1

TALLER DERECHO FINANCIERO

HAROLD ANDRES LOZANO SACRISTAN CC 1122652250

KAROL DAYANA DIAZ RODRIGUEZ CC 1000334271
LAURA MARCELA ZAMBRANO SUAREZ CC 1101321292
DANIELA GUTIERREZ ROA CC 1018464004

Facultad de Derecho, Institución Universitaria de Colombia

Derecho Financiero
Marzo 31 del 2024
 2

1. BANCO DE LA REÚBLICA
a. Historia
b. Junta Directiva
i. Composición
ii. Funciones
c. Explique las funciones como autoridad monetaria
d. Explique las funciones como autoridad crediticia
e. Explique las funciones como autoridad cambiaria
f. Otras funciones
2. Superintendencia Financiera de Colombia
a. Naturaleza jurídica
b. Misión
c. Objeto
d. Funciones
3. Fogafin
a. Misión
b. Funciones
c. Seguro de depósitos https://youtu.be/2WGRnqPlCss
4. Establecimientos de crédito
a. http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/
estatuto_organico_sistema_financiero.html
5. OPERACIONES ACTIVAS DE CRÉDITO
a. Mutuo mercantil
i. Transmisión de la propiedad
ii. Convenio de devolución
1. Prepago y cláusula aceleratoria
2. Tasas de interés

b. Apertura de crédito
i. Naturaleza jurídica
ii. Características
iii. Crédito rotatorio (tarjetas de crédito)
iv. Crédito documentario
1. Cartas de crédito
2. Carta de crédito stand-by
v. Descuento bancario
 3

HISTORIA BANCO DE LA REPÚBLICA:

En junio de 1880 el Gobierno creó el Banco Nacional, para que actuara como su banquero y promoviera
el crédito público. La función de banquero consistía en prestar al Gobierno los servicios de consignación
de los fondos públicos o de Tesorería, crédito, colaboración en la contratación de préstamos internos y
externos y la administración de los títulos de deuda pública. También había sido encargado de la emisión
de billetes. Pero en 1894 debió ser liquidado por el Congreso, debido a excesos registrados en la
capacidad de emisión. Años más tarde fue creado el Banco Central de Colombia, el cual funcionó de 1905
a 1909, y luego fue liquidado por idénticas razones que el anterior.

La primera Guerra Mundial trajo a Colombia graves dificultades económicas y financieras que no
mejoraron con el advenimiento de la paz. Las perspectivas de las entidades bancarias durante las dos
primeras décadas del siglo XX no eran halagüeñas por el desorden monetario existente: se emitía dinero
sin control y las reservas de los bancos estaban dispersas. Además se carecía de un sistema formal de
garantías y respaldo gubernamental para los bancos.

La anterior situación precipitó la crisis de los años 1922 y 1923 que evidenció la escasez de medio
circulante. Se hacía apremiante la necesidad de dar solidez y estabilidad a la moneda y al crédito
mediante un banco central sólido y consistente.

La Misión Kemmerer

En marzo de 1923, el presidente Pedro Nel Ospina contrató un grupo de expertos presidido por el
profesor Edwin Walter Kemmerer, que más tarde se llamó la Misión Kemmerer. La primera actividad de
esta misión fue el estudio de nuestra realidad económica mediante el contacto y discusión con cámaras de
comercio, sociedades de agricultores y agentes oficiosos regionales. Luego, sin que se tratara de un
trasplante de normas y organización vigentes en otras economías ni de innovación total, la misión
condujo al ordenamiento de lo aprovechable en las leyes dictadas el año anterior, como base para la
elaboración del estatuto orgánico de la entidad que iba a nacer.

Creación del Banco de la República

Mediante la Ley 25 de 1923 se creó el Banco de la República, como banco central colombiano. Se
organizó como sociedad anónima con un capital original de $10 millones oro, de los cuales un 50% lo
aportó el Gobierno y la diferencia los bancos comerciales nacionales, extranjeros y algunos particulares.
A esta entidad se le confió, en forma exclusiva, la facultad de emitir la moneda legal colombiana, se le
autorizó para actuar como prestamista de última instancia, administrar las reservas internacionales del
país, y actuar como banquero del Gobierno. La Junta Directiva del Banco, conformada por 10 miembros,
representantes del sector privado y del Gobierno, fue encargada por la misma Ley, de ejercer las
funciones de regulación y control monetario bajo estrictos parámetros de ortodoxia financiera. Se le
encomendó, además, fijar la tasa de descuento y la intervención para controlar las tasas de interés.

