAS TRIBUTOS POR PAGAR

EG 4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD


EG 4103 IMPUESTOS A LA PRODUCCIÓN Y EL CONSUMO

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las notas
Ø Suma incorrecta
α Sumado Conforme
£ Calculo correcto
¥ Calculo incorrecto

Hecho por J.E.C.G.


Fecha: 10/23/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/23/2017
Supervisor por:V.R.Y.A.
Fecha: 10/23/2017
ANALITICA 4

SULTORES & AUDITORES

PT-04
SALDO
RECAUDADO SALDO SEGÚN
MARCAS DIFERENCIA REFERENCIA
SEGÚN AUDITORÍA
LIBROS 2016 Rubro que requiere mayor
análisis.
484,285.62 ü 26,584.63 PT-05 510,870.25
7,498.33 ü 7,498.33
ü ESF 0
491,783.95 26,584.63 518,368.58
α
ro que requiere mayor
isis.
SUD ANALITICA 4.1

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITOR

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTA: IMPUESTO A LA PROPIEDAD

CÓDIGO CTA. CUENTA

ESF 4102.010101 PREDIAL


402.010201 ALCABALA

SUMAS según auditoria

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las notas

Ø Suma incorrecta

α Sumado Conforme

£ Calculo correcto

¥ Calculo incorrecto

Hecho por J.C.CC.


Fecha: 10/30/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 10/30/2017
Supervisor por:V.R.Y.A.
Fecha: 10/30/2017
D ANALITICA 4.1

CONSULTORES & AUDITORES

PT-05
SALDOS
SALDO
RECAUDADO DIFERENCIA SEGÚN Marcas
AUDITORIA
476,404.62 26,584.63 PT-07 502,989.25 ü
7,881.00 7,881.00 ü

484,285.62 510,870.25
α
SUD ANALITICA 4.1.A

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTA: IMPUESTO A LA PROPIEDAD

AUDITORES Y ASOCIADOS JKM SC., ha sido contratada, para efectuar la auditoría de los estados financieros y presu
de diciembre de 2016.

1) Al 31/12/2016 se efectuó la constatación del numero de contribuyentes

N° CONTRIBUYENTES
MARCA
TRAMOS SEGÚN D.J
HASTA 15 UIT 200 üü
HASTA 60 UIT 450 üü
MAS DE 60 UIT 100 üü

TOTAL DE CONTIBUYENTES 750


α
476,404.62

MARCAS UTILIZADAS
ü
Ø
α
£
¥
üü

Hecho por
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
Supervisor por
Fecha:
NALITICA 4.1.A

NSULTORES & AUDITORES

AD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


NANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
ESTO A LA PROPIEDAD

a efectuar la auditoría de los estados financieros y presupuestarios al 31


iembre de 2016.
PT-06
contribuyentes

N° DE MUESTRA

50
115
25

190

MARCAS UTILIZADAS
Verificado su conformidad con las notas
Suma incorrecta
Sumado Conforme
Calculo correcto
Calculo incorrecto
Cotejado con las D.J.

J.E.C.G.
11/1/2017
M.J.A.M.
11/1/2017
V.R.Y.A.
11/1/2017
SUD ANALITICA 4.1.B

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTA: IMPUESTO A LA PROPIEDAD

AUDITORES Y ASOCIADOS JKM SC., ha sido contratada, para efectuar la auditoría de los estados financieros y
presupuestarios al 31 de diciembre de 2016.

1) Al 31/12/2016 se efectuó la constatación de Recursos Determinados -Otros Impuestos Municipales


SEGÚN LIBRO
N° DE
Serie Numero DETALLE
PREDIO

1 001 2350 MONTALVO VARGAS ARMANDO 1
2 001 2351 SAAVEDRA VASQUEZ DE MENDIVIL BETZABETH 1
3 001 2352 MONTERO RENGIFO CARLOS 1
4 001 2353 DIAZ DE LING MIRZA NOEMI 1
5 001 2354 LAURENTE GAUNA FREDY 1
6 001 2355 GUTIERREZ MANDAMIENTO GLADYS CONSUELO 1
7 001 2356 CALDERON MORALES RODOLFO TOMAS 1
8 001 2357 FLORES MAMANI RICHAR WELSTON 1
9 001 2358 MAMANI PACARI BACILIA 1
10 001 2359 COPAJA LAURA GLORIA 1
11 001 2361 ARIAS PACOTICONA BACILIA 1
12 001 2362 TORRES HUANCA MARIA MAGDALENA 1
13 001 2363 TONCONI LARICO INES 1
14 001 2364 ALARCON LAINES JAVIER 1
15 001 2365 INNOVA GESTION Y PROYECTOS SOCIEDAD ANON 1
16 001 2366 FLORES SAAVEDRA LUIS 1
17 001 2367 JUAN LINARES RUA 1
18 001 2368 VILA SOSA INES 1
19 001 2369 CUADROS PERALTA JUNIOR 1
20 001 2370 QUISPE VALDEZ SERAPIO 1
21 001 2371 DIAS SANCHEZ DIONISIO 1
22 001 2372 VILA ROJAS ALEX 1
23 001 2373 DIPAZ TORE LINA 1
24 001 2374 CANDIA VILA SANDRA 1
25 001 2375 ROJAS GUTIERREZ REYNA 1
26 001 2376 DIPAZ SANCHEZ BITER 1
27 001 2377 LEON SOCA SMITS 1
28 001 2378 SOSA COLOS MELITON 1
29 001 2379 TINEO COCA IRENEO 1
30 001 2380 CANCHARI ORION SILVIA 1
31 001 2382 DIPAZ SIMPE WALTER 1
32 001 2383 QUICCA SUSU MARITZA 1
33 001 2384 MARION GOMEZ CHARO 1
34 001 2385 CEPIDA BARRIOS DILDA 1
35 001 2386 ALARCON TORRES ANA 1
36 001 2387 SIMPE COLOS MANUEL 1
37 001 2389 DELGADILLO CAROLA 1
38 001 2390 SANCHEZ ROMERO INES 1
39 001 2391 CESION DIAS ORIOL 1
40 001 2392 CASPI RAPA ERICK 1
41 001 2393 FALLANCO RAMOS DINA 1
42 001 2394 SERAS PALOMINO DINISIO 1
43 001 2395 TORRES QUISPE KENIA 1
44 001 2396 ALARCON VARGAS ROSITA 1
45 001 2398 PICHARDO LUJAN TILVA 1
46 001 2399 LICAPA AYALA JUNIOR 1
47 001 2400 PEREZ SACSARA ALICIA 1
48 001 2401 CURIPOMA CUSI LINA 1
49 001 2402 CALLE RIVERA YENEIFER 1
50 001 2403 CHACON DIPAS TOMAZA 1
11 001 2360 TORRES CASTILLO REGULO JESUS 1
32 001 2381 COSINGA TORRES LINA 1
39 001 2388 TINEO VILA CAROL 1
48 001 2397 HUAMN CUERO CARMEN 1
66 001 2415 URQUIZO PRADO FRANKLIN 1
67 001 2416 MENDEZ AYALA LOURDES 1
77 001 2426 CONDOR VARGAS RUTH HONDINA 1
85 001 2434 ALANYA AGUILAR BEATRIZ 1
86 001 2435 DIAZ GUTIERREZ JAZMIN THAYLI 1
96 001 2445 CHIMAYCO QUISPE YIMER 1
104 001 2453 PALOMINO CACNAHUARAY LUIS 1
58 001 2407 ECONOVA SACSARA RONALD 1
105 001 2454 PENA ESPINOZA CRISTHIAN ADRIAN 1
118 001 2467 HUAMAN AVALOS REYNA MARTINA
114 001 2463 QUISPE MUCHA CRISTIAN YORDY
131 001 2480 VARO PEREZ AYME LUANA
55 001 2404 COLARI DIPAS IVETH 1
56 001 2405 SOSA CASACANCHA SILVANA 1
57 001 2406 MAKI WALLPA JAVIER 1
59 001 2408 DIGER TOVAR ROMEO 1
60 001 2409 DIPAZ ORIUNDO JULIEA 1
61 001 2410 CACEREZ SANCHEZ HUMBERTO 1
62 001 2411 HUAMAN AVALOS REYNA MARTINA 1
63 001 2412 QUISPE MUCHA CRISTIAN YORDY 1
64 001 2413 BAUTISTA POSACCLLA MARIA 1
65 001 2414 BARRAZA FLORES RODOLFO MARIANO 1
68 001 2417 CASTRO SOLIS SOL REGINA 1
69 001 2418 MUCHA QUISPE SOLEDAD 1
70 001 2419 ALARCON CUSI DARIA 1
71 001 2420 ALVARO MARMOLEJO DIEGO ANTONI 1
72 001 2421 GUTIERREZ HUAYTALLA KATHERINE 1
73 001 2422 YUCRA YANASUPO RUTH MARY 1
74 001 2423 JANAMPA TAlPE GABY 1
75 001 2424 CARBAJAL TOSCANO EYSA NATHALY 1
76 001 2425 SULCA BAUTISTA LISETH LUCERO 1
78 001 2427 PUGA MEZA ARELY SARA 1
79 001 2428 MITMA ENCISO JORGE ENRIQUE 1
80 001 2429 YARANGA ARAUJO TAN IA LISBET 1
81 001 2430 HUAMANI YARANGA MARGOT 1
82 001 2431 CEPIDA VENTURA LUZ MARIELA 1
83 001 2432 HUAYHUA PACHECO RUTH NAYDA 1
84 001 2433 CONGACHE LEYVA MAYRA LUCERO 1
87 001 2436 QUISPE PAREDES RUTH LILIANA 1
88 001 2437 HUAMAN CARDENAS EBERI CESAR 1
89 001 2438 CONDE CAYLLAHUA ALEX AMERICO 1
90 001 2439 CASTRO ORE WALDO LUVER 1
91 001 2440 CARDENAS GUTIERREZ JEAN JASON 1
92 001 2441 GUTIERREZ INGA ROGER 1
93 001 2442 HUARCAYA CANCHARI ANTONY 1
94 001 2443 CARRION GALVEZ JHON JOEL 1
95 001 2444 ANCCASI ASTO JAHIR MAYRON 1
97 001 2446 RIVEROS JAVIER ALFREDO 1
98 001 2447 LLOCCLLA RODRIGUEZ YOEL 1
99 001 2448 TALAVERA GAZGA SHEYLA OLIMPIA 1
100 001 2449 CERRON GARCIA RAUL CELSO 1
101 001 2450 RAMOS TENORIO KEVIN ALEX 1
102 001 2451 GARCIA ARRIETA GERONIMO FIDEL 1
103 001 2452 LOAYZA REYMUNDO JHON FRAN 1
106 001 2455 HUALLANCA VEGA CLINDER SAUL 1
107 001 2456 ESCALANTE HUAMANI JORGE RANDY 1
108 001 2457 MORALES FERNANDEZ JEFRIN 1
109 001 2458 PEREZ RODRIGUEZ WILSON 1
110 001 2459 MORENO LLALLAHUI JUAN RONEL 1
111 001 2460 GAMBOA GARCIA JOSEPH MACHELLO 1
112 001 2461 HUAMAN GOMEZ ANGEL HARNOL 1
113 001 2462 CHOCCE QUISPE FREDY 1
115 001 2464 URQUIZO PRADO FRANKLIN
116 001 2465 BAUTISTA POSACCLLA MARIA
117 001 2466 BARRAZA FLORES RODOLFO MARIANO
119 001 2468 TENORIO DE LA CRUZ JUAN CARLOS
120 001 2469 VARGAS CORDOVA LUIS ENRIQUE
121 001 2470 RAMIREZ HUARACA SILMER
122 001 2471 GOMEZ CANCHARI MIGUEL ANGEL
123 001 2472 PALOMINO ZAVALETA JHONATAN
124 001 2473 GOMEZ PRADO ALVARO BRYAN
125 001 2474 ALARCON LOPEZ KRISTHIAN
126 001 2475 MARTINEZ ALANYA RONALD ERICK
127 001 2476 ZARATE LAZO MELISSA
128 001 2477 CARBAJA PALOMINO MELIZA ISAYDA
129 001 2478 GAMBOA ALLCCA PERCY
130 001 2479 MUNOZ DIPAZ RUBEN EDGAR
132 001 2481 CORDOVA LUJAN YAIDER
133 001 2482 SALCEDO TACAS ERIK
134 001 2483 GUILLEN HUACHACA ZULMA
135 001 2484 CERDAN PALOMINO JOSE
136 001 2485 TUTAYA GUTIERREZ MIGUEL ANGEL
137 001 2486 DE LA CRUZ AURIS BRYAN WILMER
138 001 2487 ANAYA ESPINOZA ROGER EDWIN
139 001 2488 HUINCHO HUACHACA JEAN CARLOS
140 001 2489 MENDOZA HUICHO RUTH MERY
141 001 2490 INFANZON ALLCCA JAKELINE DIANA
142 001 2491 FLORES ORE LEYDI PILAR
143 001 2492 ZAMORA JUAREZ CESAR PAUL
144 001 2493 LABIO CARDENAS YOVANA KATERIN
145 001 2494 ATAUCUSI ROJAS LUIS SEBASTIAN
146 001 2495 HUAMANI OROPEZ JOEL ARNOLD
147 001 2496 MALDONADO VALENZUELA LEONIL
148 001 2497 DE LA CRUZ PRADO DANIELA
149 001 2498 SULCA CCORIMANYA JEIMY GREGORI
150 001 2499 ROMANI GARCIA JENIFFER REGINA
151 001 2500 MELGAR RUYRO EMMA YOLANDA
152 001 2501 CASTILLO RAMIREZ ZULMA
153 001 2502 TAQUIRE QUISPE SARA ESPERANZA
154 001 2503 SALVADOR GUZMAN FREDY DONATO
155 001 2504 SULCA HUAYTALLA NOEMI BELIZA
156 001 2505 QUISPE CANCHARI LUZ MERY
157 001 2506 QUISPE CARRASCO MAGALI
158 001 2507 ANANOS MENDOZA DIGNA MILAGROS
159 001 2508 HUAMAN LAURA JOSE LUIS
160 001 2509 CARBAJA GUTIERREZ YANINA
161 001 2510 SIVIPAUCAR GONZALES FANY
162 001 2511 RIMACHI CABEZAS ALEXANDRA
163 001 2512 ZAPATA QUISPE KHEN ESTIV
164 001 2513 GOMEZ BARZOLA CAROLINA
165 001 2514 ANYOZ PAREDES LIZ CARMEN
166 001 2515 HUAMAN OROSCO ANNIE BLANCA
167 001 2516 HUAMAN LICAS ANALY MARIELA
168 001 2517 CONTRERAS QUISPE LIZZ VIANHY
169 001 2518 PEN PALOMINO NULIA
170 001 2519 MARCATOMA TUMBALOBOS ROSALIND
171 001 2520 FELICES IVANCO JUDITH
172 001 2521 SOTO ESCALANTE JHANINA
173 001 2522 ESLAVA TELLO ROCIO YOURNETH
174 001 2523 HUAMAN ARANCIBIA YESENIA ERIKA
175 001 2524 POZO SARMIENTO SAYDA
176 001 2525 AYLAS LOPEZ FLOR MILAGROS
177 001 2526 VARGAS NUNEZ KATHY ARASELI
178 001 2527 PRADO SOTO ELIZABETH
179 001 2528 ALLCA CHILINGANO CARLITA DIOSA
180 001 2529 MARTINEZ GARCIA PILAR PAULINA
181 001 2530 ASPUR LOZANO YANET CINTIA
182 001 2531 ILLACCANQUI TORRES MARICRUZ
183 001 2532 CARDENAS YARANGA FIORELLA
184 001 2533 GOMEZ QUISPE BETTSY MERLY
185 001 2534 PRADO FLORES YASMIN
186 001 2535 REYES HUYTALLA ANYELITH MISUMI
187 001 2536 SANCHEZ ROJAS YENISEL LEYDI
188 001 2537 YAURI LLAMOCCA GONZALO
189 001 2538 GILES GAMBOA PIERO
190 001 2539 QUISPE CARDENAS RUTH ANGELA
TOTAL

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las notas
Ø Suma incorrecta
α Sumado Conforme
£ Calculo correcto
¥ Calculo incorrecto
üü verificado el impuesto correcto de la D.J.

Hecho pJ.C.CC.
Fecha: 11/3/2017
RevisadM.J.A.M.
Fecha: 11/3/2017
SuperviV.R.Y.A.
Fecha: 11/3/2017

IMPOR IMPUESTO A PAGAR


TASA
TE
15 uit ### 0.2% 118.50 50
hasta 60 uit ### 0.6% 1,422.00 115
mas de 60 uit ### 1% 2,370.00 25

15 uit
hasta 60 uit
mas de 60 uit
1.B

& AUDITORES

os estados financieros y
PT-07
stos Municipales
SEGÚN LIBRO
IMPUESTO
IMPUESTO DIFERENCIA SEGÚN
AUDIRORIA MARCA
D.J
100.00 100.00 üü
75.00 75.00 üü
90.00 90.00 üü
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367.00 367.00 üü
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155,039.70 155,039.70
IMPORTE
59,250.00
237,000.00
237,000.00
SEGÚN AUDITORIA
IMPORTE
VALOR DEL
SUJETO AL %
PREDIO CALCULO
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40,000.00 59,250.00 0.2%
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350,000.00 59,250.00 0.2%

40,000.00 59,250.00 0.2%


45,000.00 59,250.00 0.2%
55,000.00 59,250.00 0.2%
50,000.00 59,250.00 0.2%
58,000.00 59,250.00 0.2%
54,000.00 59,250.00 0.2%
50,000.00 59,250.00 0.2%
40,000.00 59,250.00 0.2%
45,000.00 59,250.00 0.2%
55,000.00 59,250.00 0.2%
48,000.00 59,250.00 0.2%
54,000.00 59,250.00 0.2%
50,000.00 59,250.00 0.2%
48,000.00 59,250.00 0.2%
54,000.00 59,250.00 0.2%
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40,000.00 59,250.00 0.2%
45,000.00 59,250.00 0.2%
55,000.00 59,250.00 0.2%
50,000.00 59,250.00 0.2%
58,000.00 59,250.00 0.2%
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55,000.00 59,250.00 0.2%
48,000.00 59,250.00 0.2%
54,000.00 59,250.00 0.2%
50,000.00 59,250.00 0.2%
48,000.00 59,250.00 0.2%
54,000.00 59,250.00 0.2%
50,000.00 59,250.00 0.2%
40,000.00 59,250.00 0.2%
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55,000.00 59,250.00 0.2%
50,000.00 59,250.00 0.2%
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50,000.00 59,250.00 0.2%
40,000.00 59,250.00 0.2%
45,000.00 59,250.00 0.2%
55,000.00 59,250.00 0.2%
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54,000.00 59,250.00 0.2%
50,000.00 59,250.00 0.2%
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54,000.00 59,250.00 0.2%
50,000.00 59,250.00 0.2%
40,000.00 59,250.00 0.2%
45,000.00 59,250.00 0.2%
IMPUESTO A
TASA
PAGAR
0.2% 118.50
0.6% 1,422.00
1% 2,370.00
UDITORIA
IMPUESTO A
PAGAR
MARCAS
SEGÚN
AUDITORIA
112.00
80.00
90.00
112.00
90.00
81.00
1,400.74
112.00
112.00
80.00
80.00
90.00
80.00
80.00
112.00
1,400.74
104.00
98.00
80.00
90.00
70.00
80.00
112.00
96.00 2,078.70
108.00
100.00
80.00
90.00
110.00
1,380.00
96.00
108.00
100.00
80.00
90.00
110.00
100.00
96.00
108.00
100.00
80.00
90.00
110.00
1,320.00
96.00
108.00
100.00
96.00
108.00
100.00
4,500.00
3,600.00
1,380.00
3,500.00
1,320.00
700.00
1,380.00
1,320.00
700.00
1,380.00
1,320.00
1,380.00
700.00

80.00
90.00
110.00
100.00
116.00
108.00
100.00
80.00
90.00
110.00
96.00
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96.00
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96.00
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96.00
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96.00
108.00
100.00
96.00
108.00
100.00
80.00
90.00
38,032.47
SUD ANALITICA 4.1.C

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITO

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTA: IMPUESTO A LA PROPIEDAD

AUDITORES Y ASOCIADOS JKM SC., ha sido contratada, para efectuar la auditoría de los estados finan
presupuestarios al 31 de diciembre de 2016.

