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Lavado de Activos
Unidad 1 - Lavado de Activos
La Unidad 1 del texto se centra en el tema del lavado de activos y se subdivide en varios apartados:

1.1 Definición del Lavado de Dinero: Se explica que el lavado de dinero es el proceso mediante el cual los fondos
obtenidos de actividades ilícitas se introducen en el sistema financiero legal para ocultar su origen ilegal. Se
mencionan ejemplos de actividades ilícitas como el narcotráfico, la venta de armas y la trata de blancas.

1.2 Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI): Se presenta al GAFI como un organismo intergubernamental
encargado de establecer estándares y promover políticas y medidas para prevenir y combatir el lavado de activos y
el financiamiento del terrorismo. Se destaca que Argentina es miembro del GAFI desde el año 2000.

1.3 El Proceso de Lavado de Dinero: Esta sección desglosa el proceso de lavado de dinero en tres fases comunes a
todos los casos de origen ilícito o no declarados.

• 1.3.1 Fase 1: Colocación - Manipulación del dinero al contado: Se explica que en esta fase se busca
"desaparecer" el dinero ilícito mediante la compra de títulos al portador, depósitos bancarios, establecimientos
abiertos al público y préstamos en efectivo. Se mencionan ejemplos de cómo se realizan estas operaciones, como el
fraccionamiento de ingresos en cuentas bancarias o el uso de cajas de seguridad en bancos.

• 1.3.2 Fase 2: Conversión: Se describe la segunda fase del proceso de lavado de activos, que consiste en
someter el dinero ilícito a transacciones comerciales en el mercado formal para alejar los bienes de su origen ilegal.
Se mencionan diferentes métodos utilizados, como la utilización del sistema financiero, la adquisición de bienes
(como oro o diamantes) y la instrumentación de operaciones ficticias, entre otros.

• 1.3.3 Fase 3: Integración: Se explica que en esta fase se introduce el capital ilícito en la economía formal,
permitiendo operar con libertad en el mercado. leyes, resoluciones u organismos específicos en esta sección.

Unidad 2: La Unidad de Información Financiera

La Unidad de Información Financiera (UIF) fue creada en el año 2000 con el propósito de investigar el delito de
Lavado de Activos. Sus funciones iniciales eran principalmente administrativas, pero en 2007, con la aprobación de la
ley que establece los delitos de Terrorismo y su financiación, se le asignó a la UIF el tratamiento y la transmisión de
información para prevenir y evitar estos delitos. En 2008, se le otorgó al titular de la UIF la capacidad de intervenir
como parte querellante en los procesos relacionados con los delitos mencionados.

En 2010, se ampliaron las facultades de la UIF, incluyendo la coordinación a nivel nacional, provincial y municipal de
todos los organismos públicos involucrados en la prevención del Lavado de Activos, así como la representación del
país ante organismos internacionales.

En 2011 se crearon los delitos de manipulación de mercado y el uso de información privilegiada, y se eliminó la
autorregulación del mercado de capitales, designando a la Comisión Nacional de Valores (CNV) como el único
organismo de control de la oferta pública en el país y eliminando los secretos en el intercambio de información entre
los reguladores.

Según el Decreto Nacional 918/2012, si la UIF recibe un Reporte de Operación Sospechosa de Financiación del
Terrorismo (RFT) válido, puede ordenar el congelamiento administrativo inmediato de los bienes o dinero del sujeto
reportado, aunque esta medida debe ser ratificada, rectificada o revocada por el juez federal competente.
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Las tareas específicas de la UIF se dividen en etapas:

 2.2.1. Prevención y/o detección de operaciones sospechosas: La UIF recibe información de los distintos
sujetos obligados y de denuncias voluntarias de ciudadanos en forma de Reportes de Operación, Reporte
Sistemático Mensual y Reportes Voluntarios.
 2.2.2. Análisis y actuación administrativa: Utilizando la información de los reportes, se evalúa el riesgo
mediante una matriz de riesgo que permite detectar incumplimientos y generar alertas de supervisión.
 2.2.3. Judicial: La UIF lleva a cabo oficios, colaboraciones judiciales y querellas relacionadas con
investigaciones de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y otros delitos. También puede ocurrir que
un sujeto sancionado por la UIF recurra a la justicia.