La creación del Banco de la República constituye un elemento fundamental en la organización económica

e institucional del país. Con el paso de los años, esta institución ha experimentado cambios importantes
que han buscado adecuarla a una economía en permanente proceso de crecimiento y actualización.

JUNTA DIRECTIVA BANCO DE LA REPÚBLICA

La Junta Directiva está conformada por siete miembros: el ministro de Hacienda y Crédito Público,
el Gerente General y cinco miembros de dedicación exclusiva (codirectores). Los miembros de la Junta
 4

Directiva representan exclusivamente el interés general de la Nación [Ver: Constitución Política, Art 372;
Ley 31 de 1992, Art.28; y Decreto 2520 de 1993 -Estatutos, Art. 29].

FUNCIONES
El ministro de Hacienda y Crédito Público preside la Junta Directiva. Su presencia permite que exista
coordinación entre las decisiones del Banco de la República y la política económica general del Gobierno,
respetando la independencia y autonomía de la institución.

Por otro lado, el Gerente General del Banco es elegido por la Junta Directiva cada cuatro años,
prorrogables dos veces, es decir que puede permanecer en el cargo hasta doce años. Esta elección se hace
siguiendo un proceso riguroso que garantiza que quien se elija reúne las mismas calidades y requisitos
previstos para los miembros de dedicación exclusiva, incluyendo la aplicación del régimen de
inhabilidades e incompatibilidades.

En el caso de los miembros de dedicación exclusiva, son nombrados por el presidente de la República
para periodos fijos institucionales de cuatro años, prorrogables dos veces, por lo que su permanencia en el
cargo es hasta de doce años. Dos de los miembros son reemplazados cada cuatro años dentro del primer
mes de cada periodo [Ver: Ley 31 de 1992, Art. 34; y Decreto 2520 de 1993 - Estatutos, Art. 36].

EXPLIQUE LAS FUNCIONES COMO AUTORIDAD MONETARIA

Es la institución que emite y administra la moneda legal y ejerce la función de banquero de bancos.
Además, controla los sistemas monetarios (el dinero), crediticio (las tasas de interés) y cambiario (la tasa
de cambio) del país. Son sus principales funciones:

1. Actuar como banco del Estado.

2. Controlar la emisión de moneda.
3. Recibir consignaciones y otorgar préstamos a los bancos comerciales y al Gobierno.
4. Manejar la política monetaria (control de la inflación) y financiera del país.
5. Efectuar las transferencias de divisas con los demás países del mundo, entre otras funciones.

EXPLIQUE LAS FUNCIONES COMO AUTORIDAD CREDITICIA

De acuerdo con la Constitución Política de Colombia, la Junta Directiva del Banco de la República es la
autoridad crediticia de la economía colombiana. La Ley 31 de 1992 constituye el marco general de
referencia para el ejercicio de las funciones atribuidas a la Junta como autoridad crediticia. Esta ley
estipula que el uso de los instrumentos de política autorizados a la Junta como autoridad crediticia debe
tener como propósito la regulación de la circulación monetaria, la liquidez del sistema financiero y el
funcionamiento de los pagos internos y externos de la economía en el marco general del objetivo
principal del Banco de la República de velar por la estabilidad del valor de la moneda.

Dentro del listado de instrumentos asignados a la Junta Directiva como autoridad crediticia por la Ley se
encuentran los siguientes:

 Establecer el encaje de las distintas categorías de establecimientos de crédito y señalar su

remuneración.
 5

 Señalar las condiciones financieras a las cuales deben sujetarse las entidades públicas para
adquirir o colocar títulos con el fin de que estas operaciones se efectúen en condiciones de
mercado. Adicionalmente, la ley le ha asignado facultades relacionadas con el financiamiento del
sector agropecuario. A este efecto, está autorizada para fijar el monto de las inversiones
obligatorias en Títulos de Desarrollo Agropecuario (TDA) que deben suscribir las entidades
financieras, señalar las características de tales títulos (plazos y tasas de interés), así como
determinar las colocaciones sustitutivas de las inversiones obligatorias. Así mismo, la JDBR está
facultada para señalar límites de carácter general a las tasas de interés de la cartera agropecuaria.
 Intervenir administrativamente las tasas de interés, facultad que comprende el señalamiento de
límites máximos a los intereses remuneratorios de las operaciones activas y pasivas de los
establecimientos de crédito, sin que estos límites puedan inducir tasas reales negativas. La Junta
ha ejercido esta potestad en pocas ocasiones (1992 y 1995) y por periodos muy limitados
exclusivamente sobre las operaciones activas.
 Establecer temporalmente controles al crecimiento de las operaciones de crédito y, en general, de
las operaciones activas de los establecimientos de crédito. Esta facultad se implementó
únicamente entre marzo y agosto de 1994.
 Establecer los límites a las tasas máximas de interés remuneratorio (TMR) de los créditos
destinados a la financiación de vivienda en UVR y en pesos.