1) Al 31/12/2016 se efectuó la constatación de Recursos Determinados -Otros Impuestos Municipales

Serie Numero

1 001 2350
2 001 2351
3 001 2352
4 001 2353
5 001 2354
6 001 2355
7 001 2356
8 001 2357
9 001 2358
10 001 2359
11 001 2361
12 001 2362
13 001 2363
14 001 2364
15 001 2365
16 001 2366
17 001 2367
18 001 2368
19 001 2369
20 001 2370
21 001 2371
22 001 2372
23 001 2373
24 001 2374
25 001 2375
26 001 2376
27 001 2377
28 001 2378
29 001 2379
30 001 2380
31 001 2382
32 001 2383
33 001 2384
34 001 2385
35 001 2386
36 001 2387
37 001 2389
38 001 2390
39 001 2391
40 001 2392
41 001 2393
42 001 2394
43 001 2395
44 001 2396
45 001 2398
46 001 2399
47 001 2400
48 001 2401
49 001 2402
50 001 2403
51 001 2360
52 001 2381
53 001 2388
54 001 2397
55 001 2415
56 001 2416
57 001 2426
58 001 2434
59 001 2435
60 001 2445
61 001 2453
62 001 2407
63 001 2454
64 001 2467
65 001 2463
66 001 2480
67 001 2404
68 001 2405
69 001 2406
70 001 2408
71 001 2409
72 001 2410
73 001 2411
74 001 2412
75 001 2413
76 001 2414
77 001 2417
78 001 2418
79 001 2419
80 001 2420
81 001 2421
82 001 2422
83 001 2423
84 001 2424
85 001 2425
86 001 2427
87 001 2428
88 001 2429
89 001 2430
90 001 2431
91 001 2432
92 001 2433
93 001 2436
94 001 2437
95 001 2438
96 001 2439
97 001 2440
98 001 2441
99 001 2442
100 001 2443
101 001 2444
102 001 2446
103 001 2447
104 001 2448
105 001 2449
106 001 2450
107 001 2451
108 001 2452
109 001 2455
110 001 2456
111 001 2457
112 001 2458
113 001 2459
114 001 2460
115 001 2461
116 001 2462
117 001 2464
118 001 2465
119 001 2466
120 001 2468
121 001 2469
122 001 2470
123 001 2471
124 001 2472
125 001 2473
126 001 2474
127 001 2475
128 001 2476
129 001 2477
130 001 2478
131 001 2479
132 001 2481
133 001 2482
134 001 2483
135 001 2484
136 001 2485
137 001 2486
138 001 2487
139 001 2488
140 001 2489
141 001 2490
142 001 2491
143 001 2492
144 001 2493
145 001 2494
146 001 2495
147 001 2496
148 001 2497
149 001 2498
150 001 2499
151 001 2500
152 001 2501
153 001 2502
154 001 2503
155 001 2504
156 001 2505
157 001 2506
158 001 2507
159 001 2508
160 001 2509
161 001 2510
162 001 2511
163 001 2512
164 001 2513
165 001 2514
166 001 2515
167 001 2516
168 001 2517
169 001 2518
170 001 2519
171 001 2520
172 001 2521
173 001 2522
174 001 2523
175 001 2524
176 001 2525
177 001 2526
178 001 2527
179 001 2528
180 001 2529
181 001 2530
182 001 2531
183 001 2532
184 001 2533
185 001 2534
186 001 2535
187 001 2536
188 001 2537
189 001 2538
190 001 2539

MARCAS UTILIZADAS
ü
Ø
α
£
¥
üü
££

Hecho por J.E.C.G.


Fecha: 11/6/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 11/6/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 11/6/2017
IMPORTE TASA
15 uit 59,250.00 0.2%
hasta 60 uit 237,000.00 0.6%
mas de 60 uit 237,000.00 1%
SUD ANALITICA 4.1.C

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

D DISTRITAL DE CARMEN ALTO


OS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
PROPIEDAD

CIADOS JKM SC., ha sido contratada, para efectuar la auditoría de los estados financieros y
presupuestarios al 31 de diciembre de 2016.

la constatación de Recursos Determinados -Otros Impuestos Municipales


SEGÚN LIBRO SEGÚN REGISTRO S
N° DE IMPUESTO IMPUESTO
DETALLE
PREDIO D.J DETERMINADO
MONTALVO VARGAS ARMANDO 1 100.00 50.00
SAAVEDRA VASQUEZ DE MENDIVIL BETZABETH 1 75.00 37.50
MONTERO RENGIFO CARLOS 1 90.00 90.00
DIAZ DE LING MIRZA NOEMI 1 105.00 105.00
LAURENTE GAUNA FREDY 1 83.00 0.00
GUTIERREZ MANDAMIENTO GLADYS CONSUELO 1 70.00 70.00
CALDERON MORALES RODOLFO TOMAS 1 118.50 29.63
FLORES MAMANI RICHAR WELSTON 1 85.00 85.00
MAMANI PACARI BACILIA 1 95.00 95.00
COPAJA LAURA GLORIA 1 71.20 71.20
ARIAS PACOTICONA BACILIA 1 80.00 80.00
TORRES HUANCA MARIA MAGDALENA 1 85.00 85.00
TONCONI LARICO INES 1 70.00 0.00
ALARCON LAINES JAVIER 1 68.00 68.00
INNOVA GESTION Y PROYECTOS SOCIEDAD ANON 1 70.00 70.00
FLORES SAAVEDRA LUIS 1 114.00 114.00
JUAN LINARES RUA 1 100.00 100.00
VILA SOSA INES 1 98.00 98.00
CUADROS PERALTA JUNIOR 1 80.00 40.00
QUISPE VALDEZ SERAPIO 1 80.00 80.00
DIAS SANCHEZ DIONISIO 1 65.00 65.00
VILA ROJAS ALEX 1 80.00 80.00
DIPAZ TORE LINA 1 100.00 25.00
CANDIA VILA SANDRA 1 96.00 96.00
ROJAS GUTIERREZ REYNA 1 108.00 54.00
DIPAZ SANCHEZ BITER 1 100.00 100.00
LEON SOCA SMITS 1 80.00 80.00
SOSA COLOS MELITON 1 85.00 85.00
TINEO COCA IRENEO 1 100.00 100.00
CANCHARI ORION SILVIA 1 95.00 95.00
DIPAZ SIMPE WALTER 1 96.00 24.00
QUICCA SUSU MARITZA 1 108.00 108.00
MARION GOMEZ CHARO 1 100.00 100.00
CEPIDA BARRIOS DILDA 1 70.00 70.00
ALARCON TORRES ANA 1 90.00 90.00
SIMPE COLOS MANUEL 1 110.00 82.50
DELGADILLO CAROLA 1 100.00 100.00
SANCHEZ ROMERO INES 1 96.00 96.00
CESION DIAS ORIOL 1 108.00 108.00
CASPI RAPA ERICK 1 100.00 100.00
FALLANCO RAMOS DINA 1 80.00 80.00
SERAS PALOMINO DINISIO 1 90.00 90.00
TORRES QUISPE KENIA 1 80.00 60.00
ALARCON VARGAS ROSITA 1 110.00 110.00
PICHARDO LUJAN TILVA 1 80.00 80.00
LICAPA AYALA JUNIOR 1 89.00 89.00
PEREZ SACSARA ALICIA 1 80.00 80.00
CURIPOMA CUSI LINA 1 96.00 96.00
CALLE RIVERA YENEIFER 1 100.00 50.00
CHACON DIPAS TOMAZA 1 85.00 85.00
TORRES CASTILLO REGULO JESUS 1 2,370.00 1,777.50
COSINGA TORRES LINA 1 1,370.00 1,370.00
TINEO VILA CAROL 1 365.00 365.00
HUAMN CUERO CARMEN 1 567.00 567.00
URQUIZO PRADO FRANKLIN 1 1,111.00 555.50
MENDEZ AYALA LOURDES 1 1,257.00 1,257.00
CONDOR VARGAS RUTH HONDINA 1 1,654.00 1,654.00
ALANYA AGUILAR BEATRIZ 1 365.00 365.00
DIAZ GUTIERREZ JAZMIN THAYLI 1 867.00 867.00
CHIMAYCO QUISPE YIMER 1 1,374.00 343.50
PALOMINO CACNAHUARAY LUIS 1 3,614.00 3,614.00
ECONOVA SACSARA RONALD 1 354.00 354.00
PENA ESPINOZA CRISTHIAN ADRIAN 1 268.00 268.00
HUAMAN AVALOS REYNA MARTINA 942.00 471.00
QUISPE MUCHA CRISTIAN YORDY 548.00 548.00
VARO PEREZ AYME LUANA 124.00 124.00
COLARI DIPAS IVETH 1 362.00 362.00
SOSA CASACANCHA SILVANA 1 257.00 257.00
MAKI WALLPA JAVIER 1 654.00 163.50
DIGER TOVAR ROMEO 1 321.00 321.00
DIPAZ ORIUNDO JULIEA 1 164.00 164.00
CACEREZ SANCHEZ HUMBERTO 1 235.00 235.00
HUAMAN AVALOS REYNA MARTINA 1 426.00 426.00
QUISPE MUCHA CRISTIAN YORDY 1 245.00 245.00
BAUTISTA POSACCLLA MARIA 1 354.00 354.00
BARRAZA FLORES RODOLFO MARIANO 1 362.00 90.50
CASTRO SOLIS SOL REGINA 1 286.00 286.00
MUCHA QUISPE SOLEDAD 1 195.00 195.00
ALARCON CUSI DARIA 1 164.00 164.00
ALVARO MARMOLEJO DIEGO ANTONI 1 426.00 213.00
GUTIERREZ HUAYTALLA KATHERINE 1 524.00 524.00
YUCRA YANASUPO RUTH MARY 1 254.00 254.00
JANAMPA TAlPE GABY 1 564.00 564.00
CARBAJAL TOSCANO EYSA NATHALY 1 534.00 534.00
SULCA BAUTISTA LISETH LUCERO 1 624.00 156.00
PUGA MEZA ARELY SARA 1 516.00 516.00
MITMA ENCISO JORGE ENRIQUE 1 164.00 164.00
YARANGA ARAUJO TAN IA LISBET 1 235.00 235.00
HUAMANI YARANGA MARGOT 1 426.00 213.00
CEPIDA VENTURA LUZ MARIELA 1 245.00 245.00
HUAYHUA PACHECO RUTH NAYDA 1 987.00 493.50
CONGACHE LEYVA MAYRA LUCERO 1 362.00 362.00
QUISPE PAREDES RUTH LILIANA 1 286.00 286.00
HUAMAN CARDENAS EBERI CESAR 1 195.00 195.00
CONDE CAYLLAHUA ALEX AMERICO 1 164.00 164.00
CASTRO ORE WALDO LUVER 1 426.00 426.00
CARDENAS GUTIERREZ JEAN JASON 1 524.00 131.00
GUTIERREZ INGA ROGER 1 254.00 254.00
HUARCAYA CANCHARI ANTONY 1 564.00 141.00
CARRION GALVEZ JHON JOEL 1 534.00 534.00
ANCCASI ASTO JAHIR MAYRON 1 624.00 156.00
RIVEROS JAVIER ALFREDO 1 164.00 164.00
LLOCCLLA RODRIGUEZ YOEL 1 235.00 235.00
TALAVERA GAZGA SHEYLA OLIMPIA 1 426.00 426.00
CERRON GARCIA RAUL CELSO 1 245.00 245.00
RAMOS TENORIO KEVIN ALEX 1 354.00 354.00
GARCIA ARRIETA GERONIMO FIDEL 1 362.00 362.00
LOAYZA REYMUNDO JHON FRAN 1 286.00 286.00
HUALLANCA VEGA CLINDER SAUL 1 195.00 195.00
ESCALANTE HUAMANI JORGE RANDY 1 164.00 164.00
MORALES FERNANDEZ JEFRIN 1 426.00 319.50
PEREZ RODRIGUEZ WILSON 1 524.00 524.00
MORENO LLALLAHUI JUAN RONEL 1 254.00 254.00
GAMBOA GARCIA JOSEPH MACHELLO 1 564.00 564.00
HUAMAN GOMEZ ANGEL HARNOL 1 534.00 534.00
CHOCCE QUISPE FREDY 1 624.00 624.00
URQUIZO PRADO FRANKLIN 368.00 368.00
BAUTISTA POSACCLLA MARIA 265.00 265.00
BARRAZA FLORES RODOLFO MARIANO 248.00 248.00
TENORIO DE LA CRUZ JUAN CARLOS 865.00 865.00
VARGAS CORDOVA LUIS ENRIQUE 924.00 462.00
RAMIREZ HUARACA SILMER 975.00 975.00
GOMEZ CANCHARI MIGUEL ANGEL 846.00 846.00
PALOMINO ZAVALETA JHONATAN 154.00 154.00
GOMEZ PRADO ALVARO BRYAN 264.00 264.00
ALARCON LOPEZ KRISTHIAN 357.00 357.00
MARTINEZ ALANYA RONALD ERICK 428.00 428.00
ZARATE LAZO MELISSA 547.00 547.00
CARBAJA PALOMINO MELIZA ISAYDA 862.00 862.00
GAMBOA ALLCCA PERCY 1,400.00 350.00
MUNOZ DIPAZ RUBEN EDGAR 340.00 340.00
CORDOVA LUJAN YAIDER 1,200.00 1,200.00
SALCEDO TACAS ERIK 1,050.00 787.50
GUILLEN HUACHACA ZULMA 975.00 975.00
CERDAN PALOMINO JOSE 123.00 123.00
TUTAYA GUTIERREZ MIGUEL ANGEL 565.00 565.00
DE LA CRUZ AURIS BRYAN WILMER 1,340.00 1,005.00
ANAYA ESPINOZA ROGER EDWIN 657.00 657.00
HUINCHO HUACHACA JEAN CARLOS 1,300.00 1,300.00
MENDOZA HUICHO RUTH MERY 365.00 365.00
INFANZON ALLCCA JAKELINE DIANA 1,060.00 1,060.00
FLORES ORE LEYDI PILAR 568.00 284.00
ZAMORA JUAREZ CESAR PAUL 1,075.00 537.50
LABIO CARDENAS YOVANA KATERIN 134.00 134.00
ATAUCUSI ROJAS LUIS SEBASTIAN 254.00 254.00
HUAMANI OROPEZ JOEL ARNOLD 136.00 136.00
MALDONADO VALENZUELA LEONIL 357.00 357.00
DE LA CRUZ PRADO DANIELA 264.00 264.00
SULCA CCORIMANYA JEIMY GREGORI 135.00 135.00
ROMANI GARCIA JENIFFER REGINA 1,380.00 690.00
MELGAR RUYRO EMMA YOLANDA 354.00 354.00
CASTILLO RAMIREZ ZULMA 578.00 578.00
TAQUIRE QUISPE SARA ESPERANZA 124.00 124.00
SALVADOR GUZMAN FREDY DONATO 167.00 167.00
SULCA HUAYTALLA NOEMI BELIZA 145.00 36.25
QUISPE CANCHARI LUZ MERY 367.00 367.00
QUISPE CARRASCO MAGALI 367.00 367.00
ANANOS MENDOZA DIGNA MILAGROS 1,250.00 1,250.00
HUAMAN LAURA JOSE LUIS 1,000.00 500.00
CARBAJA GUTIERREZ YANINA 487.00 487.00
SIVIPAUCAR GONZALES FANY 289.00 289.00
RIMACHI CABEZAS ALEXANDRA 395.00 395.00
ZAPATA QUISPE KHEN ESTIV 357.00 357.00
GOMEZ BARZOLA CAROLINA 347.00 347.00
ANYOZ PAREDES LIZ CARMEN 245.00 245.00
HUAMAN OROSCO ANNIE BLANCA 1,500.00 1,500.00
HUAMAN LICAS ANALY MARIELA 1,644.00 1,644.00
CONTRERAS QUISPE LIZZ VIANHY 6,745.00 3,372.50
PEN PALOMINO NULIA 3,050.00 1,525.00
MARCATOMA TUMBALOBOS ROSALIND 2,954.00 2,215.50
FELICES IVANCO JUDITH 1,674.00 1,674.00
SOTO ESCALANTE JHANINA 1,586.00 1,586.00
ESLAVA TELLO ROCIO YOURNETH 7,953.00 7,953.00
HUAMAN ARANCIBIA YESENIA ERIKA 3,857.00 964.25
POZO SARMIENTO SAYDA 1,469.00 1,469.00
AYLAS LOPEZ FLOR MILAGROS 1,764.00 441.00
VARGAS NUNEZ KATHY ARASELI 1,500.00 1,500.00
PRADO SOTO ELIZABETH 1,435.00 1,076.25
ALLCA CHILINGANO CARLITA DIOSA 1,324.00 1,324.00
MARTINEZ GARCIA PILAR PAULINA 1,521.00 1,521.00
ASPUR LOZANO YANET CINTIA 1,453.00 1,453.00
ILLACCANQUI TORRES MARICRUZ 1,622.00 1,622.00
CARDENAS YARANGA FIORELLA 1,754.00 877.00
GOMEZ QUISPE BETTSY MERLY 1,542.00 1,542.00
PRADO FLORES YASMIN 1,432.00 1,432.00
REYES HUYTALLA ANYELITH MISUMI 4,451.00 1,112.75
SANCHEZ ROJAS YENISEL LEYDI 1,427.00 1,427.00
YAURI LLAMOCCA GONZALO 1,524.00 1,524.00
GILES GAMBOA PIERO 1,429.00 357.25
QUISPE CARDENAS RUTH ANGELA 1,431.00 1,431.00
TOTAL 126,772.70 100,188.08

31,693.18

MARCAS UTILIZADAS
Verificado su conformidad con las notas
Suma incorrecta
Sumado Conforme
Calculo correcto
Calculo incorrecto
Cotejado con las D.J.
Calculo correcto del impuesto de las DJ

E.C.G.
1/6/2017
.J.A.M.
1/6/2017
R.Y.A.
1/6/2017
IMPUESTO A PAGAR

118.50 50
1,422.00 115
2,370.00 25

IMPORTE
15 uit 59,250.00
hasta 60 uit 237,000.00
mas de 60 uit 237,000.00
PT-08
SEGÚN REGISTRO SIAF
IMPUESTO
MARCAS
RECAUDADO