En cuanto a las responsabilidades de los sujetos obligados:

 2.3.1. "Sujeto obligado": Son personas físicas y jurídicas definidas en el Artículo 20 de la Ley 25.246 y sus
modificatorias. Cada uno de ellos está regulado por una resolución específica que rige su actividad.
 2.3.2. Registración como Sujeto Obligado: Los sujetos obligados deben registrarse en la página web de la UIF
(www.uif.gov.ar). Las personas físicas deben presentar una nota con sus datos personales y acompañar su
DNI, constancia de CUIT o CUIL. Los Sujetos Obligados enumerados deben registrarse en la página
www.uif.gov.ar y cumplimentar los datos solicitados en el formulario correspondiente a su actividad.
 2.3.3. Obligaciones de los Sujetos Obligados: Los sujetos obligados tienen varias obligaciones, entre las
cuales se encuentran:
o Implementar políticas y procedimientos internos para prevenir y detectar el lavado de activos y la
financiación del terrorismo.
o Realizar la debida diligencia sobre sus clientes, conociendo su identidad y la naturaleza de su
actividad.
o Registrar y conservar la documentación relacionada con las operaciones realizadas por sus clientes.
o Reportar a la UIF las operaciones sospechosas de lavado de activos y financiación del terrorismo.
o Cooperar con la UIF y brindar la información solicitada en el marco de una investigación.

Sanciones por incumplimiento: En caso de incumplimiento de las obligaciones establecidas por la UIF, los sujetos
obligados pueden ser sancionados con multas, inhabilitaciones temporales o permanentes, y otras medidas
administrativas.

Unidad 3: La U.I.F. - Marco Normativo

En esta unidad se aborda el tema del lavado de activos en el contexto de los Productores Asesores de Seguros (PAS)
en Argentina. Se menciona la Resolución UIF 21/2018 y se hace referencia a la Resolución 28/2018, que establece un
régimen especial para los intermediarios de seguros. La sección 3.3 de la Resolución 28/2018, titulada "Aplicación a
Productores Asesores de Seguros: Régimen diferenciado para intermediarios", es relevante en este contexto.

En la subsección "Sujetos Obligados con Régimen Diferenciado", se establecen dos categorías:

 Intermediarios de Seguros con patrimonio neto elevado: Se incluyen las Sociedades de Productores con un
patrimonio neto y/o facturación anual igual o superior a una determinada suma de dinero. Estas sociedades
deben cumplir con todas las disposiciones de la resolución, excepto los "Procedimientos especiales de
identificación" y las exigencias respecto a los "Regímenes Informativos".
 Intermediarios de Seguros: Esta categoría engloba a los Productores Asesores de Seguros y Agentes
Institorios, así como a las Sociedades de Productores con un patrimonio neto menor. La norma establece
que son responsables de identificar al cliente, solicitar y entregar a las aseguradoras la información y
documentación relativa a la identificación de los clientes. Sin embargo, se exceptúan de esta obligación en
los casos contemplados como "Tratamiento Especial".
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En la subsección 3.3.1 se detallan las obligaciones para los intermediarios, que incluyen:

 Registrarse y designar un Oficial de Cumplimiento.

 Tomar capacitaciones anuales en la materia.
 Entregar la certificación de las capacitaciones realizadas anualmente a requerimiento de las
aseguradoras con las que intermedien.
 Reportar las Operaciones Sospechosas (ROS) a la Unidad de Información Financiera (UIF).

El Productor Asesor de Seguros (PAS) se encuentra dentro de la categoría de "Intermediarios de Seguros" en el

contexto de la prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Como intermediario de seguros,
el PAS tiene ciertas obligaciones y acciones que debe realizar para cumplir con las regulaciones:

 Registro y designación de un Oficial de Cumplimiento: El PAS debe registrarse en la página web de la UIF
(Unidad de Información Financiera) y designar a un (o designarse como) Oficial de Cumplimiento
responsable de supervisar las actividades relacionadas con la prevención del lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo.
 Capacitaciones anuales: El PAS debe tomar capacitaciones anuales en la materia para mantenerse
actualizado sobre las mejores prácticas y regulaciones en la prevención del lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo.
 Certificación de capacitaciones: El PAS debe entregar a las aseguradoras con las que intermedie la
certificación de las capacitaciones realizadas anualmente, si así lo requieren.
 Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS): El PAS está obligado a reportar a la UIF cualquier operación que
considere sospechosa de estar relacionada con lavado de activos o financiamiento del terrorismo.

En cuanto a la referencia normativa, se menciona la Ley N° 25.246 y sus modificatorias, la cual establece las
sanciones para el incumplimiento de las obligaciones establecidas en la resolución. Específicamente, el artículo 19 de
la Ley 26.683 modifica el Capítulo IV de la Ley 25.246 y establece las sanciones correspondientes.