Para la toma de decisiones como autoridad crediticia, el Banco de la República lleva a cabo actividades
de seguimiento al sistema financiero para identificar aquellas ocasiones en las que se puedan
comprometer los objetivos mencionados. En lo referente a la inversión obligatoria en TDA, la Junta
Directiva toma decisiones buscando preservar el flujo de recursos de crédito al sector agropecuario y la
solidez financiera tanto de Finagro como de los establecimientos de crédito. Finalmente, en lo relacionado
con la TMR, la Junta Directiva se ciñe estrictamente a lo establecido por la Corte Constitucional al
respecto buscando que el límite establecido no afecte la asignación de créditos de vivienda en la
economía.

EXPLIQUE LAS FUNCIONES COMO AUTORIDAD CAMBIARIA

PROCESO DE TOMA DE DECISIONES DE POLÍTICA MONETARIA, CAMBIARIA Y

CREDITICIA
De acuerdo con la Constitución Política y la Ley 31 de 1992, la Junta Directiva del Banco de la
República es autoridad monetaria, cambiaria y crediticia. En desarrollo de esta competencia, le
corresponde estudiar y adoptar las medidas monetarias, crediticias y cambiarias para regular la
circulación monetaria y en general la liquidez del mercado financiero y el normal funcionamiento de los
pagos internos y externos de la economía, velando por la estabilidad de la moneda.

Política Monetaria: La estrategia de inflación objetivo en Colombia

La política monetaria en Colombia tiene como objetivo mantener una tasa de inflación baja y estable,
y alcanzar el máximo nivel sostenible del producto y del empleo. De esta forma, la política monetaria
cumple con el mandato de la Constitución de velar por mantener el poder adquisitivo del peso y
contribuye a mejorar el bienestar de la población.

Para lograr sus objetivos, el Banco de la República sigue un esquema de inflación objetivo en un régimen
de tipo de cambio flexible. Bajo este esquema, las acciones de política monetaria están encaminadas a que
la inflación futura se sitúe en la meta fijada en el horizonte de política. En Colombia, dicha meta fue
fijada por la JDBR en 3% (con un margen admisible de desviación de ±1 punto porcentual). Esta meta se
 6

refiere a la inflación de precios al consumidor, que se mide estadísticamente como la variación anual del
Índice de Precios al Consumidor (IPC).

Con el objetivo de alcanzar la meta de inflación, el Banco de la República fija la tasa de interés de
referencia, también conocida como tasa de interés de política monetaria o de intervención. El Banco
ajusta la oferta de dinero para garantizar que el Indicador Bancario de Referencia (IBR) a un día esté
cerca de la tasa de interés de política monetaria. Los cambios en la tasa de referencia afectan la inflación y
el crecimiento de corto plazo a través de distintos mecanismos de transmisión.

La flexibilidad del tipo de cambio que acompaña el esquema de inflación objetivo tiene dos objetivos.
Primero, le permite al Banco de la República tener una política monetaria independiente que tenga en
cuenta la situación de la economía colombiana y que le posibilita cumplir con sus funciones
constitucionales. Segundo, la tasa de cambio flexible suaviza el efecto que choques externos, como
variaciones en el precio internacional del petróleo, podrían tener sobre la economía.

POLÍTICA DE INTERVENCIÓN CAMBIARIA

La estrategia de la política del Banco de la República busca mantener una tasa de inflación baja y estable,
así como alcanzar niveles del producto cercanos a su valor potencial. Asimismo, la política del Banco
contribuye a la preservación de la estabilidad financiera y del sistema de pagos. La flexibilidad cambiaria
es considerada un elemento fundamental para el logro de estos objetivos. En primer lugar, en un régimen
con flexibilidad cambiaria la tasa de cambio opera como una variable de ajuste ante los choques que
recibe la economía, reduciendo la volatilidad de la actividad económica. En segundo lugar, la flexibilidad
cambiaria permite utilizar de forma independiente la tasa de interés como un instrumento para acercar la
inflación y el producto a sus valores deseados. En tercer lugar, la flexibilidad cambiaria reduce los
incentivos a la toma excesiva de riesgo cambiario por parte de los agentes de la economía, lo cual es vital
para mantener la estabilidad financiera.