¥ 50.00
¥ 37.50
£ 90.00
£ 105.00
¥ 0.00
£ 70.00
¥ 29.63
£ 85.00
£ 95.00
£ 71.20
£ 80.00
£ 85.00
¥ 0.00
£ 68.00
£ 70.00
£ 114.00
£ 100.00
£ 98.00
¥ 40.00
£ 80.00
£ 65.00
£ 80.00
¥ 25.00
£ 96.00
¥ 54.00
£ 100.00
£ 80.00
£ 85.00
£ 100.00
£ 95.00
¥ 24.00
£ 108.00
£ 100.00
£ 70.00
£ 90.00
¥ 82.50
£ 100.00
£ 96.00
£ 108.00
£ 100.00
£ 80.00
£ 90.00
¥ 60.00
£ 110.00
£ 80.00
£ 89.00
£ 80.00
£ 96.00
¥ 50.00
£ 85.00
¥ 1,777.50
£ 1,370.00
£ 365.00
£ 567.00
¥ 555.50
£ 1,257.00
£ 1,654.00
£ 365.00
£ 867.00
¥ 343.50
£ 3,614.00
£ 354.00
£ 268.00
¥ 471.00
£ 548.00
£ 124.00
£ 362.00
£ 257.00
¥ 163.50
£ 321.00
£ 164.00
£ 235.00
£ 426.00
£ 245.00
£ 354.00
¥ 90.50
£ 286.00
£ 195.00
£ 164.00
¥ 213.00
£ 524.00
£ 254.00
£ 564.00
£ 534.00
¥ 156.00
£ 516.00
£ 164.00
£ 235.00
¥ 213.00
£ 245.00
¥ 493.50
£ 362.00
£ 286.00
£ 195.00
£ 164.00
£ 426.00
¥ 131.00
£ 254.00
¥ 141.00
£ 534.00
¥ 156.00
£ 164.00
£ 235.00
£ 426.00
£ 245.00
£ 354.00
£ 362.00
£ 286.00
£ 195.00
£ 164.00
¥ 319.50
£ 524.00
£ 254.00
£ 564.00
£ 534.00
£ 624.00
£ 368.00
£ 265.00
£ 248.00
£ 865.00
¥ 462.00
£ 975.00
£ 846.00
£ 154.00
£ 264.00
£ 357.00
£ 428.00
£ 547.00
£ 862.00
¥ 350.00
£ 340.00
£ 1,200.00
¥ 787.50
£ 975.00
£ 123.00
£ 565.00
¥ 1,005.00
£ 657.00
£ 1,300.00
£ 365.00
£ 1,060.00
¥ 284.00
¥ 537.50
£ 134.00
£ 254.00
£ 136.00
£ 357.00
£ 264.00
£ 135.00
¥ 690.00
£ 354.00
£ 578.00
£ 124.00
£ 167.00
¥ 36.25
£ 367.00
£ 367.00
£ 1,250.00
¥ 500.00
£ 487.00
£ 289.00
£ 395.00
£ 357.00
£ 347.00
£ 245.00
£ 1,500.00
£ 1,644.00
¥ 3,372.50
¥ 1,525.00
£ 2,215.50
£ 1,674.00
£ 1,586.00
£ 7,953.00
¥ 964.25
£ 1,469.00
¥ 441.00
£ 1,500.00
¥ 1,076.25
£ 1,324.00
£ 1,521.00
£ 1,453.00
£ 1,622.00
¥ 877.00
£ 1,542.00
£ 1,432.00
¥ 1,112.75
£ 1,427.00
£ 1,524.00
¥ 357.25
1,431.00
100,188.08
SUD ANALITICA 4.1.C.1

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUD

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTA: IMPUESTO A LA PROPIEDAD

AUDITORES Y ASOCIADOS JKM SC., ha sido contratada, para efectuar la auditoría de los estados financie
1) Al 31/12/2016 se efectuó la constatación de Recursos Determinados -Otros Impuestos Municipales

Serie Numero DETALLE



1 001 2350 MONTALVO VARGAS ARMANDO
2 001 2351 SAAVEDRA VASQUEZ DE MENDIVIL BETZABETH
3 001 2354 LAURENTE GAUNA FREDY
4 001 2356 CALDERON MORALES RODOLFO TOMAS
5 001 2363 TONCONI LARICO INES
6 001 2369 CUADROS PERALTA JUNIOR
7 001 2373 DIPAZ TORE LINA
8 001 2375 ROJAS GUTIERREZ REYNA
9 001 2382 DIPAZ SIMPE WALTER
10 001 2387 SIMPE COLOS MANUEL
11 001 2395 TORRES QUISPE KENIA
12 001 2402 CALLE RIVERA YENEIFER
13 001 2360 TORRES CASTILLO REGULO JESUS
14 001 2415 URQUIZO PRADO FRANKLIN
15 001 2445 CHIMAYCO QUISPE YIMER
16 001 2467 HUAMAN AVALOS REYNA MARTINA
17 001 2406 MAKI WALLPA JAVIER
18 001 2414 BARRAZA FLORES RODOLFO MARIANO
19 001 2420 ALVARO MARMOLEJO DIEGO ANTONI
20 001 2425 SULCA BAUTISTA LISETH LUCERO
21 001 2430 HUAMANI YARANGA MARGOT
22 001 2432 HUAYHUA PACHECO RUTH NAYDA
23 001 2440 CARDENAS GUTIERREZ JEAN JASON
24 001 2442 HUARCAYA CANCHARI ANTONY
25 001 2444 ANCCASI ASTO JAHIR MAYRON
26 001 2457 MORALES FERNANDEZ JEFRIN
27 001 2469 VARGAS CORDOVA LUIS ENRIQUE
28 001 2478 GAMBOA ALLCCA PERCY
29 001 2482 SALCEDO TACAS ERIK
30 001 2486 DE LA CRUZ AURIS BRYAN WILMER
31 001 2491 FLORES ORE LEYDI PILAR
32 001 2492 ZAMORA JUAREZ CESAR PAUL
33 001 2499 ROMANI GARCIA JENIFFER REGINA
34 001 2504 SULCA HUAYTALLA NOEMI BELIZA
35 001 2508 HUAMAN LAURA JOSE LUIS
36 001 2517 CONTRERAS QUISPE LIZZ VIANHY
37 001 2518 PEN PALOMINO NULIA
38 001 2519 MARCATOMA TUMBALOBOS ROSALIND
39 001 2523 HUAMAN ARANCIBIA YESENIA ERIKA
40 001 2525 AYLAS LOPEZ FLOR MILAGROS
41 001 2527 PRADO SOTO ELIZABETH
42 001 2532 CARDENAS YARANGA FIORELLA
43 001 2535 REYES HUYTALLA ANYELITH MISUMI
44 001 2538 GILES GAMBOA PIERO
TOTAL

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las notas
Ø Suma incorrecta
α Sumado Conforme
£ Calculo correcto
¥ Calculo incorrecto
üü Cotejado con las D.J.
££ Calculo correcto del impuesto de las DJ

Hecho por J.C.CC.


Fecha: 11/9/2017
Revisado poM.J.A.M.
Fecha: 11/9/2017
Supervisor V.R.Y.A.
Fecha: 11/9/2017
ANALITICA 4.1.C.1

CONSULTORES & AUDITORES

ditoría de los estados financieros y presupuestarios al 31 de diciembre de 2016.


tros Impuestos Municipales

SEGÚN LIBRO SEGÚN REGISTRO SIAF SEGÚN AUDITORIA

IMPUESTO IMPUESTO IMPUESTO IMPUESTO


N° DE PREDIO MARCA
D.J DETERMINADO RECAUDADO DETERMINADO
1 100.00 50.00 £ 50.00 100.00
1 75.00 37.50 £ 37.50 75.00
1 83.00 0.00 £ 0.00 83.00
1 118.50 29.63 £ 29.63 118.50
1 70.00 0.00 £ 0.00 70.00
1 80.00 40.00 £ 40.00 80.00
1 100.00 25.00 £ 25.00 100.00
1 108.00 54.00 £ 54.00 108.00
1 96.00 24.00 £ 24.00 96.00
1 110.00 82.50 £ 82.50 110.00
1 80.00 60.00 £ 60.00 80.00
1 100.00 50.00 £ 50.00 100.00
1 2,370.00 1,777.50 £ 1,777.50 2,370.00
1 1,111.00 555.50 £ 555.50 1,111.00
1 1,374.00 343.50 £ 343.50 1,374.00
942.00 471.00 £ 471.00 942.00
1 654.00 163.50 £ 163.50 654.00
1 362.00 90.50 £ 90.50 362.00
1 426.00 213.00 £ 213.00 426.00
1 624.00 156.00 £ 156.00 624.00
1 426.00 213.00 £ 213.00 426.00
1 987.00 493.50 £ 493.50 987.00
1 524.00 131.00 £ 131.00 524.00
1 564.00 141.00 £ 141.00 564.00
1 624.00 156.00 £ 156.00 624.00
1 426.00 319.50 £ 319.50 426.00
924.00 462.00 £ 462.00 924.00
1,400.00 350.00 £ 350.00 1,400.00
1,050.00 787.50 £ 787.50 1,050.00
1,340.00 1,005.00 £ 1,005.00 1,340.00
568.00 284.00 £ 284.00 568.00
1,075.00 537.50 £ 537.50 1,075.00
1,380.00 690.00 £ 690.00 1,380.00
145.00 36.25 £ 36.25 145.00
1,000.00 500.00 £ 500.00 1,000.00
6,745.00 3,372.50 £ 3,372.50 6,745.00
3,050.00 1,525.00 £ 1,525.00 3,050.00
2,954.00 2,215.50 £ 2,215.50 2,954.00
3,857.00 964.25 £ 964.25 3,857.00
1,764.00 441.00 £ 441.00 1,764.00
1,435.00 1,076.25 £ 1,076.25 1,435.00
1,754.00 877.00 £ 877.00 1,754.00
4,451.00 1,112.75 £ 1,112.75 4,451.00
1,429.00 357.25 £ 357.25 1,429.00
48,855.50 22,270.88 22,270.88 48,855.50
PT-09

SEGÚN AUDITORIA

IMPUESTO IMPUESTO POR


RECAUDADO RECAUDAR
50.00 50.00
37.50 37.50
0.00 83.00
29.63 88.88
0.00 70.00
40.00 40.00
25.00 75.00
54.00 54.00
24.00 72.00
82.50 27.50
60.00 20.00
50.00 50.00
1,777.50 592.50
555.50 555.50
343.50 1,030.50
471.00 471.00
163.50 490.50
90.50 271.50
213.00 213.00
156.00 468.00
213.00 213.00
493.50 493.50
131.00 393.00
141.00 423.00
156.00 468.00
319.50 106.50
462.00 462.00
350.00 1,050.00
787.50 262.50
1,005.00 335.00
284.00 284.00
537.50 537.50
690.00 690.00
36.25 108.75
500.00 500.00
3,372.50 3,372.50
1,525.00 1,525.00
2,215.50 738.50
964.25 2,892.75
441.00 1,323.00
1,076.25 358.75
877.00 877.00
1,112.75 3,338.25
357.25 1,071.75
22,270.88 26,584.63
Serie

1 001
2 001
3 001
4 001
5 001
6 001
7 001
8 001
9 001
10 001
11 001
12 001
13 001
15 001
16 001
17 001
18 001
19 001
20 001
21 001
22 001
23 001
24 001
25 001
26 001
27 001
28 001
29 001
30 001
31 001
32 001
33 001
34 001
35 001
36 001
37 001
38 001
39 001
40 001
41 001
42 001
43 001
44 001
45 001
46 001
47 001
48 001
49 001
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
Numero DETALLE

MONTALVO VARGAS ARMANDO


2350
2351 SAAVEDRA VASQUEZ DE MENDIVIL
BETZABETH
2353 DIAZ DE LING MIRZA NOEMI
2354 LAURENTE GAUNA FREDY
2355 GUTIERREZ MANDAMIENTO GLADYS
CONSUELO
2356 CALDERON MORALES RODOLFO
TOMAS
2357 FLORES MAMANI RICHAR WELSTON
2358 MAMANI PACARI BACILIA
2359 COPAJA LAURA GLORIA
2360 TORRES CASTILLO REGULO JESUS
2362 TORRES HUANCA MARIA MAGDALENA
2363 TONCONI LARICO INES
2364 M & C SERVICIOS Y CONSULTORIA
S.A.C
2366 FULL SERVICE AND QUALITY E.I.R.L.
2367 MOTORES BRITANICOS E.I.R.L
2370 HF & M RECUPERACIONES Y
COBRANZAS GENERA
2371 CORPORACION LAVANDINA E.I.R.L.
2373 ASESORES Y SERVICIOS GENERALES
ALIMAR E. CENTER S.A.C
2378 MEGA CALL
2379 MUNDO EMPRESARIAL PUNTO NET
S.A.C
2380 JUNTA DE PROPIETARIOS DEL EDIFICIO
SAN PCOMUNICACIONES SERVICIOS
2381 J.J.A.
GENERALE
2385 JUNTA DE PROPIETARIOS DEL SECTOR
1
2395 IL BUON NADIR SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA -
2396 ERMAR I.L.M.M. S.A.C.
2397 CORPORACION MARK PERU S.A.C.
2398 EPSILON CONSULT E.I.R.L.
2399 INTEGRAL WORK SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA - Y CENTRO OPTICO DE
2400 POLICLINICO
OJOS E.I.
2402 CALLE GRAU Y TRIPOLI NUMERO N° 608
- 610
2403 GRAY GROUP S.A.C
2406 QALLPA MAKI S.A.C
2407 ECONOMYSA SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA - ECO
2408 DAGEKA SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA
2409 INVERSIONES VILLAPONTE S.A
2410 OLED PERU S.A.C
2411 EDSAN L.M. S.A.C.
2414 EMPRESA DE TRANSPORTES Y
SERVICIOS TAXI
2415 V & B BIENES Y SERVICIOS S.A.C.
2416 YUMIKO S.A.C.
2417 MOTO REPUESTO VELOZ S.A.C.
2426 TELCALL SAC
2434 MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA DE
PERSONA CONALEGRE
D
2435 CALLE MONTE N° 181
URBANIZACION C
2436 INMOBILIARIA DE LA MANZANARA
SOCIEDAD AN RALUN E.I.R.L.
2437 CORPORACION
2444 CALLE MONTE ALEGRE N° 155-157
LOTE
JUNTA6DEDEPROPIETARIOS CALLE
2445
COMANDANTE O
SEGÚN LIBRO

N° DE PREDIO IMPUESTO

100.00
1

1 75.00
1 105.00
1 83.00
1 70.00
1 118.50
1 85.00
1 95.00
1 71.20
1 2,370.00
1 85.00
1 70.00
1 68.00
1 118.50
1 100.00
1 80.00
1 65.00
1 100.00
1 85.00
1 100.00
1 568.00
1 2,370.00
1 70.00
1 80.00
1 700.00
1 1,400.00
1 80.00
1 89.00
1 80.00
1 100.00
1 85.00
1 100.00
1 500.00
1 60.00
1 90.00
1 75.00
1 60.00
1 70.00
1 450.00
1 350.00
1 80.00
1 800.00
1 600.00
1 600.00
1 79.00
1 90.00
1 80.00
1 750.00
14,500.20
SEG

VALOR DEL PREDIO IMPORTE SUJETO AL CALCULO

56,000.00 59,250.00

40,000.00 59,250.00
56,000.00 59,250.00
45,000.00 59,250.00
40,500.00 59,250.00
233,456.00 237,000.00
56,000.00 59,250.00
56,000.00 59,250.00
40,000.00 59,250.00
450,000.00 237,000.00
45,000.00 59,250.00
40,000.00 59,250.00
40,000.00 59,250.00
233,456.00 237,000.00
52,000.00 59,250.00
45,000.00 59,250.00
35,000.00 59,250.00
56,000.00 59,250.00
45,000.00 59,250.00
55,000.00 59,250.00
230,000.00 237,000.00
360,000.00 237,000.00
40,000.00 59,250.00
55,000.00 59,250.00
220,000.00 237,000.00
350,000.00 237,000.00
48,000.00 59,250.00
54,000.00 59,250.00
50,000.00 59,250.00
54,000.00 59,250.00
50,000.00 59,250.00
55,000.00 59,250.00
230,000.00 237,000.00
50,000.00 59,250.00
58,000.00 59,250.00
54,000.00 59,250.00
50,000.00 59,250.00
55,000.00 59,250.00
220,000.00 59,250.00
350,000.00 59,250.00
48,000.00 59,250.00
230,000.00 59,250.00
220,000.00 59,250.00
350,000.00 59,250.00
48,000.00 59,250.00
54,000.00 59,250.00
55,000.00 59,250.00
230,000.00 59,250.00
SEGÚN AUDITORIA

% IMPUESTO A PAGAR SEGÚN AUDITORIA

0.2% 112.00

0.2% 80.00
0.2% 112.00
0.2% 90.00
0.2% 81.00
0.6% 1,400.74
0.2% 112.00
0.2% 112.00
0.2% 80.00
1.0% 4,500.00
0.2% 90.00
0.2% 80.00
0.2% 80.00
0.6% 1,400.74
0.2% 104.00
0.2% 90.00
0.2% 70.00
0.2% 112.00
0.2% 90.00
0.2% 110.00
0.6% 1,380.00
1.0% 3,600.00
0.2% 80.00
0.2% 110.00
0.6% 1,320.00
1.0% 3,500.00
0.2% 96.00
0.2% 108.00
0.2% 100.00
0.2% 108.00
0.2% 100.00
0.2% 110.00
0.6% 1,380.00
0.2% 100.00
0.2% 116.00
0.2% 108.00
0.2% 100.00
0.2% 110.00
0.6% 1,320.00
0.2% 700.00
0.2% 96.00
0.6% 1,380.00
0.6% 1,320.00
0.2% 700.00
0.2% 96.00
0.2% 108.00
0.2% 110.00
0.6% 1,380.00
28,642.47
REFERENCIA

12.00

5.00
7.00
7.00
11.00
1,282.24
27.00
17.00
8.80
2,130.00
5.00
10.00
12.00
1,282.24
4.00
10.00
5.00
12.00
5.00
10.00
812.00
1,230.00
10.00
30.00
620.00
2,100.00
16.00
19.00
20.00
8.00
15.00
10.00
880.00
40.00
26.00
33.00
40.00
40.00
870.00
350.00
16.00
580.00
720.00
100.00
17.00
18.00
30.00
630.00
14,142.27
CEDULA ANALITICA 1

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORE

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR

CÓDIGO CUENTA ANÁLISIS DE OTRAS TRIBUTOS POR PAGAR

ESF 1201 CUENTAS POR COBRAR


ESF 1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
ESF 1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESF 1206 Recursos - Tesoro Público
ESF
ESF
ESF
ESF
ESF

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las notas
Ø Suma incorrecta
α Sumado Conforme
£ Calculo correcto
¥ Calculo incorrecto

Hecho por J.E.C.G.


Fecha: 11/9/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 11/9/2017
Supervisor por:V.R.Y.A.
Fecha: 11/9/2017
ANALITICA 1

SULTORES & AUDITORES

PT-10
SALDO SEGÚN SALDO SEGÚN
MARCAS DIFERENCIA REFERENCIA
LIBROS 2016 AUDITORÍA

928,635.71 ü 26,584.63 PT-09 955,220.34


2,480.21 ü 2,480.21
727,542.99 ü ESF 727,542.99
2,081,105.62 ü 2,081,105.62

3,739,764.53 26,584.63 3,766,349.16


α
CEDULA ANALITICA 1

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR

CÓDIGO CTA. CUENTA

ESF 1201 CUENTAS POR COBRAR


1201.010101 Impuestos Vigentes
1201.010102 Impuestos Vencidos
1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos
1201.0303 Venta De Servicios
1201.98 Otras Cuentas Por Cobrar

SUMAS según auditoria

MARCAS UTILIZADAS
ü Verificado su conformidad con las notas

Ø Suma incorrecta

α Sumado Conforme

£ Calculo correcto

¥ Calculo incorrecto

Hecho por J.C.CC.