3.4 se destaca la importancia de un mercado confiable y transparente en el sector de seguros, promoviendo la

generación de un mercado más transparente y confiable. Se enfatiza la necesidad de que los profesionales de
seguros sean responsables, estén bien formados y se conviertan en agentes de transformación social.

3.5 se indica que el sector de seguros puede ser utilizado indebidamente para actividades de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo. Se menciona que los delincuentes buscan formas de ocultar el origen ilícito de los
fondos, y los terroristas buscan financiar sus actividades. Se destaca que las aseguradoras podrían verse involucradas
en estas actividades ilícitas, lo que podría generar problemas legales, riesgos operativos y dañar su reputación. Se
menciona que la Superintendencia de Seguros de la Nación (SSN) busca que el sector de seguros adopte medidas
para prevenir el uso indebido y se refiere a los Principios Básicos de Seguros (PBS) de la Asociación Internacional de
Supervisores de Seguros (IAIS).

 3.5.1 se menciona que la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo requiere la
acción coordinada de todos los actores del mercado y la participación de diferentes organismos. Se destaca
el papel de la Unidad de Información Financiera (UIF) como organismo principal en la lucha contra el lavado
de activos y el financiamiento del terrorismo, así como la Superintendencia de Seguros de la Nación en el
contexto del mercado de seguros. Se menciona que la SSN considera esta lucha una prioridad y trabaja en
conjunto con otros organismos en América Latina y el mundo. Se hace referencia a la normativa relacionada
con la prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en el país y a la adopción de
prácticas y controles por parte de la SSN.

3.6 se mencionan las sanciones establecidas en la Resolución 28/2018 y la Ley 26.683 en caso de incumplimiento de
las obligaciones establecidas en la prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Se establece
que las sanciones pueden ser multas proporcionales al valor de los bienes u operaciones relacionadas con la
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infracción, y se menciona que la acción para aplicar la sanción prescribe a los cinco años del incumplimiento.
También se indica que, en casos de incumplimientos parciales o defectuosos, se pueden tomar medidas o acciones
correctivas proporcionales.
Conceptos básicos:
 Lavado de activos: Proceso mediante el cual los fondos obtenidos de actividades ilícitas se introducen en el
sistema financiero legal para ocultar su origen ilegal.
 Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI): Organismo intergubernamental encargado de establecer
estándares y promover políticas y medidas para prevenir y combatir el lavado de activos y el financiamiento
del terrorismo.
 Unidad de Información Financiera (UIF): Organismo encargado de investigar el delito de lavado de activos y
prevenir y evitar el financiamiento del terrorismo.
 Oficial de Cumplimiento: Persona responsable de supervisar las actividades relacionadas con la prevención
del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
 Reporte de Operación Sospechosa (ROS): Informe que se debe enviar a la UIF sobre una operación que se
considera sospechosa de estar relacionada con lavado de activos o financiamiento del terrorismo.

Leyes y resoluciones:
 Ley N° 25.246: Ley que establece sanciones para el incumplimiento de las obligaciones relacionadas con la
prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
 Ley 26.683: Modificación de la Ley 25.246, que establece las sanciones correspondientes por el
incumplimiento de las obligaciones establecidas.
 Resolución UIF 21/2018: Resolución de la UIF relacionada con el lavado de activos.
 Resolución 28/2018: Resolución que establece un régimen especial para los intermediarios de seguros en la
prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

Fechas:
 Año 2000: Argentina se convierte en miembro del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
 Año 2000: Creación de la Unidad de Información Financiera (UIF) en Argentina.
 Año 2007: Aprobación de la ley que asigna a la UIF el tratamiento y transmisión de información para
prevenir y evitar el financiamiento del terrorismo.
 Año 2008: Otorgamiento de la capacidad de intervenir como parte querellante en los procesos relacionados
con delitos de terrorismo y su financiación a la UIF.
 Año 2010: Ampliación de las facultades de la UIF, incluyendo la coordinación a nivel nacional, provincial y
municipal de los organismos públicos involucrados en la prevención del lavado de activos.
 Año 2011: Creación de los delitos de manipulación de mercado y uso de información privilegiada.
 Decreto Nacional 918/2012: Decreto que establece que la UIF puede ordenar el congelamiento
administrativo inmediato de bienes o dinero en caso de recibir un Reporte de Operación Sospechosa de
Financiación del Terrorismo válido.
 Año 2018: Resolución 28/2018 establece un régimen especial para los intermediarios de seguros en la
prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.