No obstante lo anterior, el Banco de la República como autoridad cambiaria tiene la potestad de intervenir
en el mercado de divisas. Dicha intervención no limita la flexibilidad cambiaria, no pretende fijar o
alcanzar algún nivel específico de la tasa de cambio y persigue objetivos compatibles con la estrategia de
inflación objetivo. Específicamente, la intervención del Banco busca: i) incrementar el nivel de reservas
internacionales para reducir la vulnerabilidad externa y mejorar las condiciones de acceso al crédito
externo; ii) mitigar movimientos de la tasa de cambio que no reflejen claramente el comportamiento de
los fundamentales de la economía y que puedan afectar negativamente la inflación y la actividad
económica; y iii) moderar desviaciones rápidas y sostenidas de la tasa de cambio respecto a su tendencia
con el fin de evitar comportamientos desordenados de los mercados financieros.

Para garantizar la compatibilidad de la intervención cambiaria con la estrategia de inflación objetivo, las
compras y ventas de divisas son esterilizadas en la medida necesaria para estabilizar la tasa de interés de
corto plazo en el nivel que la JDBR considere coherente con el cumplimiento de las metas de inflación y
con la evolución del producto alrededor de su nivel potencial. Esto significa que la expansión o
contracción monetaria generada por las compras o ventas de divisas se compensa para que la tasa de
interés de corto plazo no se aparte del nivel prescrito por la JDBR.

En la decisión de intervención se tienen en cuenta sus beneficios, sus costos para el país y su efecto en los
estados financieros del Banco. Los montos de compra de divisas se determinan de manera tal que el nivel
de liquidez externa del Banco de la República cubra el déficit externo, los pagos de deuda externa y otros
potenciales movimientos de capitales.
 7

POLÍTICA CREDITICIA

De acuerdo con la Constitución Política de Colombia, la Junta Directiva del Banco de la República es la
autoridad crediticia de la economía colombiana. La Ley 31 de 1992 constituye el marco general de
referencia para el ejercicio de las funciones atribuidas a la Junta como autoridad crediticia. Esta ley
estipula que el uso de los instrumentos de política autorizados a la Junta como autoridad crediticia debe
tener como propósito la regulación de la circulación monetaria, la liquidez del sistema financiero y el
funcionamiento de los pagos internos y externos de la economía en el marco general del objetivo
principal del Banco de la República de velar por la estabilidad del valor de la moneda.

Dentro del listado de instrumentos asignados a la Junta Directiva como autoridad crediticia por la Ley se
encuentran los siguientes:
 Establecer el encaje de las distintas categorías de establecimientos de crédito y señalar su
remuneración.
 Señalar las condiciones financieras a las cuales deben sujetarse las entidades públicas para
adquirir o colocar títulos con el fin de que estas operaciones se efectúen en condiciones de
mercado. Adicionalmente, la ley le ha asignado facultades relacionadas con el financiamiento del
sector agropecuario. A este efecto, está autorizada para fijar el monto de las inversiones
obligatorias en Títulos de Desarrollo Agropecuario (TDA) que deben suscribir las entidades
financieras, señalar las características de tales títulos (plazos y tasas de interés), así como
determinar las colocaciones sustitutivas de las inversiones obligatorias. Así mismo, la JDBR está
facultada para señalar límites de carácter general a las tasas de interés de la cartera agropecuaria.
 Intervenir administrativamente las tasas de interés, facultad que comprende el señalamiento de
límites máximos a los intereses remuneratorios de las operaciones activas y pasivas de los
establecimientos de crédito, sin que estos límites puedan inducir tasas reales negativas. La Junta
ha ejercido esta potestad en pocas ocasiones (1992 y 1995) y por periodos muy limitados
exclusivamente sobre las operaciones activas.
 Establecer temporalmente controles al crecimiento de las operaciones de crédito y, en general, de
las operaciones activas de los establecimientos de crédito. Esta facultad se implementó
únicamente entre marzo y agosto de 1994.
 Establecer los límites a las tasas máximas de interés remuneratorio (TMR) de los créditos
destinados a la financiación de vivienda en UVR y en pesos.Para la toma de decisiones como
autoridad crediticia, el Banco de la República lleva a cabo actividades de seguimiento al sistema
financiero para identificar aquellas ocasiones en las que se puedan comprometer los objetivos
mencionados. En lo referente a la inversión obligatoria en TDA, la Junta Directiva toma
decisiones buscando preservar el flujo de recursos de crédito al sector agropecuario y la solidez
financiera tanto de Finagro como de los establecimientos de crédito. Finalmente, en lo
relacionado con la TMR, la Junta Directiva se ciñe estrictamente a lo establecido por la Corte
Constitucional al respecto buscando que el límite establecido no afecte la asignación de créditos
de vivienda en la economía.