Fecha: 11/15/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 11/15/2017
Supervisor por:V.R.Y.A.
Fecha: 11/15/2017
ANALITICA 1

SULTORES & AUDITORES

PT-11
SALDOS
SALDO
DETERMINADO DIFERENCIA REFERENCIA SEGÚN Marcas
AUDITORIA
- ü
491,783.95 491,783.95 ü
26,584.63 PT-10 26,584.63
220,031.37 220,031.37 ü
3,900.00 3,900.00 ü
212,920.39 212,920.39 ü
- ü
928,635.71 955,220.34
α
H

LIBERCAM S.C. C

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


HOJA DE HALLAZGOS
CUENTA DE RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Nº REF CONDICIÓN

1 El responsable del area de Recaudación


Tributaria de la Municipalidad Distrital de Carmen
Alto no llegaron a realizar el registro de los
impuestos prediales vencidos; existe un
documento de declaración jurada donde se
detalla el monto total de impuesto por pagar, el
cual es cancelado en partes, sin embargo a la
hora de registrar en SIAF-SP solo se digita el
monto pagado y no el total que fue declarado,
existiendo una diferencia entre el monto de
declaración jurada y el monto pagado, dicha
diferencia deberia ser registrado en la cuenta por
cobrar y reflejar en los estados financieros

PT-18
HALLAZGO 1

LIBERCAM S.C. CONSULTORES & AUDITORES

RMEN ALTO

CRITERIO

Según la NICSP 23, Párrafo 2: Una entidad que prepara y presenta estados financieros
según la base contable de acumulación o devengo.
Párrafo 7: Los impuestos como beneficios económicos o potenciales de servicio, pagados
o por pagar obligatoriamente a las entidades del sector público.
Párrafo 27: El contribuyente proporciona detalles y evidencia del nivel de actividad sujeta
al impuesto, y se calcula el importe de impuesto por cobrar por el gobierno.
Párrafo 46: Cuando una entidad reconoce un incremento en los activos netos como
resultado de una transacción sin contraprestación, reconoce un ingreso.
Párrafo 106, b: Una entidad revelará en los estados financieros con propósito general, o
en las notas: el importe de cuentas por cobrar reconocidas con respecto a los ingresos
sin contraprestación.
Sistema Integrado de Administración Financiera para los Gobiernos Locales (SIAF-GL)1

Ley de Tributación Municipal Decreto Legislativo N° 776

Hecho por
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
Supervisor por:
Fecha:
TORES

PT-12

CAUSA EFECTO RECOMENDACIÓN

Lo antes expuesto se ha Lo cual origina una El alcalde debe realizar


originado por la falta de diferenica de S/. capacitaciones al personal del
padron de contribuyentes y 26,548.63 area sobre el correcto registro del
seguimientos debidos del SIAF-SP.
vencimiento de impuestos
prediales.

J.C.CC.
11/16/2017
M.J.A.M.
11/16/2017
V.R.Y.A.
11/16/2017
RECLASIFICACIO

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARM


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTA: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CÓDIGO CTA. CUENTA SALDO


INICIAL AL
01/01/2016
ESF 1501.02 Edificos o unidades no residenciales 900.00
ESF 1501.03 Estructuras 2,883,288.88
ESF 1501.06 Construcciones y edificios recidenciales 172,702.31
ESF 1501.07 Construcciones y edificios no recidenciales 6,658,293.43
ESF 1501.08 Construcción de estructuras 23,927,755.59
ESF 1502.01 Tierras y terrenos 293,690.70
ESF 1503.01 Vehículos 230,997.39
ESF 1503.02 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y otros 1,555,383.07
1508.0102 (-) Dep. Acum. Edificos o unidades no residenciales
1508.0103 (-) Dep. Acum. Estructuras
1508.0201 (-) Dep. Acum. Vehículos
1508.0202 (-) Dep. Acum. Maquinaria, Equipo, Mobiliario y otros
SUMAS según auditoria 35,723,011.37
∑↑

MARCAS UTILIZADAS
B Saldos encontrados por el auditor
G Valores no registrado
Se encontró una sumadora dañada y sin garantía
∑↑ Suma Vertical Correcta
Se encontró un Activo fijo obsoletos y sin uso

Hecho por: E.J.D.C.


Fecha: 11/3/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 11/7/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 11/8/2017
SUB-ANALITICA 1
RECLASIFICACION DE LOS COMPONENES DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


A A LOS: ESTADOS FINANCIEROS
EMBRE DEL 2016
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

VALORES REALES
SALDO
SALDO FINAL
REFERENCIA ADICIONES RETIROS REFERENCIA INICIAL AL
AL 31/12/2016
01/01/2016
900.00
- 2,883,288.88
172,702.31
6,658,293.43
23,927,755.59
293,690.70
PT-15 B 46,920.00 77,900.00 PT-15 200,017.39
13,750.00 PT-17 1,541,633.07
- 33.75
- 197,503.37
- 72,569.89
- 1,185,620.48
46,920.00 91,650.00 35,678,281.37 1,455,727.49
∑↑

D.C.
2017
A.M.
2017
Y.A.
2017
PT-13
ALES

SALDO FINAL
REFERENCIA ADICIONES RETIROS REFERENCIA
AL 31/12/2016

33.75
197,503.37
PT-15 194.29 22,480.77 PT-15 50,283.42
10,482.49 PT-17 1,175,137.99
194.29 32,963.26 1,422,958.53
CÉDULA ANALITICA 1

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTA: ANALITICA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

SALDO SEGÚN
CUENTA ANÁLISIS DE OTRAS TRIBUTOS POR PAGAR REF
LIBROS

1501.020401 Instalaciones sociales y culturales 900.00


1501.030201 Infraestructura vial-costos 2,478,324.47
1501.039901 Otras estructuras-costos 404,964.41
1501.0605 Por administración directas-otros 172,702.31
1501.070102 Por administración directa-personal 493,400.00
1501.070103 Por administración directa-bienes 712,742.28
1501.070104 Por administración directa-servicios 238,475.91
1501.070105 Por administración directa-otros 588,779.73
1501.070202 Por administración directa-personal 316,536.40
1501.070203 Por administración directa-bienes 443,901.99
1501.070204 Por administración directa-servicios 211,330.68
1501.070301 Por contrata 3,219,680.14
1501.070302 Por administración directa-personal 21,274.00
1501.070304 Por administración directa-bienes 49,404.90
1501.070402 Por administración directa-personal 25,255.00
1501.070403 Por administración directa-bienes 186,593.88
1501.070404 Por administración directa-servicios 89,862.95
1501.070602 Por administración directa-personal 12,700.00
1501.070603 Por administración directa-bienes 38,727.44
1501.070604 Por administración directa-servicios 9,628.13
1501.080201 Por contrata 1,731,674.60
1501.080202 Por administración directa-personal 2,901,453.82
1501.080203 Por administración directa-bienes 6,107,359.07
1501.080204 Por administración directa-servicios 2,606,133.50
1501.080205 Por administración-otros 2,481,555.07
1501.080402 Por administración directa-personal 47,135.00
1501.080403 Por administración directa-bienes 89,250.80
1501.080404 Por administración directa-servicios 62,028.00
1501.080405 Por la administración directa-otros 1,077,500.97
1501.080501 Por contrata 507,551.06
1501.080502 Por administración directa-personal 1,403,896.14
1501.080503 Por administración directa-bienes 1,796,989.41
1501.080504 Por administración directa-servicios 721,477.53
1501.080602 Por administración directa-personal 129,205.00
1501.080603 Por administración directa-bienes 259,332.00
1501.080604 Por administración directa-servicios 88,219.89
1501.080605 Por administración directa-otros 148,308.27
1501.0808 Por contrata 61,455.82
1501.089902 Por administración directa-personal 226,284.80
1501.089903 Por administración directa-bienes 708,670.98
1501.089904 Por administración directa-servicios 199,263.37
1501.089905 Por administración directa-otros 573,010.49
1502.010101 Terrenos urbanos 228.30
1502.010201 Para transporte 293,462.40
1503.0101 Maquinarias y equipos de oficina 230,997.39
1503.020101 Mobiliario de oficina 179,931.91
1503.020102 Equipos computación y periféricos 33,404.00
1503.020301 Equipos de telecomunicaciones 2,106.80
1503.020303 Mobiliario 6,654.00
1503.020401 Equipos y mobiliario de cultura y arte 181,470.00
1503.020402 Mobiliario de deportes y recreación 102,360.00
1503.020601 Maquinarias, equipos y mobiliarios de otras 2,032.00
1503.020702 Edificios o unidades no residenciales 7,191.00
1503.020999 Estructuras 1,040,233.36
1508.010201 Edificios o unidades no residenciales (33.75)
1508.0103 Estructuras (197,503.37)
1508.0201 Vehículo (72,569.89)
1508.0202 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros (1,185,620.48)
TOTAL 34,267,283.88

MARCAS UTILIZADAS
ü Saldo cotejado con las notas
Se encontró un Activo fijo obsoletos y sin uso

Hecho por: E.J.D.C.


Fecha: 11/6/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 11/6/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 11/6/2017
PT-14
SALDO SEGÚN
AUDITORÍA

900.00 ü
2,478,324.47 ü
404,964.41 ü
172,702.31 ü
493,400.00 ü
712,742.28 ü
238,475.91 ü
588,779.73 ü
316,536.40 ü
443,901.99 ü
211,330.68 ü
3,219,680.14 ü
21,274.00 ü
49,404.90 ü
25,255.00 ü
186,593.88 ü
89,862.95 ü
12,700.00 ü
38,727.44 ü
9,628.13 ü
1,731,674.60 ü
2,901,453.82 ü
6,107,359.07 ü
2,606,133.50 ü
2,481,555.07 ü
47,135.00 ü
89,250.80 ü
62,028.00 ü
1,077,500.97 ü
507,551.06 ü
1,403,896.14 ü
1,796,989.41 ü
721,477.53 ü
129,205.00 ü
259,332.00 ü
88,219.89 ü
148,308.27 ü
61,455.82 ü
226,284.80 ü
708,670.98 ü
199,263.37 ü
573,010.49 ü
228.30 ü
293,462.40 ü
277,917.39 ü
179,931.91 ü
33,404.00 ü
2,106.80 ü
6,654.00 ü
181,470.00 ü
102,360.00 ü
2,032.00 ü
7,191.00 ü
1,040,233.36 ü
(33.75) ü
(197,503.37) ü
(50,089.12) ü
(1,175,137.99) ü
34,347,167.14 0
UNIDADE

Ubicación en el
DETALLE VALOR UNIT.
sistema

alcaldía Camioneta Toyota 4X4 año 92,000.00

Logistica Camioneta Toyota 77,900.00

Presupuesto Camioneta Toyota año 2013 61,097.39

Alcaldia Camioneta Toyota 46,920.00

MARCAS UTILIZADAS
 I  Saldo cotejado con las notas

Se encontró un Activo fijo obsoletos y sin uso

Hecho por:
Fecha:
Revisado por
Fecha:
Supervisor po
Fecha:
CÉDULA ANALITICA 1.2

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTA: ANALITICA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
UNIDADES DE TRANSPORTES

PORCENT VALOR DE
VALOR S/.
VALOR S/. ESTADO CATEGORÍA AJE DE DEPRECIACIÓN
(000)
DEPREC. 01/01/2016

92,000.00 92,000.00 Buen estado Unidades de trasporte 0.38%              26,938.00 

77,900.00 77,900.00 Dañado sin seguro Unidades de trasporte 0.38%              22,183.00 

61,097.39 61,097.39 Buen estado Unidades de trasporte 0.38%              22,618.89 

46,920.00 46,920.00 Buen estado Unidades de trasporte 0.38%  - 

277,917.39 277,917.39 71,739.89

E.J.D.C.
11/9/2017
M.J.A.M.
11/9/2017
V.R.Y.A.
11/9/2017
PT-15

VALOR DE DIFERENCIA
DEPREC.
DEPREC.
EJERC. 2016
31/12/2016 COSTO
UNIDADES TOTAL VALOR DEPRECIACION
UNITARIO
                  351.66               27,289.66 

                  297.77               22,480.77                             1               77,900.00                  77,900.00                  22,480.77 

                  233.54               22,799.46 

 -   -                             1               46,920.00                  46,920.00                       194.29 

882.97 72,569.89 124,820.00 124,820.00 22,675.06


PT-15

REFERENCIA

PT-16
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD D
AUDITORÍA A LOS: ESTADOS
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
UNIDADES DE TRANSPORTE

Ubicación en el
DETALLE
sistema

Alcaldia Camioneta Toyota 4X4


Logistica Camioneta Toyota
Presupuesto Camioneta Toyota año
Alcaldia Camioneta Toyota

MARCAS UTILIZADAS
I Saldo cotejado con las notas
Se encontró un Activo fijo obsoletos y sin uso

verificacion fisica
SUB-ANALÍTICA 1.2.1

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
UNIDADES DE TRANSPORTES

FECHA DE
VALOR S/. FACTURA PROVEEDOR
ADQUISICION

92,000.00 10/12/2015 001-156 AYACUCHO MOTORS EIRL


77,900.00 9/30/2015 008-1834 AYACUCHO MOTORS EIRL
61,097.39 4/28/2015 FH-02834 AUTOMOTRIZ HUAMANGA SAC
46,920.00 11/30/2015 001-0001456 HUMANGA MOTORS ERIL
277,917.39
FECHA DE PORCENT
FUENTE DE AÑO DE
ORDEN DE COMPRA RECEPCION DEL AJE DE
FINANCIAMIENTO FABRICACION
BIEN DEPREC.

578 R.0 10/22/2015 2013 0.38%


465 R.O 10/10/2015 2013 0.38%
134 R.O 5/8/2015 2014 0.38%
678 R.O 12/1/2015 2015

Hecho por: E.J.D.C.


Fecha: 11/9/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 11/9/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 11/9/2017

verificacion fiisica del veiculo recientemente adqu

acta de manifestacion del responsable de bienes


PT-16

SITUACION
CONDICION OBSERVACION MARCAS
ACTUAL

 ASEGURADO   ACTIVO  I
 NO ASEGURADO   SINIESTRADO  El responsable de la oficina de control p I
 ASEGURADO   ACTIVO  I
 NO ASEGURADO   ACTIVO   La municipalidad no registró la adquisició I

veiculo recientemente adquirido.

del responsable de bienes patrimoniales


ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL
AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIE
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
Maquinaria, Equipo, Mobiliario y otros

Ubicación en el
DETALLE CAT.
sistema

Gerencia Juego de 40 sillones modelo gerente. 160


Gerencia Escritorio en fibra de bidrío 40
Gerencia mostradores de melamine y bidrío 160
Gerencia Computador Portátil HP core i5 24
Gerencia Radio de comunicación interna 24
Gerencia central de estacion de radio de comunicación interna 8
Logistica Computador Portátil HP core i3 8
Logistica Aparatos controladores de asitencias 10
Logistica Computador core i7 (CPU, monitor, impresora, mouse parlantes) 30
Logistica Computador Portátil HP core i7 20
Logistica Impresoras y fotocopiadoras 12
Logistica Aparatos controladores de asitencias 12
Contabilidad Escritorio en fibra de bidrío 15
Contabilidad Computador core i7 (CPU, monitor, impresora, mouse parlantes) 8
Contabilidad Impresoras y fotocopiadoras 2
Contabilidad Aparatos controladores de asitencias 2
Gerencia Escritorio en fibra de bidrío 10
Gerencia mostradores de melamine y bidrío 21
Gerencia Computador Portátil HP core i5 12
Gerencia Radio de comunicación interna 12
Gerencia central de estacion de radio de comunicación interna 16
Gerencia Computador Portátil HP core i3 10
Gerencia Aparatos controladores de asitencias 14
Presupuesto Impresoras y fotocopiadoras 14
Presupuesto Computador Portátil HP core i7 18
Presupuesto Computador Portátil HP core i7 15
Presupuesto Escritorio en fibra de bidrío 12
Presupuesto mostradores de melamine y bidrío 10
Presupuesto Aparatos controladores de asitencias 16
Recursos Humanos Juego de 40 sillones modelo gerente. 14
Recursos Humanos Escritorio en fibra de bidrío 11
Recursos Humanos Computador core i7 (CPU, monitor, impresora, mouse parlantes) 12
Recursos Humanos Computador Portátil HP core i7 12
Recursos Humanos Aparatos controladores de asitencias 12
Obras Sistema de alarmas de seguridad 14
Obras Computador Portátil HP core i7 15
Obras Computador Portátil HP core i3 20

MARCAS UTILIZADAS
I Saldo cotejado con las notas
Se encontró un Activo fijo obsoletos y sin uso

verificacion fisica
SUB-ANALÍTICA 1.3

D: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


RÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS
CIEMBRE DEL 2016
ia, Equipo, Mobiliario y otros

VALOR S/.
VALOR UNIT. VALOR S/. ESTADO CATEGORÍA
(000)

180.00 28,800.00 28,800.00 Buen estado Muebles y Enseres


450.00 18,000.00 18,000.00 Buen estado Muebles y Enseres
160.00 25,600.00 25,600.00 Buen estado Muebles y Enseres
298.00 7,152.00 7,152.00 Buen estado Equipos Diversos
1,300.00 31,200.00 31,200.00 Buen estado Equipos Diversos
8,209.77 65,678.18 65,678.18 Buen estado Equipos Diversos
1,190.00 9,520.00 9,520.00 Buen estado Equipos Diversos
1,400.00 14,000.00 14,000.00 Buen estado Muebles y Enseres
1,200.00 36,000.00 36,000.00 Buen estado Equipos Diversos
2,950.00 59,000.00 59,000.00 Buen estado Equipos Diversos
1,300.00 15,600.00 15,600.00 Buen estado Equipos Diversos
6,250.00 75,000.00 75,000.00 Buen estado Equipos Diversos
2,400.00 36,000.00 36,000.00 Buen estado Muebles y Enseres
2,701.00 21,608.00 21,608.00 Buen estado Equipos Diversos
6,650.00 13,300.00 13,300.00 Buen estado Equipos Diversos
6,000.00 12,000.00 12,000.00 Buen estado Muebles y Enseres
4,350.00 43,500.00 43,500.00 Buen estado Muebles y Enseres
1,600.00 33,600.00 33,600.00 Buen estado Muebles y Enseres
2,980.00 35,760.00 35,760.00 Buen estado Equipos Diversos
1,300.00 15,600.00 15,600.00 Buen estado Equipos Diversos
2,300.00 36,800.00 36,800.00 Buen estado Equipos Diversos
1,590.00 15,900.00 15,900.00 Buen estado Equipos Diversos
5,698.00 79,772.00 79,772.00 Buen estado Equipos Diversos
7,000.00 98,000.00 98,000.00 Buen estado Equipos Diversos
3,800.00 68,400.00 68,400.00 Buen estado Equipos Diversos
3,640.00 54,600.00 54,600.00 Buen estado Equipos Diversos
2,750.00 33,000.00 33,000.00 5 Dañados y fuera de uso Muebles y Enseres
980.00 9,800.00 9,800.00 Buen estado Muebles y Enseres
6,800.00 108,800.00 108,800.00 Buen estado Muebles y Enseres
766.00 10,724.00 10,724.00 Buen estado Muebles y Enseres
2,350.00 25,850.00 25,850.00 Buen estado Muebles y Enseres
2,950.00 35,400.00 35,400.00 Buen estado Equipos Diversos
3,100.00 37,200.00 37,200.00 Buen estado Equipos Diversos
7,360.00 88,320.00 88,320.00 En funcionamiento Equipos Diversos
12,800.00 179,200.00 179,200.00 En funcionamiento Equipos Diversos
2,780.00 41,700.00 41,700.00 Buen estado Equipos Diversos
1,750.00 35,000.00 35,000.00 Buen estado Equipos Diversos
1,555,384.18 1,555,384.18
1.11

Hecho por: E.J.D.C.


