Transacción 1: Facturación del Impuesto Predial Unificado

Fecha: 03/01/2022
Detalle: Facturación de $3.000 millones por Impuesto Predial Unificado.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

1/3/2022 1305 Cuentas por Cobrar Impuestos $3.000 M
Ingresos Corrientes de Libre
1/3/2022 2410 $3.000 M
Destinación

Transacción 2: Facturación del Impuesto de Industria y Comercio

Fecha: 03/01/2022
Detalle: Facturación de $2.000 millones por Impuesto de Industria y Comercio.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

1/3/2022 1305 Cuentas por Cobrar Impuestos $2.000 M
Ingresos Corrientes de Libre
1/3/2022 2410 $2.000 M
Destinación

Transacción 3: Recaudación por Industria y Comercio

Fecha: 02/02/2022
Detalle: Recaudación de $1.600 millones por Industria y Comercio.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

2/2/2022 1110 Caja $1.600 M
2/2/2022 1305 Cuentas por Cobrar Impuestos $1.600 M

Transacción 4: Recaudación del Impuesto Predial Unificado

Fecha: 20/02/2022
Detalle: Recaudación de $2.700 millones por Impuesto Predial Unificado.

Libro Diario
 Fecha Código Detalle Debe Haber
2/20/2022 1110 Caja $2.700 M
2/20/2022 1305 Cuentas por Cobrar Impuestos $2.700 M

Transacción 5: Compra de CDT

Fecha: 28/02/2022
Detalle: Compra de CDT por $500 millones.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

2/28/2022 1210 Inversiones Temporales $500 M
2/28/2022 1110 Caja $500 M

Transacción 6: Adquisición de Póliza de Seguros

Fecha: 01/03/2022
Detalle: Adquisición de póliza global y todo riesgo por $25 millones.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

Gastos Prepagados (Póliza de
3/1/2022 1435 $25 M
Seguros)
3/1/2022 1110 Caja $25 M

Transacción 7: Compra de Equipos de Cómputo

Fecha: 31/03/2022
Detalle: Compra de 20 equipos de cómputo por $40 millones.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

3/31/2022 1516 Equipos de Procesamiento de Datos $40 M

3/31/2022 1110 Caja $40 M

Transacción 8: Compra de un Servidor de Sistemas

Fecha: 31/03/2022
 Detalle: Compra de un servidor por $80 millones.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

3/31/2022 1516 Equipos de Procesamiento de Datos $80 M

3/31/2022 1110 Caja $80 M

Transacción 9: Constitución de la “ESP de Aseo”

Fecha: 30/04/2022
Detalle: Aportes por $100 millones para la constitución de la “ESP de Aseo”.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

4/30/2022 1215 Inversiones en Entidades Públicas $100 M
4/30/2022 1110 Caja $100 M

Transacción 10: Préstamo a Empleado para Compra de Vivienda

Fecha: 31/05/2022
Detalle: Préstamo de $90 millones a empleado para compra de vivienda.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

5/31/2022 1605 Cartera de Créditos $90 M
5/31/2022 1110 Caja $90 M

Transacción 11: Multas e Intereses de Mora de Industria y Comercio

Fecha: 30/06/2022
Detalle: Multas por $50 millones e intereses de mora de $75 millones en el Impuesto de Industria y Come

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

6/30/2022 1305 Cuentas por Cobrar Multas $50 M

6/30/2022 1305 Cuentas por Cobrar Intereses de Mora $75 M

 Ingresos Corrientes de Libre
6/30/2022 2410 $125 M
Destinación

Transacción 12: Compra de Vehículo

Fecha: 31/07/2022
Detalle: Compra de vehículo por $100 millones, pago inicial de $50 millones.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

7/31/2022 1540 Vehículos $100 M
7/31/2022 1110 Caja $50 M
7/31/2022 2205 Obligaciones Financieras $50 M

Transacción 13: Compra de Edificio

Fecha: 31/08/2022
Detalle: Compra de edificio por $900 millones, pago de $500 millones.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

8/31/2022 1504 Edificaciones $900 M
8/31/2022 1110 Caja $500 M
8/31/2022 2205 Obligaciones Financieras $400 M

Transacción 14: Suscripción al Estatuto Tributario

Fecha: 31/08/2022
Detalle: Suscripción al Estatuto Tributario por $1.900.000.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