OTRAS FUNCIONES

Prestamista de última instancia de los establecimientos de crédito

La Constitución ha asignado al Banco de la República la función de ser prestamista de última instancia de
los establecimientos de crédito mediante los apoyos transitorios de liquidez (ATL). Esta función,
complementaria a la provisión rutinaria de liquidez asociada con la política monetaria y el buen
funcionamiento de los sistemas de pago, tiene como propósito minimizar el efecto contagio que pueda
generar un problema de liquidez de una entidad crediticia solvente sobre otras entidades financieras,
 8

propendiendo por la estabilidad del sistema.

Acceda aquí a la página que fue creada con el fin de proporcionar una guía informativa que contiene el
procedimiento necesario para efectuar los Apoyos Transitorios de Liquidez otorgados por el Banco de la
República a los establecimientos de crédito, dentro del marco constitucional y legal.

APOYO AL FUNCIONAMIENTO ADECUADO DE LOS SISTEMAS DE PAGO Y

PRESTACIÓN DE SERVICIOS A LAS ENTIDADES FINANCIERAS

El Banco contribuye al buen funcionamiento de los sistemas de pago mediante la prestación de diversos
servicios a las entidades financieras, con los cuales se promueve una liquidación segura, eficiente y
oportuna de las operaciones. Estos servicios comprenden el depósito y liquidación de valores,
transferencias electrónicas de fondos, apertura y manejo de cuentas de depósito y compensación
interbancaria. Adicionalmente, provee liquidez intradía a las entidades financieras para soportar las
necesidades de los sistemas de pago y regula el normal funcionamiento de los pagos internos y externos
de la economía, en particular los sistemas de pago de alto valor.

PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE EFECTIVO

El Banco de la República ejerce, en forma exclusiva e indelegable, la función estatal de emitir la moneda
legal y, en consecuencia, realiza la impresión, acuñación, cambio y destrucción y puesta en circulación de
especies monetarias

ADMINISTRACIÓN DE LAS RESERVAS INTERNACIONALES El Banco de la República

administra las reservas internacionales con estrictos criterios de seguridad, liquidez y rentabilidad. En
ejercicio de esta función el Banco busca administrar las reservas internacionales en la forma que más
beneficie el interés del público y la economía en general.

AGENTE FISCAL DEL GOBIERNO La constitución y la Ley le asignan al Banco de la República

varias funciones en relación con el Gobierno. Se destacan la de servir como agente del Gobierno en la
edición, colocación, custodia y administración de papeles en el mercado de títulos de deuda pública;
actuar como agente fiscal en la contratación de créditos externos e internos, y en aquellas operaciones que
sean compatibles con los objetivos del Banco. La ley le ha asignado al Banco de la República la de
administrar algunos fondos de carácter público, como son el Fondo de Reserva para la Estabilización de
la Cartera Hipotecaria (Frech), el Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera (FAEP) y el Fondo de
Ahorro y Estabilización (FAE).

CONTRIBUCIÓN A LA ACTIVIDAD CULTURAL La Ley 31 de 1992 determinó que el Banco

podía continuar cumpliendo con las funciones culturales y científicas que venía realizando desde los
primeros años de fundado. En desarrollo de esta facultad, el Banco contribuye a la actividad cultural del
país mediante cuatro líneas: la Red de Bibliotecas, sus Museos del Oro, el Museo de Artes y Otras
Colecciones, y la labor musical.

CONTRIBUCIÓN A LA GENERACIÓN DE CONOCIMIENTO El Banco de la República es un

centro de generación de conocimiento muy importante para el país. Esta labor se desarrolla mediante
proyectos de investigación económica y financiera de relevancia para Colombia, la producción y difusión
de estadísticas con los más altos estándares de calidad, y el fomento de la educación económica y
financiera.
 9