Fecha: 11/15/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 11/15/2017
Supervisor por:V.R.Y.A.
Fecha: 11/15/2017
DIFERENCIA
PORCENTAJ VALOR DE VALOR DE
DEPREC.
E DE DEPRECIACIÓN DEPREC. MARCAS
EJERC. 2015
DEPREC. 01/01/2015 31/12/2015
UNIDADES

0.07%              21,935.89                      20.16               21,956.05  I


0.07%              13,709.93                      12.60               13,722.53  I
0.07%              19,498.57                      17.92               19,516.49  I
0.06%                5,447.41                        4.29                 5,451.70  I
0.06%              23,763.88                      18.72               23,782.60  I
0.06%              50,024.64                      39.41               50,064.04  I
0.06%                7,251.03                        5.71                 7,256.74  I
0.07%              10,663.28                        9.80               10,673.08  I
0.06%              27,419.87                      21.60               27,441.47  I
0.06%               44,938.11                      35.40               44,973.51  I
0.06%               11,881.94                        9.36                11,891.30  I
0.06%              57,124.72                      45.00               57,169.72  I
0.07%              27,419.87                      25.20               27,445.07  I
0.06%              16,458.01                      12.96               16,470.98  I
0.06%              10,130.12                        7.98               10,138.10  I
0.07%                9,139.96                        8.40                 9,148.36  I
0.07%              33,132.34                      30.45               33,162.79  I
0.07%              25,591.87                      23.52               25,615.39  I
0.06%              27,237.07                      21.46               27,258.52  I
0.06%               11,881.94                        9.36                11,891.30  I
0.06%              28,029.20                      22.08               28,051.28  I
0.06%               12,110.44                        9.54                12,119.98  I
0.06%              60,759.38                      47.86               60,807.24  I
0.06%              74,642.97                      58.80               74,701.77  I
0.06%              52,097.74                      41.04               52,138.78  I
0.06%              41,586.80                      32.76               41,619.56  I
0.07%              25,134.88                      23.10               25,157.98  I                            5 
0.07%                7,464.30                        6.86                 7,471.16  I
0.07%              82,868.93                      76.16               82,945.09  I
0.07%                8,168.07                        7.51                 8,175.58  I
0.07%              19,688.99                      18.10               19,707.08  I
0.06%              26,962.87                      21.24                26,984.11  I
0.06%              28,333.86                      22.32               28,356.18  I
0.06%              67,270.07                      52.99               67,323.06  I
0.04%            136,490.00                      76.33             136,566.33  I
0.06%              31,761.34                      25.02               31,786.36  I
0.06%              26,658.20                      21.00               26,679.20  I
1,184,678 942.01 1,185,620 5
### 0.01
PT-17

DIFERENCIA

COSTO
TOTAL VALOR DEPRECIACION
UNITARIO

               2,750.00               13,750.00                10,482.49 


2,750 13,750 10,482
SUB-ANALÍTICA 1.4

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


AUDITORÍA A LOS: ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTA: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

REF. SALDO SEGÚN


DESCRIPCIÓN REFERENCIA
PT LIBROS
Edificos o unidades no residenciales 900.00
(-) Dep. Acum. Edificos o unidades no residenciales 40.50
Estructuras 2,883,288.88
(-) Dep. Acum. Estructuras 228,994.40
Construcciones y edificios recidenciales 172,702.31
Construcciones y edificios no recidenciales 6,658,293.43
Construcción de estructuras 23,927,755.59
Tierras y terrenos 293,690.70
Vehículos 230,997.39
(-) Dep. Acum. Vehículos 73,452.86
Maquinaria, Equipo, Mobiliario y otros 1,555,383.07
(-) Dep. Acum. Maquinaria, Equipo, Mobiliario y otros 1,186,560.75
SUMAS 12,941,739.71

MARCAS UTILIZADAS
Σ Sumas obtenidas por el Auditor
G Valores no registrado
Registro incumpliendo normas

Hecho por: E.J.D.C.


Fecha: 11/15/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 11/15/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 11/15/2017
NALÍTICA 1.4

PT-18
AJUSTES Y RECLASIFIC. SALDO SEGÚN
REFERENCIA
DEBE HABER AUDITORÍA
900.00
40.50
2,883,288.88
228,994.40
172,702.31
6,658,293.43
23,927,755.59
293,690.70
46,920.00 77,900.00 200,017.39
22,480.77 194.29 95,739.33
13,750.00 1,541,633.07
10,482.49 1,197,043.24
79,883.26 91,844.29 12,924,509.71 Σ
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARM
HOJA DE HALLAZGOS
CUENTA: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIP

Nº REF CONDICIÓN CRITERIO

1 El dia 09 de noviembre del segun la NIC-SP N° 17: Un elemento de la Propiedad, planta


2017 se hizo la verificacion y equipo deberá conocerse como un activo cuando sea
fisica de los activos fijos y se probable que la entidad obtenga futuros beneficios
constato la existencia de una económicos o servicio potencial derivados del activo; y el
camioneta 4x4 valorizada en S/ costo del activo para la entidad pueda ser medido con
46,920, el cual no estaba suficiente fiabilidad
contabilizado y registrado en Según la DIRECTIVA DE TESORERÍA Nº 001-2007-
PT-7
libros contabilidad, pero si EF/77.15, proporciona la documentacion necesaria para
estuvo en operación desde el devengado de un gasto en la fecha de adquicion, y asimismo
01-12-2016, segun informacion Ley general del sistema nacional de presupuesto
del area encargada

2 Dentro de la inspeccion fisica Según la NIC-SP 17 sobre propiedad, planta y equipo, Una
se detecto que el existian 5 entidad evaluará, en cada fecha de presentación, si existe
escritorios dañados, los cuales algún indicio de deterioro del valor de sus activos. Si se
aun estaban siendo detectase algún indicio, la entidad estimará el importe de
cotabilizados como parte de la servicio recuperable del activo, Ademas las pérdidas o
propiedad planta y equipo y ganancias derivadas del retiro disposición de un elemento
siendo arrastrado en los componente de la Propiedad, planta y equipo deberán
ESF-1G7 estados financieros, cuando determinarse como la diferencia entre el importe neto que se
debian haber sido dados de estima obtener por la disposición y el importe del activo en
baja libros. A los fines de su reflejo en los estados financieros, la
pérdida o ganancia deberá incluirse en el estado de
rendimiento financiero como una partida (o rubro) de gasto o
ingreso ordinario/recurso, según proceda

3 El 09/11/2017 se verificó que Según la norma de control interno para el sector público R.C.
una de las camionetas a cargo N° 072-98-CG y R.C. N° 123-2000-CG 300-08
de la alcaldia habia sufrido una Deben establecerse procedimientos para detectar,
siniestro, sin embargo dicho prevenir,evitar, y extinguir las causas que pueden ocasionar
activo sigue siendo revelado daños o pérdidas de bienes públicos.
en los estados financieros,
cuando dicho activo debio ser
ESF-2G8
dado de baja

Hecho por: E.J.D.C.


Fecha: 11/16/2017
Revisado por: M.J.A.M.
Fecha: 11/16/2017
Supervisor por: V.R.Y.A.
Fecha: 11/16/2017
D DISTRITAL DE CARMEN ALTO
E HALLAZGOS
DAD PLANTA Y EQUIPO

PT-19
CAUSA EFECTO RECOMENDACIÓN

La adquisición de la Se origina una diferenica La gerencia debe disponer bajo


camioneta no fue registrada de S/. 46920.00 en la responsabilidad al contador y al
oportunamente, debido a que partida propiedad planta y responsable de bienes
el área de contabilidad no equipo, asimismo su patrimoniales para comprobar,
contaba con la correspondiente registrar y tener en orden el control
documentacion suficiente depreciacion de S/ 194.29 de los bienes patrimoniales
para proceder al registro y los estados financieros
no estarian reflejando la
realidad economica no
siendo util para la toma de
decisiones

El area contable no realiza la Se origina una diferenica La gerencia debe ordenar al


contrastacion fisica de los de S/. 13750.00 en la contador que realice la verificacion
bienes patrimoniales y partida propiedad planta y fisica de los bienes de propiedad,
registras solo de acuerdo a equipo, asimismo su planta y equipo para dar un
saldos en libros, ademas de correspondiente tratamiento contable adecuado.
arrastrar saldos año tras año. depreciacion de S/
10482.49, y los estados
financieros no estarian
reflejando la realidad
economica no siendo util
para la toma de decisiones

Debido a que el area Se origina una diferenica La gerencia debe disponer bajo
contable no contaba con la de S/. 77900.00 en la responsabilidad al contador y al
documentacion sustenatoria partida propiedad planta y responsable de bienes
suficiente que acredite el equipo, asimismo su patrimoniales que los activos
siniestro del activo correspondiente siniestrados deben ser
depreciacion de S/ comunicados para su baja en
22480.77, y los estados libros, debidamente acompañados
financieros no estarian de la documentacion que sustente
reflejando la realidad la perdida
economica no siendo util
para la toma de decisiones
Cuentas significativas S/.

Materialidad de planeación 94,490.00


Error tolerable 47,470.00 Cuentas no significativas

SALTO AL Razones por las que no es explicar brevemente como se registra la


Cuenta Mayor al ET. Significativa? No Significativas
31/12/2016 significativa operación de la cuenta no significativa

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 932,185.29

Se registra en el modulo contable SIAF la


El saldo es inferior al ET y apertura y reembolso de caja autoriza con
Fondo para pagos en efectivo 91 91
no hay riesgo significativo resolución y con la liquidación de caja
sustentado con comprobantes de gasto

Se registra en el modulo contable SIAF la


El saldo es inferior al ET y apertura y reembolso de caja autoriza con
Fondos De Caja Chica 2,500.00 2500
no hay riesgo significativo resolución y con la liquidación de caja
sustentado con comprobantes de gasto
Se registra en el modulo contable SIAF la
El saldo es inferior al ET y apertura y reembolso de caja autoriza con
Recursos Directamente Recaudados 26,279.65 26279.65
no hay riesgo significativo resolución y con la liquidación de caja
sustentado con comprobantes de gasto

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF la


Donaciones 3.27 3.27
no hay riesgo significativo apertura de donaciones

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF la


Transferencias 7,081.32 7081.32
no hay riesgo significativo apertura de transferencia

Foncomun Determinados 430,000.00 430,000.00 SI N/A N/A


Recursos Determinados -Otros Impuestos M 117,184.80 117,184.80 SI N/A N/A

Fon común- RD-Cut 64,015.86 64,015.86 SI N/A N/A

Canon, Sobre Canon, Regalias,Renta de Ad 285,029.39 285,029.39 SI N/A N/A

Inversiones Disponibles 0.00


Cuentas por Cobrar (Neto) 0.00

Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 24,820.21

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Préstamos Concedidos 7,762.00 7,762.00
no hay riesgo significativo sustentado con la emision de recibo

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Responsabilidad Fiscal 16,967.18 16,967.18
no hay riesgo significativo sustentado con la emision de recibo

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Otras cuentas por Cobrar 91.03 91.03
no hay riesgo significativo sustentado con la emision de recibo

Inventarios (Neto) 0.00

Servicios y Otros Pagados por Anticipado 418,746.82 418,746.82 SI N/A N/A

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Proveedores 750 750
no hay riesgo significativo sustentado con recibo

viáticos 78,997.40 78,997.40 SI N/A N/A

otras entregas a rendir cuenta 338,999.42 338,999.42 SI N/A N/A

Otras Cuentas del Activo 76,092.89

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Contratista 6,228.17 6,228.17
no hay riesgo significativo sustentado con emision de recibo
El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF
Encargos Generales Otorgados 41,401.00 41,401.00
no hay riesgo significativo sustentado con emision de recibo

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Tesoro Publico 28,463.72 28,463.72
no hay riesgo significativo sustentado con emision de recibo

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,451,845.21


ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobar a largo Plazo 0
Otras Cts por Cobrar a Largo Plazo 0
Inversiones (Netas) 439,369.00

En empresas 439,369.00 439,369.00 SI N/A N/A

Propiedad de inversión 0 N/A N/A


Proiedad Planta y Equipo (Neto) 34,267,283.88
Se registra en el modulo contable SIAF con
El saldo es inferior al ET y
Instalaciones Sociales Y Culturales 900 900 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Infraestructura Vial - costos 2,478,324.47 2,478,324.47 SI N/A N/A

Otras Estructuras - costos 404,964.41 404,964.41 SI N/A N/A

Por Administración Directa-Otros 172,702.31 172,702.31 SI N/A N/A

Por Administración Directa-Personal 493,400.00 493,400.00 SI N/A N/A

Por Administración Directa-Bienes 712,742.28 712,742.28 SI N/A N/A

Por Administración Directa-Servicios 238,475.91 238,475.91 SI N/A N/A

Por Administración Directa-Otros 588,779.73 588,779.73 SI N/A N/A

Por Administración Directa – Personal 316,536.40 316,536.40 SI N/A N/A

Por Administración Directa – Bienes 443,901.99 443,901.99 SI N/A N/A


Por Administración Directa – Servicios 211,330.68 211,330.68 SI N/A N/A

Por Contrata 3,219,680.14 3,219,680.14 SI N/A N/A

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Por Administración Directa-Personal 21,274.00 21,274.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Por Administración Directa- Bienes 49,404.90 49,404.90 SI N/A N/A

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Por Administración Directa-Personal 25,255.00 25,255.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Por Administración Directa – Bienes 186,593.88 186,593.88 SI N/A N/A

Por Administración Directa – Servicios 89,862.95 89,862.95 SI N/A N/A

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Por Administración Directa- Personal 12,700.00 12,700.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Por Administración Directa- Bienes 38,727.44 38,727.44 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Por Administración Directa -Servicios 9,628.13 9,628.13 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Por Contrata 1,731,674.60 1,731,674.60 SI N/A N/A

Por Administración Directa – Personal 2,901,453.82 2,901,453.82 SI N/A N/A

Por Administración Directa – Bienes 6,107,359.07 6,107,359.07 SI N/A N/A

Por Administración Directa – Servicios 2,606,133.50 2,606,133.50 SI N/A N/A


Por Administración- Otros 2,481,555.07 2,481,555.07 SI N/A N/A

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Por Administración Directa – Personal 47,135.00 47,135.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Por Administración Directa – Bienes 89,250.80 89,250.80 SI N/A N/A

Por Administración Directa – Servicios 62,028.00 62,028.00 SI N/A N/A

Por Administración Directa - Otros 1,077,500.97 1,077,500.97 SI N/A N/A

Por Contrata 507,551.06 507,551.06 SI N/A N/A

Por Administración Directa – Personal 1,403,896.14 1,403,896.14 SI N/A N/A

Por Administración Directa – Bienes 1,796,989.41 1,796,989.41 SI N/A N/A

Por Administración Directa – Servicios 721,477.53 721,477.53 SI N/A N/A

Por Administración Directa- Personal 129,205.00 129,205.00 SI N/A N/A

Por Administración Directa- Bienes 259,332.00 259,332.00 SI N/A N/A

Por Administración Directa- Servicios 88,219.89 88,219.89 SI N/A N/A

Por Administración Directa- Otros 148,308.27 148,308.27 SI N/A N/A

Por Contrata 61,455.82 61,455.82 SI N/A N/A


Por Administración Directa- Personal 226,284.80 226,284.80 SI N/A N/A

Por Administración Directa – Bienes 708,670.98 708,670.98 SI N/A N/A

Por Administración Directa – Servicios 199,263.37 199,263.37 SI N/A N/A

Por Administración Directa- Otros 573,010.49 573,010.49 SI N/A N/A

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Terrenos urbanos 228.3 228.3 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Para Transporte 230,997.39 230,997.39 SI N/A N/A

Maquinarias y Equipos de Oficina 179,931.91 179,931.91 SI N/A N/A

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Mobiliario de Oficina 2,106.80 2,106.80 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Equipos Computacionales y Periféricos 33,404.00 33,404.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Equipos de Telecomunicaciones 6,654.00 6,654.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Mobiliario 181,470,00 181,470,00 SI N/A N/A

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Equipos y Mobiliario de Cultura y Arte 2,032.00 2,032.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Mobiliario de Deportes y Recreación 7,191.00 7,191.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Maquinarias, Equipos y Mobiliarios de otras 1,040,233.36 1,040,233.36 SI N/A N/A


Se registra en el modulo contable SIAF con
El saldo es inferior al ET y
Edificios o Unidades No Residenciales -33.75 -33.75 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Estructuras -197,503.37 -197,503.37 SI N/A N/A

Vehículo -72,569.89 -72,569.89 SI N/A N/A

Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros -1,185,620.48 -1,185,620.48 SI N/A N/A

Otras Cuentas del Activo (Neto) 1,817,332.01

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Gastos por la Compra de Bienes 26,078.00 26,078.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Gastos Por la Contratación De Servicios 7,172.00 7,172.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Gastos Por La Compra De Bienes 3,300.00 3,300.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Gastos Por La Contratación De Servicios 44,815.00 44,815.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Gastos Por La Compra De Personal 3,250.00 3,250.00 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Se registra en el modulo contable SIAF con


El saldo es inferior al ET y
Gastos Por la Contratación De Bienes 26,411.87 26,411.87 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Gastos Por La Contratación De Servicios 55,141.27 55,141.27 SI N/A N/A

Estudio de Pre inversión 514,378.36 514,378.36 SI N/A N/A

Elaboración De Expediente Técnico 1,773,913.09 1,773,913.09 SI N/A N/A


Se registra en el modulo contable SIAF con
El saldo es inferior al ET y
Gasto por la Contratación de Servicios 845.28 845.28 nota de contabilidad sustentado conforme de
no hay riesgo significativo
el área de patrimonio

Otros Activos Intangibles 55,046.00 55,046.00 SI N/A N/A

Estudios Y Proyectos -683,018.86 -683,018.86 SI N/A N/A

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 36,523,984.89

TOTAL ACTIVO 37,975,830.10


PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRINETE
Sobregiros Bancarios 0.00
Cuentas por Pagar a Proveedores 365,448.69

Bienes 113,506.51 SI N/A N/A

Servicios 101,609.89 SI N/A N/A

Activos no Financieros por Pagar 150,332.29 SI N/A N/A

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Impuesto contribuciones y Otros 11,187.33 11,187.33
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Fondos de Pensiones-Vigentes 77.63 77.63
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Renta 4ta Categoría-Vigentes 6,530.90 6,530.90
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Renta 5ta Categoría-Vigentes 345 345.00
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Otros Vigentes 280 280.00
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Régimen de Prestaciones de Salud-Vigente 2,374.91 2,374.91
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Seguro de Vida-Vigentes 99 99.00
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Sistema Nacional de Pensiones-Vigentes 857.93 857.93
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla
El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF
Administradores de Fondos de Pensiones-V 600 600.00
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Otros Vigentes 21.96 21.96
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Remunuerciones y Beneficios Sociales 9,160.01 9,160.01
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Remuneraciones por Pagar 2,851.91 2,851.91
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Aguinaldos 6,188.18 6,188.18
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Otras Remuneraciones y Beneficios por Pa 119.92 119.92
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

Obligaciones Provisionales 0.00


Operciones de creditos 0.00
Parte Cte Deudas a Largo plazo 0.00
Otras cuentas del pasivo 15,477.73

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Otros 15,477.73 15,477.73
no hay riesgo significativo sustentado con la recepcion de recibo

TOTAL PASIVO CORRIENTE 401,273.76


PASIVO NO CORRIENTE
Deudas largo Plazo 0
cuentas por Pagar a Proveedores 0

Beneficios Sociales 34,072.90

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Compensación por tiempo de servicio 34,072.90 34,072.90
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla

Obligaciones Provisionales 0

Provisiones 275.42

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF


Provisiones 275.42 275.42
no hay riesgo significativo sustentado con resumen de planilla
Otras Cuentas del pasivo 0
Ingresos Diferidos 0
TOTAL PASIVO NO CORREINTE 34,348.32
TOTAL PASIVO 435,622.08
PATRIMONIO
Hacienda nacional 20,717,734.91

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF con


Capitaliz. de la Hacienda Nacional Adiciona 9,006,860.14 9,006,860.14
no hay riesgo significativo notas de contabilidad al cierre del ejercicio

El saldo es inferior al ET y Se registra en el modulo contable SIAF con


Capitaliz. de Resultados Acumulados 11,710,874.77 11,710,874.77
no hay riesgo significativo notas de contabilidad al cierre del ejercicio

hacienda nacioanl Adicional 0


Resultados No Realizados 0
Resultados acumulados 16,822,473.11

Superávit no transferido 8,125,033.59 8,125,033.59 SI N/A N/A

Superávit 8,697,439.52 8,697,439.52 SI N/A N/A

TOTAL PATRIMONIO 37,540,208.02


TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 37,975,830.10

0.00

Hecho por: J.E.C.G.