8/31/2022 5135 Gastos Generales $1.9 M
8/31/2022 1110 Caja $1.9 M

Transacción 15: Desembolso del Contrato de Empréstito

Fecha: 30/09/2022
Detalle: Desembolso de $1.000 millones del contrato de empréstito para construcción de viviendas.
Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

9/30/2022 1110 Caja $1.000 M
9/30/2022 2505 Empréstitos por Pagar $1.000 M

Transacción 16: Contrato de Empréstito con el Banco Popular

Fecha: 31/10/2022
Detalle: Contrato de empréstito por $200 millones con el Banco Popular para construcción de placas polid

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

10/31/2022 1110 Caja $200 M
10/31/2022 2505 Empréstitos por Pagar $200 M

Transacción 17: Compra de Predio para Plaza de Mercado

Fecha: 31/10/2022
Detalle: Compra de predio para plaza de mercado por $100 millones.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

Edificaciones (Predio Plaza de
10/31/2022 1504 $100 M
Mercado)
10/31/2022 1110 Caja $100 M

Transacción 18: Inversión en Planta de Acueducto y Alcantarillado

Fecha: 30/11/2022
Detalle: Inversión para construcción de la Planta de Acueducto y Alcantarillado por $200 millones.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

11/30/2022 1501 Obras en Curso (Planta de Acueducto) $200 M

11/30/2022 1110 Caja $200 M

Transacción 19: Pago a Contratista para Construcción de Mega Colegio

Fecha: 30/11/2022
Detalle: Pago de $500 millones a contratista para construcción de Mega Colegio.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

11/30/2022 1501 Obras en Curso (Mega Colegio) $500 M
11/30/2022 1110 Caja $500 M

Transacción 20: Convenio Interadministrativo para Intercambio Vial

Fecha: 10/12/2022
Detalle: Aporte del municipio de $200 millones para la construcción de un intercambio vial.

Libro Diario

Fecha Código Detalle Debe Haber

12/10/2022 1501 Obras en Curso (Intercambio Vial) $200 M
12/10/2022 1110 Caja $200 M
uesto de Industria y Comercio.
ucción de viviendas.
nstrucción de placas polideportivas.

por $200 millones.

cambio vial.
 Cuenta Afectada Código Debe (En Millones de $)

Cuentas por Cobrar Impuestos 1305 $ 3,000

Ingresos Corrientes de Libre Destinación 2410
Cuentas por Cobrar Impuestos 1305 $ 2,000
Ingresos Corrientes de Libre Destinación 2410
Caja 1110 $ 1,600
Cuentas por Cobrar Impuestos 1305
Caja 1110 $ 2,700
Cuentas por Cobrar Impuestos 1305
Inversiones Temporales 1210 $ 500
Caja 1110
Gastos Prepagados (Póliza de Seguros) 1435 $ 25
Caja 1110
Equipos de Procesamiento de Datos 1516 $ 40
Caja 1110
Equipos de Procesamiento de Datos 1516 $ 80
Caja 1110
Inversiones en Entidades Públicas 1215 $ 100
Caja 1110
Cartera de Créditos 1605 $ 90
Caja 1110

Cuentas por Cobrar Multas e Intereses de Mora 1305 $ 125

Ingresos Corrientes de Libre Destinación 2410

Vehículos 1540 $ 100
Caja 1110
Obligaciones Financieras 2205
Edificaciones 1504 $ 900
Caja 1110
Obligaciones Financieras 2205
Gastos Generales 5135 $1.9
Caja 1110
Caja 1110 $ 1,000
Empréstitos por Pagar 2505
Caja 1110 $ 200
Empréstitos por Pagar 2505
Edificaciones (Predio Plaza de Mercado) 1504 $ 100
Caja 1110
Obras en Curso (Planta de Acueducto) 1501 $ 200
Caja 1110
Obras en Curso (Mega Colegio) 1501 $ 500
Caja 1110
Obras en Curso (Intercambio Vial) 1501 $ 200
Caja 1110
 Haber (En Millones de $)

$ 3,000

$ 2,000

$ 1,600

$ 2,700

$ 500

$ 25

$ 40

$ 80

$ 100

$ 90

$ 125

$ 50
$ 50

$ 500
$ 400

$1.9

$ 1,000

$ 200

$ 100

$ 200

$ 500

$ 200