ATRIBUCIONES ADICIONALES ASIGNADAS AL BANCO DE LA REPÚBLICA

Existen otras atribuciones asignadas a la JDBR que se desarrollan dentro de un marco de coordinación
con las facultades de regulación financiera y del mercado de valores asignadas al Gobierno Nacional. Se
mencionan, entre otras:
 Emitir pronunciamiento previo sobre la incidencia que en las políticas a su cargo tendrían las
nuevas operaciones que el Gobierno Nacional se proponga autorizar a las instituciones
financieras. (literal a, numeral 1 del artículo 48 del EOSF). Se resalta que el Gobierno está
obligado de manera general a tener en cuenta los objetivos de las políticas monetaria, cambiaria y
crediticia y de la política económica en general, para efectos del ejercicio de las facultades de
intervención en la actividad financiera y aseguradora (Artículo 47 del EOSF)
 Emitir concepto previo sobre la incidencia que en las políticas a su cargo tendría la regulación
que expida el Gobierno sobre los sistemas de pago de bajo valor y actividades vinculadas. (literal
i), numeral 1 del artículo 48 del EOSF).
 Regular los sistemas de pago alto valor (artículo 66 de la Ley 964 de 2005)
 Solicitar a través de la Superintendencia Bancaria la suspensión de nuevas operaciones
financieras que realicen las instituciones vigiladas por dicha Superintendencia, cuando resulten
contrarias a la política monetaria, cambiaria o crediticia (artículo 19 de la Ley 31 de 1992).
 Solicitar al Superintendente Financiero de Colombia la certificación de la tasa de interés bancario
corriente cuando por razones de variaciones sustanciales de mercado ello sea necesario (artículo
20 de la ley 31 de 1992).
 Señalar los términos y condiciones de las nuevas actividades del mercado de valores, así como las
relativas a los sistemas de negociación, registro, compensación y liquidación de divisas, dentro
del marco de la Ley del mercado de Valores, que desarrollará el Banco de la República, previo
concepto del Gobierno Nacional, a fin de que este pueda pronunciarse sobre la incidencia de
dichas actividades en la prestación de servicios al mercado de valores. (artículo 66 de la Ley 964
de 2005).
 Regular los sistemas de negociación y registro de divisas o de sus derivados y sus operadores, lo
mismo que los sistemas de compensación y liquidación de divisas o de sus derivados y a sus
operadores. artículo 66 de la Ley 964 de 2005

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

NATURALEZA JURÍDICA
La Superintendencia Financiera de Colombia, es un organismo técnico adscrito al Ministerio de Hacienda
y Crédito Público, con personería jurídica, autonomía administrativa y financiera y patrimonio propio.

MISIÓN Promover la estabilidad del Sistema Financiero Colombiano, la integridad y transparencia del
mercado de valores y velar por la protección de los derechos de los consumidores financieros.
VISIÓN A 2025 ser una autoridad de supervisión financiera dinámica y eficaz con capacidad de
anticiparse a los retos derivados del desarrollo y funcionamiento del Sistema Financiero, así como ser
reconocida como una entidad que protege efectivamente los derechos de los consumidores financieros.
OBJETIVO El presidente de la República, de acuerdo con la ley, ejerce a través de la Superintendencia
Financiera de Colombia, la inspección, vigilancia y control sobre las personas que realicen actividades
financiera, bursátil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión
 10

de recursos captados del público. La Superintendencia Financiera de Colombia tiene por objetivo
supervisar el sistema financiero colombiano con el fin de preservar su estabilidad, seguridad y confianza,
así como promover, organizar y desarrollar el mercado de valores colombiano y la protección de los
inversionistas, ahorradores y asegurados.
FUNCIONES

 Manual Específico de Funciones y Competencias Laborales (Resolución 0020 de 2020)

 Manual Específico de Funciones y Competencias Laborales para ejercer el cargo de

Superintendente Financiero - DOC - PDF

 Manual Específico de Funciones y Competencias Laborales para ejercer el cargo de Jefe de

Control Interno - DOC – PDF

FOGAFIN Es una autoridad financiera adscrita el ministerio de hacienda y crédito público, encargado de
proteger los ahorros de os ciudadanos depositados en los bancos, corporaciones financieras, compañía de
financiamiento, sociedades especializadas en depósitos electrónicos (SEDPES)

Para proteger los ahorros del público y, con ello velar por la estabilidad del sector financiero, Fogafín
aplica de ser necesario, diferentes operaciones de apoyo a sus entidades inscritas para reducir o minimizar
los efectos adversos de situaciones de crisis en el sistema Financiero; administra el Seguro de Depósitos y
lo paga a los ahorradores de una entidad inscrita en caso que la misma entre en liquidación; así mismo,
realiza seguimiento a las entidades financieras en toma de posesión y en liquidación.

Fogafín a través del Seguro de Depósitos garantiza a los depositantes la devolución de su dinero hasta 50
millones de pesos por persona y por entidad en caso de que la entidad inscrita en Fogafín entre en
liquidación

MISION FOGAFIN Como autoridad financiera, contribuir a la construcción de la confianza de

los colombianos en su sistema financiero y a la preservación de su estabilidad.