Fecha: 11/5/2017
Revisado por: MJAM
Fecha: 11/5/2017
Aprobado por: MJAM
Fecha: 11/5/2017
ASEVERACIONES
Riesgo inherente Nomenclatura
A = ALTO O.E = Ocurrencia/ existencia
I = Integridad D&O = Derechos y obligaciones
Cuentas significativas B = BAJO E = Exactitud VA = Valuación e imputación
gnificativas Consideraciones de riesgo inherente C/C = Clacificacíon y comprencib
NATURALEZA DE LA CUENTA ASEVERACIONES Y EVALUACIONES DEL RIESGO
Enfoque sustantivo y La complejidad de la
procedimientos de auditoria a Transacciones con Riesgo de Asociada a un
transaccion requiere Volumen de
ejecutar UE o Partidas inadecuado riesgo significativo O.E I E C D&O VA C/C
el uso de trabajo de transacción
relacionadas sistema de IT (error y/o fraude)
especialista?

N/A

Arqueo de caja

N/A

N/A

N/A

N/A No Alto Error A A A A B A A


N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A No Alto Error A A A A B A A

A B

N/A

N/A

N/A

N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A

N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A
N/A

N/A
N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A No Alto Error A A A A B A A

Seleccionar una muestra


representativa y confirmar
con registros publicos

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A


N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A 0

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A 0

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

Seleccionar una muestra


representativa y confirmar 0
con registros publicos

Seleccionar una muestra


representativa y confirmar 0
con registros publicos

Seleccionar una muestra


representativa y confirmar 0
con registros publicos

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A


N/A No Alto Error A A B A B B A

Seleccionar una muestra


representativa y confirmar 0
con registros publicos

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A


N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A 0

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A 0

N/A 0

N/A 0

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A 0

N/A 0

N/A No Alto Error A A B A B B A


N/A 0

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A No Alto Error A A B A B B A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A
N/A

N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A No Alto Error A A A A B A A


N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A
N/A

N/A

Revisar selectivamente pagos


que se registran en libros

Revisar selectivamente pagos


que se registran en libros

Revisar selectivamente pagos


que se registran en libros

Revisar selectivamente pagos


que se registran en libros

N/A No Alto Error A A A A B A A

Revisar selectivamente pagos


que se registran en libros

Revisar selectivamente pagos


que se registran en libros
N/A

N/A

N/A No Alto Error A A A A B A A

N/A No Alto Error A A A A B A A


ASEVERACIONES
Nomenclatura
C = Corta
D&O = Derechos y obligaciones
VA = Valuación e imputación
C/C = Clacificacíon y comprencibilidad
ASEVERACIONES Y EVALUACIONES DEL RIESGO PROCESOS ASOCIADOS

Consideraciones adicionales Estrategia


Normbre del Proceso
que soportan las evaluaciones controles

Proceso de cobranza o
ingreso de efectivo

Proceso de cobranza o
ingreso de efectivo

Proceso de cobranza o
ingreso de efectivo

Proceso de cobranza o
ingreso de efectivo

Proceso de cobranza o
ingreso de efectivo

Se identificaron las
Proceso de cobranza o
aseveraciones con riesgo No Confiar
ingreso de efectivo
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de cobranza o
aseveraciones con riesgo No Confiar
ingreso de efectivo
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de cobranza o
aseveraciones con riesgo No Confiar
ingreso de efectivo
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de cobranza o
aseveraciones con riesgo No Confiar
ingreso de efectivo
significativo en esta cuenta

Proceso de ingresos -
Cuentas por Cobrar

Proceso de ingresos -
Cuentas por Cobrar

Proceso de ingresos -
Cuentas por Cobrar

Se identificaron las
Proceso de pagos -
aseveraciones con riesgo No Confiar
cuentas por cobrar
significativo en esta cuenta

Proceso de pagos -
cuentas por cobrar

Se identificaron las
Proceso de pagos -
aseveraciones con riesgo No Confiar
cuentas por cobrar
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de pagos -
aseveraciones con riesgo No Confiar
cuentas por cobrar
significativo en esta cuenta

Proceso de Cobranza -
cuentas por cobrar
Proceso de Cobranza -
cuentas por cobrar

Proceso de Cobranza -
cuentas por cobrar
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Proceso de
No Confiar
construccion

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Proceso de
No Confiar
construccion

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Proceso de
No Confiar
construccion

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Proceso de
No Confiar
construccion

Proceso de
No Confiar
construccion

Proceso de
No Confiar
construccion

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Proceso de
No Confiar
construccion

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Proceso de
No Confiar
construccion

Se identificaron las Compra de activo fijo e


aseveraciones con riesgo intangibles (Actas y No Confiar
significativo en esta cuenta Etapas)
Se identificaron las Compra de activo fijo e
aseveraciones con riesgo intangibles (Actas y No Confiar
significativo en esta cuenta Etapas)

Compra de activo fijo e


intangibles (Actas y No Confiar
Etapas)

Compra de activo fijo e


intangibles (Actas y No Confiar
Etapas)

Compra de activo fijo e


intangibles (Actas y No Confiar
Etapas)

Se identificaron las Compra de activo fijo e


aseveraciones con riesgo intangibles (Actas y No Confiar
significativo en esta cuenta Etapas)

Compra de activo fijo e


intangibles (Actas y No Confiar
Etapas)

Compra de activo fijo e


intangibles (Actas y No Confiar
Etapas)

Se identificaron las Compra de activo fijo e


aseveraciones con riesgo intangibles (Actas y No Confiar
significativo en esta cuenta Etapas)
Proceso de
No Confiar
construccion

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo No Confiar
construccion
significativo en esta cuenta

Se identificaron las Compra de activo fijo e


aseveraciones con riesgo intangibles (Actas y No Confiar
significativo en esta cuenta Etapas)

Se identificaron las Compra de activo fijo e


aseveraciones con riesgo intangibles (Actas y No Confiar
significativo en esta cuenta Etapas)

Compra de activo fijo e


intangibles (Actas y No Confiar
Etapas)

Proceso de
Contratación de No Confiar
servicios

Compra de activo fijo e


intangibles (Actas y No Confiar
Etapas)

Proceso de
Contratación de No Confiar
servicios

Compra de activo fijo e


intangibles (Actas y No Confiar
Etapas)

Proceso de
No Confiar
Contratación de bienes

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo
Contratación de bienes
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo
Contratación de bienes
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de
aseveraciones con riesgo
Contratación de bienes
significativo en esta cuenta
Proceso de
Contratación de No Confiar
servicios

Se identificaron las Compra de activo fijo e


aseveraciones con riesgo intangibles (Actas y
significativo en esta cuenta Etapas)

Se identificaron las Compra de activo fijo e


aseveraciones con riesgo intangibles (Actas y
significativo en esta cuenta Etapas)
Se identificaron las
Proceso de pagos -
aseveraciones con riesgo
cuentas por pagar
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de pagos -
aseveraciones con riesgo
cuentas por pagar
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de pagos -
aseveraciones con riesgo
cuentas por pagar
significativo en esta cuenta

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas
Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Se identificaron las
Procesos de planillas -
aseveraciones con riesgo No Confiar
Pagos de planillas
significativo en esta cuenta

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas

Procesos de planillas -
No Confiar
Pagos de planillas
Control y movimiento de
las cuentas No Confiar
patrimoniales
Control y movimiento de
las cuentas No Confiar
patrimoniales

Se identificaron las Control y movimiento de


aseveraciones con riesgo las cuentas No Confiar
significativo en esta cuenta patrimoniales
Se identificaron las Control y movimiento de
aseveraciones con riesgo las cuentas No Confiar
significativo en esta cuenta patrimoniales
FORMATO 9: MATRIZ DE CUENTAS SIGNIFICATIVAS DEL ESTADO DE GESTION-EVALUCION DE RIESGO COMBINADO

Cuentas significativas S/.

Materialidad de planeación 94,490.00


Error tolerable 47,470.00 Cuentas no signific

SALTO AL Razones por las que no es


Cuenta Mayor al ET. Significativa? No Significativas
31/12/2016 significativa

INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos 491,783.95

El saldo es inferior al ET y
Ingresos No Tributarios 436851.76 436851.76
no hay riesgo significativo

El saldo es inferior al ET y
Traspasos y Remesas Recibidas 3,094,253.69 3094253.69
no hay riesgo significativo

El saldo es inferior al ET y
Donaciones y Transferencias Recibidas 1,058,523.24 1058523.24
no hay riesgo significativo

El saldo es inferior al ET y
Ingresos Financieros 0 0
no hay riesgo significativo

El saldo es inferior al ET y
Otros Ingresos 0.00 0
no hay riesgo significativo

TOTAL INGRESOS 0.00 SI N/A

COSTOS Y GASTOS 0.00 0.00 SI N/A


Costo de Ventas 0.00 0.00 SI N/A

Gastos en Bienes y Servicios -2,040,740.01 -2,040,740.01 SI N/A

Gastos de Personal -543601.12

Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social -186787.00

Donaciones y Transferencias Otorgadas 0.00

El saldo es inferior al ET y
Traspasos y Remesas Otorgadas 0.00 0.00
no hay riesgo significativo

El saldo es inferior al ET y
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio -51,936.59 -51,936.59
no hay riesgo significativo

El saldo es inferior al ET y
Gastos Financieros 0 0.00
no hay riesgo significativo

Otros Gastos -34,945.21

TOTAL COSTOS Y GASTOS -2,858,009.93 -2,858,009.93 SI N/A


ASE
Riesgo inherente
A = ALTO O.E = Ocurren
I = Integridad
Cuentas significativas B = BAJO E = Exactitud
Cuentas no significativas Consideraciones de riesgo inherente
NATURALEZA DE LA CUENTA ASEVERACIONES Y
Enfoque sustantivo y La complejidad de la
explicar brevemente como se registra la Transacciones con Riesgo de Asociada a un
procedimientos de auditoria a transaccion requiere Volumen de
operación de la cuenta no significativa UE o Partidas inadecuado riesgo significativo O.E I E
ejecutar el uso de trabajo de transacción
relacionadas sistema de IT (error y/o fraude)
especialista?

Se registra en el modulo contable SIAF la


apertura y reembolso de caja autoriza con
N/A
resolución y con la liquidación de caja
sustentado con comprobantes de gasto

Se registra en el modulo contable SIAF la


apertura y reembolso de caja autoriza con
Arqueo de caja
resolución y con la liquidación de caja
sustentado con comprobantes de gasto
Se registra en el modulo contable SIAF la
apertura y reembolso de caja autoriza con
N/A
resolución y con la liquidación de caja
sustentado con comprobantes de gasto

Se registra en el modulo contable SIAF la


N/A
apertura de donaciones

Se registra en el modulo contable SIAF la


N/A
apertura de transferencia

N/A N/A No Alto Error A A A

N/A N/A No Alto Error A A A


N/A N/A No Alto Error A A A

N/A N/A No Alto Error A A A

A B

Se registra en el modulo contable SIAF


N/A
sustentado con la emision de recibo

Se registra en el modulo contable SIAF


N/A
sustentado con la emision de recibo

Se registra en el modulo contable SIAF


N/A
sustentado con la emision de recibo

N/A N/A No Alto Error A A A

Hecho por: J.E.C.G.


Fecha: 11/5/2017
Revisado por: MJAM
Fecha: 11/5/2017
Aprobado por: MJAM
Fecha: 11/5/2017
ASEVERACIONES
Nomenclatura
O.E = Ocurrencia/ existencia C = Corta
I = Integridad D&O = Derechos y obligaciones
E = Exactitud VA = Valuación e imputación
C/C = Clacificacíon y comprencibilidad
ASEVERACIONES Y EVALUACIONES DEL RIESGO PROCESOS ASOCIADOS

Consideraciones adicionales Estrategia


C D&O VA C/C Normbre del Proceso
que soportan las evaluaciones controles

Proceso de cobranza o
ingreso de efectivo

Proceso de cobranza o
ingreso de efectivo

Proceso de cobranza o
ingreso de efectivo

Proceso de cobranza o
ingreso de efectivo

Proceso de cobranza o
ingreso de efectivo

Se identificaron las
Proceso de cobranza o
A B A A aseveraciones con riesgo No Confiar
ingreso de efectivo
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de cobranza o
A B A A aseveraciones con riesgo No Confiar
ingreso de efectivo
significativo en esta cuenta
Se identificaron las
Proceso de cobranza o
A B A A aseveraciones con riesgo No Confiar
ingreso de efectivo
significativo en esta cuenta

Se identificaron las
Proceso de cobranza o
A B A A aseveraciones con riesgo No Confiar
ingreso de efectivo
significativo en esta cuenta

Proceso de ingresos -
Cuentas por Cobrar

Proceso de ingresos -
Cuentas por Cobrar

Proceso de ingresos -
Cuentas por Cobrar

Se identificaron las
Proceso de pagos -
A B A A aseveraciones con riesgo No Confiar
cuentas por cobrar
significativo en esta cuenta
FORMATO 11 COMPRENSIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO A NIVEL ENTIDAD

Los asuntos en corchetes [ ] indican información a ser insertada. Los asuntos en paréntesis ( ) sugieren redacción alternativa.

Entidad: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


Fecha de los estados
financieros : 2016
Aprobado por el supervisor a cargo del trabajo de
auditoría

El supervisor a cargo del trabajo de auditoría debe evidenciar su revisión y aprobación del efecto del entorno de control so
estrategia de auditoría. Sobre la base de la evidencia documentada en este formulario y la evidencia relacionada documenta
papeles de trabajo, el supervisor a cargo del trabajo de auditoría debe firmar este documento como evidencia de su aprobació

ASPECTOS GENERALES

Obtener una comprensión de los controles al nivel de entidad es un paso importante en la etapa de planificación, La compr
ayuda a identificar y evaluar los riesgos de aseveración equívoca material proveniente de fraude o error, así como a determ
estrategia de auditoría más apropiada.

Se obtiene una comprensión de los controles al nivel de entidad realizando indagaciones a la Administración y otros dentro
entidad, quienes, a juicio, pueden tener informaci6n que probablemente ayude a identificar riesgos de aseveración eq
material; observando los procesos y controles en operación; e inspeccionando la documentación, según sea apropiado
Sin embargo,
formulario estáladestinado
evidenciapara
que ser
se obtiene de los procedimientos
usado durante ejecutadosdedurante
la etapa de planificación todo el trabajo de auditoría ayuda a comp
la auditoría.
los controles al nivel de entidad. Continuamente durante el trabajo de auditoría se vuelve a actualizar la comprensión
controles al nivel de entidad sobre la base de los resultados de los procedimientos que se ejecuta y de la nueva informació
llega a la atención. Cuando se obtiene información nueva relacionada con los controles al nivel de entidad, se determina el
que esta información tiene sobre el entorno de control, la evaluación de los riesgos de aseveración equívoca material provenie
error o fraude, y la estrategia
LA COMPRENSIÓN de auditoría.
DEL ENTORNO En consecuencia, se actualiza la documentación.
DE CONTROL

Se debe obtener una comprensión de los componentes del entorno de control y sus elementos relacionados, obteniendo evi
de que los elementos han funcionado.

El entorno de control sirve como base para identificar otros componentes del control interno. El entorno de control refleja la
general, la conciencia y las acciones de la Administración, de quienes están a cargo del gobierno de la entidad y de los propie
en cuanto a la importancia de los controles y el énfasis que ellos ponen en los controles al determinar las políticas, proc
estructura orgánica de la entidad. El entorno de control establece la pauta de una organización y, proporciona disciplina y estr
influyendo en la conciencia de control de su gente.

Tiene también un importante efecto sobre la posibilidad de reportar información financiera fraudulenta y malversación de activo

El entorno de control abarca la actitud de la Administración hacia las estimaciones contables, los juicios y revelaciones q
incorporan en los estados financieros de la entidad y, finalmente, hacia su filosofía de reportar información financiera estratégic

Comprende los siguientes elementos del entorno de control y sus interrelaciones:

▪ Integridad, valores éticos y comportamiento de los ejecutivos clave.


▪ Conciencia de control y estilo operativo de la Administración.
▪ Compromiso de la Administración con la capacidad o competencia.

▪ Participación en el gobierno de la entidad y supervisión de quienes estén a cargo del gobierno de la e

▪ La estructura orgánica y asignación de autoridad y responsabilidad.


▪ Políticas y prácticas de recursos humanos.

Se debe considerar las características típicas listando en este formulario cada uno de los elementos del entorno de control. Lo
y formalidad de los procesos o controles implementados por la Administración, los elementos del entorno de control pueden
según la naturaleza, tamaño y complejidad de la entidad; sin embargo, típicamente se espera que estas característic
presenten, formalmente, en un entorno de control que sustenta la prevención o detección y corrección de aseveraciones equ
materiales. No se supone que la lista de características en este formulario sea completo y, por lo tanto, se debe con
características adicionales que no están listadas pero que están presentes en la entidad.

INTEGRIDAD, VALORES ÉTICOS Y COMPORTAMIENTO DE LOS EJECUTIVOS CLAVE

Las siguientes son características típicas que se puede observar en relación con la integridad, valores éticos y comportamiento
los ejecutivos clave:
▪ La entidad tiene un código de conducta o política equivalente que se comunica y monitorea.

▪ La cultura corporativa de la entidad hace énfasis en la importancia de la integridad y el comportamiento ético. L


Administración se mantiene alerta al cumplimiento de las normas y regulaciones y dirige mediante el ejemplo.

▪ Las comunicaciones de la entidad fortalecen un mensaje consistente sobre políticas y culture corporativa.

▪ La Administración toma acción apropiada en respuesta a las desviaciones de las políticas y procedimientos aprobados o d
código de conducta.
▪ Existen políticas apropiadas para asuntos tales como aceptación de nuevas operaciones y proyectos, los conflic
intereses, y prácticas de seguridad, las cuales son comunicadas adecuadamente a través de la organización.

▪ La Administración mantiene, monitorea y responde adecuadamente a una línea telefónica especial de denuncias de actos
corrupción y/o fraude,
▪ La entidad tiene una política de informantes y una línea telefónica especial relacionada para informantes o asuntos étic
cuales son apropiadamente comunicadas a través de la organización, e incluyen procedimientos para manejar las quejas
aceptar envíos de información confidencial de inquietudes sobre asuntos cuestionables de: manejo de recursos, contabil
control gubernamental.

Describa sus observaciones sobre como la Administración ha creado y mantenido una cultura de integridad y comportamiento
considerando las características anteriores.

Impartiendo justicia en las decisiones logrando con la integridad de los actos. Eligiendo hacer lo correcto lo que va de acuerdo
principios, no siendo siempre lo más conveniente para los intereses, es el cumplimiento del deber como misión.

Tomando en consideración la naturaleza, el tamaño y la complejidad de la entidad, describe aquellas características que
ausentes pero que se espera que estén presentes en relación con integridad, valores éticos y comportamiento de los eje
clave.

El orden y clasificación de documentos y bienes

CONCIENCIA DE CONTROL Y ESTILO DE OPERACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN

Las siguientes son características típicas que se puede observar en relación con la conciencia de control y estilos de operacio
la Administración:

▪ La Administración presta atención apropiada al control interno, incluyendo los controles de tecnología de información.
▪ La Administración corrige oportunamente las deficiencias de control interno identificadas.

▪ La tendencia de la Administración es ser conservadora con respecto a seleccionar principios de contabilidad y determinar
estimaciones contables.
▪ La Administración consulta con otros sobre asuntos de importancia relacionados con asuntos contables y de información
financiera.
Describa sus observaciones acerca de la conciencia de control y el estilo operativo de la Administración, consideran
características anteriores.

Poca importancia de la gerencia al sistema de control de la entidad.

Considerando la naturaleza, tamaño y complejidad de la entidad, describe aquellas características que están ausentes pero
espera que estén presentes en relación con la conciencia de control y el estilo operativo de la Administración.

La gerencia tiene la responsabilidad de dirigir y controlar las operaciones y establecer, comunicar y monitorear políticas y
procedimientos referidos al sistema de control interno de la entidad.

COMPROMISO DE LA ADMINISTRACIÓN CON LA CAPACIDAD O COMPETENCIA PROFESIONAL

Las siguientes son características típicas que se puede observar en relación con el compromiso de la Administración
capacidad o competencia:

▪ El personal de contabilidad, finanzas y TI tiene la capacidad o competencia y entrenamiento necesarios para tratar
naturaleza y complejidad de los negocios de la entidad.

▪ La Administración tiene otros procesos establecidos para manejar las quejas sobre asuntos de contabilidad, auditoría, TI,

▪ La entidad tiene procedimientos y políticas para que el personal, los sistemas y los controles se mantengan a ritmo con la
estructura orgánica y el crecimiento del negocio.
Describa sus observaciones acerca del compromiso de la Administración con la capacidad o competencia, consideran
características anteriores.

La gerencia debe impulsar y capacitar al personal, ya que no tienen el entrenamiento necesario para desarrollar las labores pro
de la naturaleza de la entidad.

Considerando la naturaleza, tamaño y complejidad de la entidad, describa aquellas características que estén ausentes pero
espera que estén presentes en relación con el compromiso de la Administración con la capacidad o competencia.

Compromiso con el personal de la entidad, desarrollando capacitaciones, charlas, talleres, etc.

PARTICIPACIÓN Y SUPERVISIÓN POR PARTE DE QUIENES ESTÁN A CARGO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA ENTIDAD

Las siguientes son características típicas que se puede observar en relación con la participación y la supervisión por pa
quienes están a cargo de la Administración de la entidad:

▪ Quienes están a cargo de la Administración de la entidad proveen supervisión eficaz de los comentarios y reportes exter
la información financiera y del control interno sobre el proceso de reporte de información financiera de la entidad.
▪ Existe una línea abierta de comunicación entre quienes están a cargo de la Administración de la entidad y los auditores ex
e internos, la naturaleza y frecuencia de la comunicación son apropiadas según el tamaño y complejidad de la entidad.

▪ Quienes están a cargo de la Administración de la entidad tienen suficiente conocimiento, experiencia y tiempo para ejec
función eficazmente.

▪ Quienes están a cargo de la Administración de la entidad son apropiadamente independientes de la Administración se


tamaño y complejidad de la entidad.

Describa sus observaciones acerca de la participación y la supervisión por parte de quienes están a cargo de la Administració
entidad, considerando las anteriores características.

El personal a cargo de la entidad no provee una supervisión adecuada con respecto a la preparación de la información financie
el sistema de control interno.

Considerando la naturaleza, tamaño y complejidad de la entidad, describa aquellas características que están ausentes pero
espera que están presentes en relación con la participación en el gobierno de la entidad y la supervisión por parte de quienes
a cargo de la Administración de la entidad.

ESTRUCTURA ORGÁNICA Y ASIGNACIÓN DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

Las siguientes son características típicas que se puede observar en relación con la estructura orgánica y la asignación de au
y responsabilidad:

▪ La estructura orgánica es apropiada según la naturaleza, tamaño y complejidad de la entidad.

▪ La Administración se ocupa de comunicar adecuadamente las estrategias con el fin de que el personal comprenda los ob
de la entidad, su función en relación con estos objetivos, y como ellos son responsables del logro de tales objetivos.

▪ Existen métodos apropiados y líneas para establecer autoridad, responsabilidad y líneas de comunicación e información.

▪ Existen procedimientos de trabajo por escrito, manuales de referencia y otras comunicaciones para informar al persona
sus deberes.

Describa sus observaciones acerca de la estructura orgánica y asignación de autoridad y responsabilidad, consideran
características anteriores.

Por parte de la administración no existe una comunicación adecuada en lo que concierne a las estrategias consecuentemente
personal llega a desconocer los objetivos de la entidad.

Considerando la naturaleza, tamaño y complejidad de la entidad, describa aquellas características que están ausentes pero
espera que están presentes en relación con la estructura orgánica y la asignación de autoridad y responsabilidad.

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS DE RECURSOS HUMANOS

Las siguientes son características típicas que se puede observar en relación con las políticas y prácticas de recursos humanos

▪ La entidad tiene normas y procedimientos adecuados pare contratar, entrenar, motivar, evaluar, promover, remunerar, tra
o terminar al personal (particularmente quienes están en contabilidad, finanzas y sistemas de información),
▪ El desempeño en el trabajo es evaluado y revisado periódicamente con cada empleado.
Describa sus observaciones acerca de las políticas y prácticas de recursos humanos, considerando las características anterior

Existe una deficiencia en la evaluación y revisado de procedimientos de manera periódica a cada empleado.

Considerando la naturaleza, tamaño y complejidad de la entidad, describa aquellas características que estén ausentes pero
espera que estén presentes en relación con las políticas y prácticas de recursos humanos.

Debe de haber un mayor control y evaluación de los procedimientos de manera periódica a los empleados.

LA COMPRENSIÓN DEL PROCESO DE EVALUACIÓN DE RIESGO.

Las entidades, independientemente de su tamaño, estructura, naturaleza o sector, encuentran riesgos que pueden ser exte
internos de la organización, El propósito del proceso de evaluación de riesgo de una entidad es identificar, analizar y adminis
riesgos que afectan la capacidad de la entidad para lograr sus objetivos.
La formalidad del proceso de evaluación de riesgo de la entidad variará dependiendo del tamaño y complejidad de la misma
entidades más complejas, especialmente las entidades listadas, se espera que tengan un proceso de evaluación de riesgo fo
documentado. Las entidades menos complejas o administradas por su propietario y, en algunos casos, entidades listada
pequeñas (p. ej. aquellas en etapa de iniciación), pueden no tener un proceso de evaluación de riesgo formal o documentado.
Documentar la comprensión del proceso de evaluación de riesgo de la entidad pare:

▪ Identificar riesgos en operaciones relevantes para el reporte de información financiera.


▪ Evaluar la importancia de los riesgos.
▪ Evaluar su posibilidad de ocurrencia.
▪ Determinar las acciones para tratar esos riesgos.
Si la entidad no ha establecido un proceso de evaluación de riesgo, o tiene un proceso en marcha se debe indagar
Administración si se han identificado riesgos en las operaciones de la entidad relevantes para los objetivos del repo
información financiera (EEFF.) y cómo han sido tratados, y se documenta as deficiencias significativas,

La institución no evalúa la importancia de los riesgos, ni la posibilidad de ocurrencia.

Se considera esos riesgos que la entidad ha identificado. Cuando tales riesgos tienen potencial de errores materiales en los e
financieros, bien sea al nivel general en los estados financieros o al nivel de cuenta significativa o revelación y aseveración, s
considerar incluir la documentación de los mismos.

PROCESO DE EVALUACIÓN DE RIESGO INAPROPIADO

Si sobre la base de la comprensión del proceso de evaluación de riesgo de la entidad documentado anteriormente, se determi
el proceso de la entidad no es apropiado según las circunstancias:

▪ Se determinará si esto representa una deficiencia significativa que requiere ser comunicada a la Administración.

▪ Se determinará si esto da lugar a riesgos de aseveración equívoca material que son determinantes para los estados finan
(distorsionan o no los EEFF.).
Se debe considerar la naturaleza, tamaño y complejidad de la entidad cuando se determina si la ausencia de un proce
evaluación de riesgo documentado representa una deficiencia significativa (o debilidad material que requiere ser comunicad
Administración).

PROCEDIMIENTOS A DESARROLLAR CUANDO SE IDENTIFICA RIESGOS DE ASEVERACIÓN EQUÍVOCA MATERIAL Q


PROCESO DE EVALUACIÓN DE RIESGO DEJÓ DE IDENTIFICAR
Cuando se identifica durante la planificación un riesgo de aseveración equívoca material que la Administración dej6 de identific
su proceso de evaluación de riesgo y se determina que los riesgos son de la clase de riesgos que se esperaría que hubieran s
identificados por ese proceso:
▪ Se debe comprender por qué el proceso de evaluación de riesgo de la entidad dejó de identificar esos riesgos de asevera
equívoca material.
▪ Se debe evaluar si el proceso de evaluación de riesgo de la entidad es apropiado dadas las circunstancias que existen en
entidad.
▪ Se debe determinar si esto representa una deficiencia significativa en el control interno

COMPRENSIÓN DEL MONITOREO DE CONTROLES

Se debe obtener una comprensión del componente de monitoreo y sus elementos relacionados, y obtener evidencia de q
elementos están funcionando y comprender las actividades implementadas por la Administración y supervisadas por quienes e
cargo del gobierno de la entidad, que monitorean la eficacia constante de los controles.

Se debe considerar las siguientes características típicas que se puede observar en el monitoreo de controles por parte de la en

▪ Las evaluaciones periódicas del control interno son reportadas a la Administración.

▪ El personal, al llevar a cabo sus funciones regulares, obtiene evidencia en cuanto a si el sistema de control interno continu
funcionando.
▪ Hay políticas y procedimientos establecidos para asegurar que se toma acción correctiva oportunamente cuando ocurren
excepciones de control.
▪ La Administración toma acciones adecuadas y oportunas para corregir deficiencias reportadas por Auditoría Interne o los
auditores independientes.
▪ La alta dirección supervisa eficazmente el reporte de información financiera externa y el control interno sobre reporte de
información financiera.
▪ Auditoría interna u otro departamento ejecuta revisiones periódicas del control interno.

▪ La Administración revisa las comunicaciones provenientes de partes externas que destacan áreas de control intern
necesitan mejoras (p. ej. reportes regulatorios de servicios financieros, revisiones independientes de gobierno de la entidad).

La lista de características en este formulario no está completo, y por lo tanto, se debe considerar características adicionales qu
están listadas pero que están presentes en la entidad.
Indagar con la Administración acerca de las fuentes de información que ellos usan en las actividades de monitoreo de la en
cómo se satisface la Administración respecto a la integridad de esa información.

También se debe indagar con la Administración acerca de qué acciones son tomadas en cuenta cuando se identifican deficienc
provenientes del monitoreo de controles de la entidad.
Describa sus observaciones y discusiones acerca del monitoreo de controles de la Administración,
La administración no realiza de manera periódica el monitorea de controles ni las acciones que son tomadas en cuenta.

Considerando la naturaleza, tamaño y complejidad de la entidad, describe aquellas características que están ausentes pero
espera que estén presentes en relaci6n con el monitoreo de controles.

Controles específicos a áreas con mayores riesgos.

FUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA


Si la entidad tiene una auditoría interna se obtiene comprensión de la naturaleza de sus responsabilidades y cómo encaja su f
en la estructura orgánica de la entidad. Se debe considerar si:

▪ La entidad tiene una función de auditoría interna eficaz.

▪ La función de auditoría interna es independiente de las actividades que estos auditan y si les está prohibido tener
responsabilidades operativas.
▪ Los auditores internos tienen acceso directo a la alta dirección.
▪ La función de auditoría interna se adhiere a las normas profesionales.

▪ El alcance de las actividades de auditoría interna es apropiado según la naturaleza, tamaño y estructura de la entidad.

▪ El departamento de auditoría interna desarrolla un plan anual de control que considera riesgos al determinar la asignación
recursos,
▪ El alcance de las actividades planeadas de auditoría interna se revisa anticipadamente con la alta dirección y los auditores
independientes.
▪ Los resultados de las actividades de auditoría interna son reportados a la alta dirección y los auditores independientes.

Describa las actividades ejecutadas, o que van a ser ejecutadas, por la función de auditoría Interna que son relevantes p
auditoría (p. ej. que se espera poder usar el trabajo de la función auditoría interna para modificar la naturaleza, oportun
alcance de los procedimientos de auditoría).

LA COMPRENSIÓN DEL PROCESO DE COMUNICACIÓN

Se debe obtener una comprensión del componente de comunicación del control interno, pero no se requiere que se obteng
comprensión más detallada de los elementos de este componente.

Se debe obtener una comprensión de como la entidad comunica las funciones y responsabilidades de reporte de inform
financiera y cualquier asunto que sea significativo para el reporte de información financiera, incluyendo:

▪ Comunicaciones entre la Administración y auditoría interna.


▪ Comunicaciones externas, tales como aquellas con autoridades reguladoras.

Por ejemplo, se debe considerar las comunicaciones con respecto a cómo se relacionan las funciones y responsabilidades
personas con el control interno sobre el proceso de reporte de información financiera, y cómo se interrelaciona su función
trabajo de otros. Tales comunicaciones pueden ser mediante manuales de políticas, manuales de reporte de información finan
otras instrucciones por escrito. También se considera las comunicaciones sobre cómo se reportan a las personas apropiada
entidad las excepciones de control y las inquietudes sobre actividades fraudulentas potenciales.

Para entidades más pequeñas, menos complejas, la comunicación puede ser menos formal debido al escaso número de pe
involucradas en el proceso de reporte de información financiera y la mayor visibilidad de las actividades por parte
Administración.

Hecho por:
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
Aprobado por:
Fecha:
e la entidad.
, TI, o control interno.
J.E.C.G.
11/5/2017
MJAM
11/5/2017
MJAM
11/5/2017
formato 15: MEMORANDO DE ESTRATEGIA DE AUDITORIA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO


11/10/2017

I. Alcance de auditoría

De acuerdo a los objetivos mencionados en el presente documento de planificación,


el examen a efectuarse se llevará a cabo, de acuerdo a las normas internacionales de
auditoria, comprendiendo la revisión selectiva de la documentación que sustenta las
obligaciones de la entidad "MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO"

El Examen abarcará el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre


del 2015

II. Cambios en el negocio del cliente

No se ha identificado otros cambios significativos en el negocio del cliente que tengan


incidencia en el trabajo, a la fecha de la revisión.

III. Evaluación de control interno y riesgo de fraude

Sobre la evaluacion del entorno de control a nivel entidad, se puede concluir que la
estructura de control interno de la compañía es inefectiva.

IV. Revisión analitica al 31 de diciembre de 2016

Como parte de la auditoria al 31 de diciembre de 2016, se ha analizado las


variaciones de las que superan los S/. 31,351.18, equivalentes al 50% del error
tolerable consolidado, entre los saldos del Estado de Gestión al 31 de diciembre de
2015 y al 31 de diciembre de 2016; Asi como las variaciones del estado de ganancias
y pérdidas entre los resultados del periodo terminadoel 31 de diciembre de 2015 y
2016

V. Determinación de la materialidad de planeación

La materialidad se determino en base a los ingresos totales incurridos por la entidad,


al ser de mayor implicancia economicamente.
AL 31.12.2014 AL 31.12.2015

DESCRIPCION
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 370,750.04 436,851.76
ingresos proyectados
UAI 8,696,833.41 5,081,412.64
UAI proyectada
Base Utilizada ingresos ingresos
materialidad 491,748.95
error tolerable (50%) 2,458.92
importe nominal para el RDA 494,207.87

Hecho por: J.E.C.G.


Fecha: 11/5/2017
Revisado por: MJAM
Fecha: 11/5/2017
Aprobado por: MJAM
Fecha: 11/5/2017
1) INFORMACION BASICA

DISPOSITIVOS DE CREACION :

FECHA DE DISPOSITO :
N° DE RUC: 20143659233
PLIEGO PRESUPUESTARIO :
UNIDADES EJECUTADORAS :
DOMICILIO LEGAL : Jr. Cangallo n°101 (calle principal)-Ayacucho
DISTRITO : CARMEN ALTO
PROVINCIA : AYACUCHO
DEPARTAMENTO : HUAMANGA
TELEFONOS : (066)- 316297 ANEXOS:
FAX :
PAGINA WEB : www.municarmenalto.gob.pe/
CORREO INSTITUCIONAL :
PORTAL DE LA ENTIDAD : NOMBRE DEL TITULAR:

10 no
1) INFORMACION BASICA

DE CREACION :

POSITO :
20143659233
PUESTARIO :
CUTADORAS :
GAL : Jr. Cangallo n°101 (calle principal)-Ayacucho
CARMEN ALTO
AYACUCHO
TO : HUAMANGA
(066)- 316297 ANEXOS:

www.municarmenalto.gob.pe/
TUCIONAL :
ENTIDAD : NOMBRE DEL TITULAR:
20) OTRAS INVERSIONES REALIZADAS

EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS (INVERSIONES DISPONIBLES, BONOS DEL TESORO, ENTRE OTROS).

EN EMPRESAS (GRIFOS MUNICIPALES, PLANTA DE AGREGADOS, ENTRE OTROS).


EN ENTIDADES FINANCIERAS (CAJAS MUNICIPALES, CAJAS RURALES, FONDOS ROTATORIOS, ENTRE
OTROS).
4) TITULAR DE LA ENTIDAD

CONCPETO DATOS

TITULAR ACTUAL
APELLIDO Y NOMBRES C.P.C REVELINO HUAMANÍ RODRÍGUEZ
DOCUMENTO DE ASIGNACION
AÑO DE INCIO DE FUNCIONES 2015
AÑO DE CULMINACION DE FUNCIONES 2018
PROFESION Contador Publico Colegiado
TITULAR ANTERIOR
APELLIDO Y NOMBRES Marcelino Paucca Cancho
DOCUMENTO DE ASIGNACION
FECHA DE CESE 2011
FECHADE CESE 2014
CARGO Alcalde
PROFESION
http://aplicaciones013.jne.gob.pe/pecaoe/ Ingeniero de Minas
sipe/HojaVida.aspx?
cod=HcKXgIfQPqNHaE44%2f%2bu8TQ%3d
%3d
14) INFORMACION PRESUPUESTA

Hecho por: J.E.C.G.


Fecha: 11/5/2017
Revisado por: MJAM
Fecha: 11/5/2017
Aprobado por: MJAM
Fecha: 11/5/2017

cod 5
6
7

no tiene
15) CONTRATACION CON EL ESTADO

a. COMITÉ DE PROCESO DE SELECCIÓN

INTEGRANTES CARGOS
PERSONA QUE DIRIGE EL PROCESO

PERSONA QUE INTERVIENE DIRECTAMENTE EN


EL PROCESO SIN SER

MIEMBRO DEL COMITÉ


PRINCIPALES CONTRATOS CELEBRADOS:
PRINCIPALES PROVEEDORES MONTOS ASIGNADOS

b. PROCESO DE SELECCIÓN REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO


LICITACIONES O CONCURSOS PÚBLICOS
MONTO
INERNACIONALES
LICITACIONES MONTO
CONCURSOS PÚBLICOS MONTO
ADJUDICACIÓN DIRECTA MONTO
MENOR CUANTÍA MONTO
EXONERADOS MONTO
POR ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA MONTO
POR ADJUDICACIÓN DIRECTA EXPERTOS
MONTO
INDEPENDIENTES

17) EJECUCION DE OBRAS

18) ENCARGOS OTORGADOS

19) GASTO SOCIAL (PRINCIPALES


21) INFORMACION DE LA AUDITO

22) INFORMACION SOBRE DONA

23) IDENTIFIACION DEL DETE


24) CONTROL DEL EFECTIVO Y EQ

24.1) EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

1.1 Se mantiene la siguientes cajas


CLASE UBICADAS EN:
a. CAJA GENERAL
b. INDICAR LAS OTRAS CLASES SI
LAS HUBIERA

1.2 Se mantiene las siguientes cuentas bancarias


NOMBRE DE LA ENTIDAD FIRMA COMPLETA V°B°
a.
b.
c. BANCOS DEPÓSITOS EN
CUENTAS CORRIENTES
d. BANCOS DEPÓSITOS A PLAZO FIJO

1.3 Las personas responsables de manejo de los fondos son, en el orden arriba indicado
NOMBRES Y APELLIDOS FIRMA COMPLETA V°B°
a.
b.
c.

1.4 Las personas titulares 'A" y "V" autorizadas a firmar cheques a órdenes contra nuestra cuenta bancaria son
NOMBRES Y APELLIDOS FIRMA COMPLETA V°B°
a.
b.
c.
24.2) AUTORIZACIÓN DE GASTOS E INVERSIONES

24.1) 24.1 Las personas autorizadas para aprobar gastos que son pagados en efectivo son:
NOMBRES Y APELLIDOS FIRMA COMPLETA V°B°
a.
b.
c.

24.2) Las personas autorizadas para aprobar inversiones en compra de activos, construcción de obras e infraestructura púb
NOMBRES Y APELLIDOS FIRMA COMPLETA V°B°
a.
b.
c.