FUNCIONES DEL FOGAFIN

 Servir de instrumento para el fortalecimiento patrimonial de las instituciones inscritas.

 Procurar que las instituciones inscritas tengan medios para otorgar liquidez a los activos
financieros y a los bienes recibidos en pago.
 Procurar que las instituciones inscritas tengan medios para otorgar liquidez a los activos
financieros y los bienes recibidos en pago
 Organizar y desarrollar el sistema de depósito, y como complemento de aquel, el de
compra de obligaciones a cargo de instituciones en liquidación o el financiamiento a los
ahorradores de la misma
 Llevar a cabo el seguimiento de la actividad de los liquidadores tanto en las instituciones
financieras objeto de la liquidación forzosa administrativa, como en la liquidación de
instituciones financieras que se desarrollen bajo cualquier modalidad prevista en la ley.
 En los casos de toma de posesión designar a los agentes especiales de instituciones
financieras
 11

SEGURO DE DEPOSITO

Proteger los ahorros con mecanismo de apoyo así mismo administra el seguro de depósito que en caso de
liquidación devolviendo a los ahorradores su dinero y haciendo seguimiento, hace parte de la red de
seguridad del sistema financiero conformada por superintendencia financiera de Colombia, banco de la
república, ministerio de hacienda y crédito público y fogafin

El seguro se adquiere automáticamente cuando se hace la apertura de producto protegido que devuelve a
los depositantes su dinero fagafin informa donde cómo y cuando devuelve el dinero.
Requisitos contar con un producto protegido y estar en una entidad inscrita a fogafin

ESTABLECIMIENTOS DE CREDITO

Decreto ley663de 1993 estatuto orgánico del sistema financiero

ARTICULO 1o. ESTRUCTURA GENERAL. El sistema financiero y asegurador se encuentra

conformado de la siguiente manera:

a. Establecimientos de crédito.

b. Sociedades de servicios financieros.

c. Sociedades de capitalización.

d. Entidades aseguradoras.

e. Intermediarios de seguros y reaseguros

Establecimientos de crédito: Los establecimientos de crédito comprenden las siguientes clases de

instituciones financieras: establecimientos bancarios, corporaciones financieras, corporaciones de ahorro
y vivienda compañías de financiamiento comercial y cooperativas financieras.

Sociedades de servicios financieros:

1. Clases. Para los efectos del presente Estatuto son sociedades de servicios financieros las
sociedades fiduciarias, los almacenes generales de depósito, las sociedades administradoras de Fondos de
Pensiones y de cesantías y las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros
especiales, las cuales tienen por función la realización de las operaciones previstas en el régimen que
regula su actividad.

2. Naturaleza. Las sociedades de servicios financieros tienen el carácter de instituciones

financieras.

Sociedades de capitalización: Las sociedades de capitalización, son instituciones financieras cuyo objeto
consiste en estimular el ahorro mediante la constitución, en cualquier forma, de capitales determinados, a
cambio de desembolsos únicos o periódicos, con posibilidad o sin ella de reembolsos anticipados por
medio de sorteos.
 12

Entidades aseguradoras e intermediarios:

1. Entidades aseguradoras. Son entidades aseguradoras las compañías y cooperativas de seguros

y las de reaseguros.

2. Intermediarios de seguros. Son intermediarios de seguros los corredores, las agencias y los
agentes, cuya función consiste en la realización de las actividades contempladas en el presente Estatuto.

3. Intermediarios de reaseguros. Son intermediarios de reaseguros los corredores de reaseguros.

(secretaria senado, 1993)

OPERACIONES ACTIVAS DE CRÉDITO

Las operaciones activas de crédito son aquellas en las que una institución financiera, como un banco,
otorga recursos financieros a sus clientes, ya sea en forma de préstamos, créditos, financiamientos u otras
modalidades, con la obligación por parte del cliente de devolver dichos recursos en el futuro,
generalmente con intereses. Estas operaciones son una fuente de ingresos para las instituciones
financieras, ya que generan intereses y comisiones.

El mutuo mercantil es una forma de operación activa de crédito en la que una parte (acreedor) presta una
cantidad de dinero o bienes fungibles a otra parte (deudor), quien se compromete a devolver una cantidad
igual del mismo género y calidad en un plazo determinado, más los intereses convenidos.
Para las operaciones activas de crédito, como el mutuo mercantil, se consideran varios aspectos
importantes:

1 Transmisión de la propiedad: En el mutuo mercantil, la transmisión de propiedad ocurre

cuando el prestamista (acreedor) entrega los bienes o el dinero al prestatario (deudor) para su uso
temporal, con la obligación de devolver una cantidad equivalente en el futuro. La propiedad de
los bienes prestados se transfiere temporalmente al prestatario durante el período del préstamo.

2 Convenio de devolución: En las operaciones activas de crédito, un convenio de devolución es un

acuerdo entre el prestamista (acreedor) y el prestatario (deudor) sobre los términos y condiciones
bajo los cuales se devolverán los fondos prestados. Este convenio establece aspectos como el
plazo de devolución, las cuotas de pago, la tasa de interés, los términos de amortización y
cualquier otra condición relevante para el reembolso del crédito. Es un elemento fundamental en
la relación crediticia, ya que define las obligaciones y derechos de ambas partes durante el
período de préstamo.

3 Prepago y cláusula aceleratoria: En el convenio de devolución del mutuo mercantil, el prepago

es la facultad del deudor de pagar anticipadamente una parte o la totalidad del préstamo antes de
la fecha de vencimiento acordada. La cláusula aceleratoria es una disposición que permite al
 13

prestamista exigir el pago inmediato del saldo total del préstamo si el deudor incumple con sus
obligaciones contractuales.

4 Tasas de interés: Las tasas de interés son otro aspecto importante del convenio de devolución.
En el mutuo mercantil, se establece una tasa de interés que el prestatario debe pagar al
prestamista por el uso de los fondos prestados. Estas tasas pueden ser fijas o variables, y se
negocian entre las partes al momento de la celebración del contrato de préstamo.

La apertura de crédito Es una modalidad de operación activa de crédito en la cual una entidad
financiera, como un banco, otorga a un cliente (deudor) un límite máximo de fondos que puede utilizar
según sus necesidades durante un período de tiempo determinado. Este límite de crédito se establece
previamente y puede renovarse automáticamente una vez que se haya utilizado y reembolsado parte o la
totalidad del crédito disponible. La apertura de crédito proporciona flexibilidad al cliente para utilizar los
fondos según lo necesite, pagando intereses únicamente sobre el monto efectivamente utilizado.

1. Naturaleza jurídica: La apertura de crédito es un contrato mediante el cual una entidad financiera
(acreedor) se compromete a poner a disposición del cliente (deudor) una suma de dinero hasta un límite
máximo acordado, durante un período de tiempo determinado. La naturaleza jurídica puede variar según
la legislación de cada país, pero generalmente se considera como un contrato de naturaleza mercantil.

2. Características: Algunas características de la apertura de crédito incluyen la disposición de un límite

máximo de fondos que el deudor puede utilizar según su necesidad, el pago de intereses solo sobre el
monto efectivamente utilizado, la posibilidad de renovación automática, y la flexibilidad en cuanto al uso
y la devolución de los fondos.

3. Crédito rotatorio (tarjetas de crédito): El crédito rotatorio es una modalidad de apertura de crédito
que se utiliza comúnmente en las tarjetas de crédito. Permite al titular de la tarjeta acceder a una línea de
crédito renovable automáticamente hasta un límite predeterminado. El titular puede usar y reembolsar
repetidamente el crédito, pagando intereses únicamente sobre el saldo pendiente.

4. Crédito documentario
4.1 Cartas de crédito: Un tipo de crédito documentario en el que un banco emisor se compromete a
pagar al beneficiario (vendedor) una cantidad específica de dinero, siempre que se cumplan ciertos
términos y condiciones, como la presentación de documentos de embarque o cumplimiento de otras
condiciones comerciales.
4.2 Carta de crédito stand-by: Similar a una carta de crédito tradicional, pero se utiliza como una
garantía de cumplimiento en caso de incumplimiento por parte del comprador. El banco emisor se
compromete a pagar al beneficiario si el deudor no cumple con sus obligaciones contractuales. Es una
herramienta común en transacciones comerciales internacionales para asegurar el cumplimiento de
contratos.

5. El descuento bancario es una operación financiera en la cual un banco adelanta fondos al titular de la
apertura de crédito, descontando de manera anticipada los intereses y comisiones que se generarían
 14

durante el plazo de uso del crédito. En otras palabras, el banco proporciona liquidez al cliente, restando
los intereses y comisiones del monto total disponible en la línea de crédito. Este descuento permite al
cliente disponer de los fondos de manera inmediata, pero el costo efectivo será mayor debido a la
deducción de los intereses y cargos correspondientes. Es una forma de financiamiento que puede ser útil
en situaciones donde se requiere efectivo de manera rápida.