24.3)Autorización principales operaciones relacionadas con la misión de la entidad


ÁREA AUDITADA
ENTIDAD:
REFERENCIA:
HECHO POR: FECHA
REVISADO POR: FECHA
AUDITORÍA PERÍODO

Las personas autoriazadas son


NOMBRES Y APELLIDOS FIRMA COMPLETA V°B°
a.
b.
c.
5) PRINCIPALESFECHA
FUNCIONARIOS DE PLIEGO
DOCUMENTO DE DE
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO ÁREA PROFESIÓN
DESIGNACIÓN DESIGNA
CIÓN
REVELINO HUAMANÍ RODRÍGUEZ Alcalde CPC
Gerente ADMINISTR
WILBER PIZARRO APAICO Muncipal ACION

9) CAPACIDAD OPERATIVA
CONDICIÓN Y CANTIDAD TOTA
DENOMINACIÓN
NOMBRADOS CAS SNP OTROS L

FUNCIONARIOS 8 5 2 15
PROFESIONALES 12 3 15
TÉCNICOS 3 2 5
PERSONAL ADMINISTRATIVO 6 2 8
ASESORES O CONSULTORES 2 2
COMENTARIOS: Que tienen un buen clima laboral respetando la mision de la entidad

OBSERVACIONES O RIESGOS IDENTIFICADOS: Se observo que la mayor cantidad de personal no es profesional

REFERENCIA DEL PAPEL DE TRABAJO.

11) Informacion sobre planeamiento

a) Estrategico

REFERENCIA

PLAN COMENTARIOS
SI NO
RESOLUCIÓN en que situacion estan
de aprobacion

1. PLAN ESTRATÉGICO (PEI) X


2. PLAN DE
DESARROLLO X RS 128-2017 Esta en ejecucion
CONCERTADO (PDC)
3. PLAN OPERATIVO
x
INSTITUCIONAL (POI)
4. PLAN DE
DESARROLLO URBANO X
(PDU)
5. PLAN DE DESARROLLO
X
RURAL (PDR)
6. PLAN DE
DESARROLLO DE
CAPACIDADES
(PDCapac)
7. PLAN INTEGRAL DE
DESARROLLO
SOSTENIBLE LOCAL X RS 030-2017
(PIDES)
8. PLAN DE
DESARROLLO
ECONÓMICO LOCAL
(PDEL)
9. OTROS

COMENTARIOS
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO
ESTRATEGIAS
OBSERVACIONES O RIESGOS
IDENTIFICADOS
REFERENCIA PAPEL DE
TRABAJO

b) Grado de avance
OBJETIV
OBJETIVO OS PORCENTAJE DE AVANCE %
PLAN
GENERAL ESPECÍFI 5 25 50
COS
PI
Promover la seguridad
alimentaria y mejorar Garantizar
la calidad de vida de la el
población con igualdad
desarrollo
de oportunidades
mediante el acceso y equitativo
PDC
cobertura de los social del x
servicios básicos. distrito

Mejorar el nivel de
vida de pobladores del
distrito, mediante la
ejecución actividades,
proyectos y programas Promover
que procuren un estilos de
desarrollo integral del vida
ser humano, saludables
atendiendo en su que
desarrollo integral. permitan a
la
población
reducir sus
niveles de
morbilidad
POI y X
mortalidad
mediante la
aplicación
de políticas
y proyectos
saludables
con la
participaci
ón
interinstitu
cional
Realziar
demanera
Realziar de manera adeacuado
eficiente el los
presupuesto conforme procesos
PACT
a los obejtivos y metas de
selección
x
ha cumplir de la
intsitucion de la
institucion

Prevalezer
el principio
Atender de manera
de
igualitaria las
solidaridad
necesidades
PDU ciudadanas como un
reconocimiento a los
como para
tener un x
equilibrio
derechos equitativos
socila,
de todos
economico
y territorial

Mejora del empleo y


calidad Fomento
de vida de la población de la
de la comunidad diversificac
territoria ión
productiva
local e
PD (Economico local y medio incremento
ambiente) del valor X
agregado
en
las
actividades
económica
s locales

Organizar y designar
los cargos que
correspondan a cada Organizar
unidad orgánica de la y designar
entidad; en base a la los cargos
estructura orgánica.
en base a la
eglamento
de
organizació
ny
funciones,
PDCap
los
principios
de
racionalida
dy
austeridad
del sector
público.

Que cada responsable de su plan de desarrollo no esta haciendo la rectifiaciones adecuadas


COMENTARIOS
cumplimiento de sus objetivos programados en su plan

c)Operativos ( Indicar ha que fecha)


REFERENCIA

PLAN COMENTARIOS
RESOLUCIÓN
SI NO DE
APROBACIÓN

Se modifico
MEMORANDUM conforme a las
1. PLAN DE CONTRATACIONES x N° 247-2016-
MDCA-GM/SZR
diversas
necisdades de la
institucion
2. PLAN ANUAL DE
INVERSIONES x
3. PLAN ESTRATÉGICO x
Si fueron acogidos
4. PLAN DE para ayudar ha
FORTALECIMIENTO DE
CAPACIDADES
x ejecutar
adecuandmente
cada proyetos

COMENTARIOS
OBSERVACIONES DE RIESGOS IDENTIFICADOS
REFERENCIA PAPAEL DE TRABAJO

d) Documentos de Gestion

REFERENCIA
DENOMINACIÓ RESOLUCIÓN COMENTARIOS
N SI NO DE
APROBACIÓN
1. REGLAMENTO DE Decreto Supremo Cumplen de
ORGANIZACIÓN Y X N° 043-2006- manera cabal sus
FUNCIONES (ROF). PCM funciones

Decreto Supremo
Nº 004-2013- Algunes
2. MANUAL DE PCM, que aprueba desconocen su
ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONES (MOF).
x la Política
Nacional de
funciones
primordiales ha
Modernización de elaborar
la Gestión Pública

Decreto Supremo
Nº 004-2013-
PCM, que aprueba
3. CUADRO DE Algunos cargos no
ASIGNACIÓN DE
PERSONAL (CAP).
x la Política
Nacional de
son respondidos
adecuadamente
Modernización de
la Gestión
Pública.

4. PRESUPUESTO
ANALÍTICO DE
PERSONAL (PAP).
Decreto Supremo
N° 043-2004-
PCM -
5. MANUAL DE CLASIFICACIÓN x Lineamientos para
la elaboración del
Cuadro para la
Asignación de
Personal (CAP)

Se encuentra en
6. TEXTO ÚNICO DE
PROCEDIMIENTOS x proceso de
elaboracion
7. MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS
(MAPRO).
x No registra
inforamcion

8. INDICADORES DE
DESEMPEÑO.
Decreto Supremo Si se reigen al
9. REGLAMENTO INTERNO x N° 043-2006-
PCM
Regalmento
Interno
COMENTARIOS
OBSERVACIONES O RIESGOS IDENTIFICADOS
REFERENCIA PAPEL DE TRABAJO

4) INFORMACION PRESUPUESTARIA
a) PRESUPUESTO DE INGRESOS (CONSOLIDADO A TODA FUENTE) (INDICAR A QUE FECHA).

EJECUCI VARIACIÓ
DENOMINACIÓN PIA PIM
ÓN N
RECURSO ORDINARIOS (RO)
CORRIENTE 345000 554593

INVERSIÓN

ENDEUDAMIENTO
OTROS
RECURSO DIRECTAMENTE RECAUDADOS (RDR)
CORRIENTE
INVERSIÓN
ENDEUDAMIENTO
OTROS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS (DT)
CORRIENTE
INVERSIÓN
ENDEUDAMIENTO
OTROS
RECURSOS DETERMINADOS (RD)
CORRIENTE
INVERSIÓN
ENDEUDAMIENTO
OTROS
RECURSOS POR OPERACIONES DE CRÉDITO (ENDEUDAMIENTO)
CORRIENTE
INVERSIÓN
ENDEUDAMIENTO
OTROS

RIESGOS IDENTIFICADOS
REFERENCIA DEL PAPEL DE TRABAJO

b)PRESUPUESTO DE GASTOS (CONSOLIDADO A TODA FUENTE) (INDICAR A QUÉ FECHA). ep2 se llena

PI VARIACI
DENOMINACIÓN PIA EJECUCIÓN
M ÓN
RECURSO ORDINARIOS (RO)
CORRIENTE
INVERSIÓN
ENDEUDAMIENTO
OTROS
RECURSO DIRECTAMENTE RECAUDADOS (RDR)
CORRIENTE
INVERSIÓN
ENDEUDAMIENTO
OTROS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS (DT)
CORRIENTE
INVERSIÓN
ENDEUDAMIENTO
OTROS
RECURSOS DETERMINADOS (RD)
CORRIENTE
INVERSIÓN
ENDEUDAMIENTO
OTROS
RECURSOS POR OPERACIONES DE CRÉDITO (ENDEUDAMIENTO)
CORRIENTE
INVERSIÓN
ENDEUDAMIENTO
OTROS

RIESGOS IDENTIFICADOS
REFERENCIA DEL PAPEL DE TRABAJO

c) RESUMEN PRESUPUESTO (CONSOLIDADO A NIVEL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO)


(INDICAR A QUÉ FECHA)

c.1) PRESPUESTO DE INGRESO

VARIACIÓ
DENOMINACIÓN PIA PIM EJECUCIÓN
N
CORRIENTE
INVERSIÓN
ENDEUDAMIENTO
OTROS

C.2) PRESUPUSTO DE GASTO (CONSOLIDADO HA FUENTES DE FINANCIAMIENTO)

DENOMINACIÓN PIA PIM EJECUCIÓN VARIACIÓN


CORRIENTE
INVERSIÓN
ENDEUDAMIENTO
OTROS

d) PRINCIPALES DATOS DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

PRESUPU
PRESUPUESTO ESTO RENDICIÓN DE
DENOMINACIÓN AVANCE FÍSICO
ASIGNADO EJECUTAD CUENTA
O
PROYECTOS
PRIORIZADOS
PROYECTO 1
ACUERDO N.°
PROYECTO
ACUERDO N.°
PROYECTO 3
ACUERDO N.°
NOMBRE DEL
PROYECTO (N°…….)
PROBLEMA PRIORIZADO AL QUE RESPONDE.
OBJETIVO ESTRATÉGICO DEL PLAN DE DESARROLLO CONCERTADO AL QUE
CONTRIBUYE:
PROBLEMA ESPECÍFICO QUE CONTRIBUYE A SOLUCIONAR / POTENCIALIDAD QUE APROVECHA:
IDENTIFICACIÓN DE ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN (QUÉ ACCIONES PUEDEN
DESARROLLARSE PARA RESOLVER EL PROBLEMA?):
DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO (DETALLE DE LA ALTERNATIVA ELEGIDA):
DESCRIPCIÓN DEL NIVEL DE EJECUCIÓN:
CONCLUSIONES:
REALIZADO POR:
REVISADO POR:

e) PROGRAMA ESTRATEGICO DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS

PRESUPU
PRESUPUESTO AVANCE NÚMERO DE
ESTO
DENOMINACIÓN
EJECUTAD
ASIGNADO FÍSICO BENEFICIARIOS
O
PROYECTOS
PRIORIZADOS
PROYECTO 1
ACUERDO N.°
PROYECTO
ACUERDO N.°
PROYECTO 3
ACUERDO N.°
ESTUDIOS
PRIORIZADOS
ESTUDIO 1
ESTUDIO 2
ESTUDIO 3
NOMBRE DEL PROYECTO:
EJECUTOR DEL PROYECTO:
PROBLEMA PRIORIZADO AL QUE CORRESPONDE:
OBJETIVO DEL PROGRAMA ESTRATÉGICO:
PROBLEMA ESPECÍFICO QUE CONTRIBUYE A SOLUCIONAR / POTENCIALIDAD QUE APROVECHA:
IDENTIFICACIÓN DE ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN (QUÉ ACCIONES PUEDEN
DESARROLLARSE PARA RESOLVER EL PROBLEMA?):
DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO (DETALLE DE LA ALTERNATIVA ELEGIDA):
DESCRIPCIÓN DEL NIVEL DE EJECUCIÓN:
POBLACIÓN BENEFICIARIA:
RESULTADOS OBTENIDOS:
COMENTARIOS:
CONCLUSIONES:
REALIZADO POR:
REVISADO POR:

16) ESTUDIO REALIZADOS

NOMBRE DEL
PROYECTO NIVEL DEL ESTADO DEL RESPONSABLE
PIM

NOMBRE DEL ESTUDIO


RELACIONAD O CON ESTUDIO ESTUDIO DEL ESTUDIO
EL ESTUDIO

RIESGOS IDENTIFICADOS:
REFERENCIA DEL PAPEL DE TRABAJO:
7) EJECUCION DE OBRAS

RESPONSAB

DE LA OBRA
EJECUCIÓN
ESTADO DE
SITUACIÓN

LE DE LA
FÍSICA O
AVANCE
EJECUCIÓN

FÍSICO
RESOLUCIÓN DE

PIM
DENOMINACIÓN DE LA OBRA PRESUPUE
APROBACIÓN
STAL

8) ENCARGOS OTORGADOS

UNIDAD EJECUTORA
DENOMINACIÓN DEL ENCARGO MONTO DEL ENCARGO RENDICIÓN CUENTAS
RECPETORA

RIESGOS IDENTIFICADOS:
REFERENCIA DEL PAPEL DE TRABAJO:

9) GASTO SOCIAL (PRINCIPALES PROGRAMAS SOCIALES)

O
MONTO NÚMERO DE
UNIDAD A
DENOMINACIÓN DEL PROGRAMA EJECUTA BENEFICIARIO
EJECUTORA S
DO S
I
G

RIESGOS IDENTIFICADOS:
REFERENCIA DEL PAPEL DE TRABAJO:
1) INFORMACION DE LA AUDITORIA ANTERIOR

TIPO
NOMBRE DE LA SOCIEDAD DE PERÍODO DE OBSERVACIO RECOMEN
AUDITORÍA AUDITADO DICTA NES DACIONES
MEN

LIM
PIO
CO
N
SAL
VE
DA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE DE

2016
CARMEN ALTO CO
N
AB
STE
NCI

ÓN
AD
VE
RS
O

RIESGOS IDENTIFICADOS:
REFERENCIA DEL PAPEL DE TRABAJO:

2) INFORMACION SOBRE DONACIONES

RESOLUCIÓN DE ENTIDAD DESTINO DE LA RESPONSABLE


DESCRIPCIÓN DE LA DONCACION
APROBACION DONANTE DONACION DE LA DONACION

DONACIONES EN EFECTIVO

DONACIONES EN BIENES

RIESGOS IDENTIFICADOS

REFERENCIA DEL PAPEL DE TRABAJO

23) IDENTIFIACION DEL DETERIOR DE VALOR EN LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO FIANCIERO
MONTO CONDI
CONCEPTO FUENTE OTROS
ESTIMADO CIÓN
(1) EXISTENCIA
(2) PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO
(3) PROPIEDADES DE
INVERSIÓN
(4) INTANGIBLES
(5) BIENES PARA LA VENTA
(6) INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
COMENTARIOS:
CONDICIÓN (a) DAÑADO; (b) INOPERATIVO; (c) OBSOLESCENCIA
OBSERVACIONES O RIESGOS IDENTIFICADOS

REFERENCIA DEL PAPEL DE TRABAJO

4) CONTROL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE, AUTORIZACIONES OPERATIVAS Y OTROS

SELLO

SELLO

cuenta bancaria son


SELLO
S

SELLO

n de obras e infraestructura pública son


SELLO

SELLO
OTROS

en que situacion estan


RESPONSABLE
75 100

REVELINO HUAMANÍ
RODRÍGUEZ

http://www.municarmenalto.gob.pe/att

REVELINO HUAMANÍ
RODRÍGUEZ

http://www.municarmenalto.gob.pe/im
WILFREDO FILEMON
MEDINA SULCA

MAURO FLORES
RODRIGUEZ

x WILBER PIZARRO
APAICO

http://www.municarmenalto.gob.pe/im

o la rectifiaciones adecuadas para el adecuado


ejecucion esta pp1 detallado
AVANCE FÍSICO DEL
ESTUDIO

EJECUCIÓN
SAL
PRESUPUEST
DO
AL
%
AVANC
SALDO

PRESUPUES AUTORIZACI
E PRESUPUESTO MOTIVO DEL
TO ÓN DE LA
PRES ORIGINAL ADICIONAL
ADICIONAL CGR
UPUE
STAL

SALDO POR RENDIR


unicarmenalto.gob.pe/attachments/article/324/pdc.pdf

unicarmenalto.gob.pe/images/documentos/subgerenciadedesarrolloeinclusionsocial/poa2016.pdf
unicarmenalto.gob.pe/images/docgestion/cap.pdf
MULTISERVICIOS MONTALVO R.U.C. N° 1060400881
Venta de plantas purificadoras y presiones hidraulicos

en General
Av. Alfonso Ugarte N° 0146 - LIMA - Miraflores
FACTUR
Cel. 952247275 RPM:# 966075011
0001 - N° 0085

Señor(es): Municipalidad distrital de carmen alto


R.U.C. N° 20143659233 FECHA
Dirección: AV. Cusco N°234 - Ayacucho 2/15/2015

CANTIDAD DESCRIPCIÓN P. UNITARIO


1 Terma solor de 800 litros RSTH MARCA JIMBA 11,150.00

Son: ONCE MIL CIENTO CINCUENTA 00/00 NUEVOS SOLES SUB TOTAL S/
CANCELADO 18% IGV S/
Fecha: …15.. de…02.. del 20 15….. TOTAL S/
…………………………………

COPIA TRANSFERIBLE - NO VÁLIDA PARA EFECTOS T


C. N° 10604008819

ORDEN DE COMPRA - GUÍA DE


FACTURA
SEÑOR (ES) : MONTALVO VARGAS EDUARDO
0001 - N° 008500
DNI / RUC N° : 10604008819
DIRECCIÓN : Av. Alfonso Ugarte n°0146-Lima-Miraflores
GUÍA DE REMISIÓN N° LE AGRADECEMOS ENVIAR A NUESTRO ALMACÉN GENERAL DE
001-3456 LO SIGUIENTE : Alimentos para consumo humano
GUÍA DE TRANSPORTISTA N° REFERNCIA N° :
0555-1234 FACTURAR A NOMBRE : MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO

P. UNITARIO IMPORTE
PARTIDA
11,150.00 ###
partida cantid. U.M DE
113050456 1 unidada Terma solar de 800 litros RS

SUB TOTAL S/. ###


18% IGV S/. ###
TOTAL S/. ###

USUARIO
Orden de Compra
EMISOR
SUNAT
O VÁLIDA PARA EFECTOS TRIBUTARIOS

DIRECTOR ADMINISTRATIVO

NOTA: Esta orden es nula sin la firma mancomunada del Jefe de la Ofucina de Abastecimiento y Servicios
Auxiliares y el Jefe de Adquisiciones. Cada Orden de Compra debe facturar por separado en original y dos
copias y remitirlas a la Oficina de Contabilidad.Nos reservamos el derecho de devolver la mercadería que no
está de acuerdo con nuestras especificaciones.
NOTA: Esta orden es nula sin la firma mancomunada del Jefe de la Ofucina de Abastecimiento y Servicios
Auxiliares y el Jefe de Adquisiciones. Cada Orden de Compra debe facturar por separado en original y dos
copias y remitirlas a la Oficina de Contabilidad.Nos reservamos el derecho de devolver la mercadería que no
está de acuerdo con nuestras especificaciones.
N° FECHA
005 02/02/15

PRA - GUÍA DE INTERNAMIENTO

LTO RUC N° 20143659233

A VALOR

DESCRIPCIÓN Unitario Total


erma solar de 800 litros RSHT marca jimba 11,150.00 11,150.00

S/. 11,150.00

Afectación Presupuesto Distribución Contable


Programa

Cuentas por Pagar


Sub Programa

RECIBÍ CONFORME
bastecimiento y Servicios
eparado en original y dos
olver la mercadería que no
DÍA MES AÑO
2 02 15 Jefe de Almacén