UNIAJC –

CONTABILIDAD COMERCIAL –
DOCENTE: SANDRA PATRICIA DUQUE RAMIREZ
Taller conciliación Bancaria -Registros

Con la siguiente información se pide:

1. Realice los registros contables en forma de Diario

2. Elabore el libro Auxiliar de la Cuenta de Bancos del mes de Diciembre.

De la Compañía Segundo fácil Ltda.

A. Dic 2. La compañía Inicia con aportes $20.000.000 en efectivo y un computador por $5.000.000, que consigna
en el Banco.

B. Dic 10. La compañía presta servicios asesoría por $ 10.000.000, el cliente Gómez SAS. nos hace transferencia
bancaria por el 10%, el resto a crédito.

C. Dic 15. La compañía compra un Escritorios y muebles por valor $ 12.000.000, cancela cuota inicial por valor
$2.200.000 EN CHEQUE

D. Dic 22. Recibe la Factura de Asesoría Tributaria por $ 8.200.000 del Abogado-Tributario Le hacemos
transferencia por $ 6.000.000

E. Dic 30. La Compañía presta servicios asesoría por $ 15.000.000 y nos cancelan uno cuota inicial de
$5.000.000; según consignación con cheque por $ 2.000.000 y el resto en Efectivo. Se consignan al Banco.

FORMATO PARA ELABORAR EL LIBRO AUXILIAR CONTABLE DE LA CUENTA DE BANCOS

Fecha Detalle-concepto Débito Crédito Saldo
Dic 2 Consignación de Aportes efectivo 20.000.000 20.000.000
Dic 10 Transferencia Cliente 1.000.000 21.000.000
Dic 15 Pago cheque -compra mueble 2.200.000 18.800.000
Dic 22 Transferencia asesoría 6.000.000 12.800.000
Dic 30 Consignación cheque cliente 2.000.000 14.800.000

3. Elabore la Conciliación Bancaria al 31 de Diciembre y los ajustes necesarios.

INFORMACION DEL EXTRACTO BANCARIO MES DICIEMBRE

Fecha Concepto Valor
Mov #1-Dic 2 Deposito en oficina 20.000.000
Mov #2- Dic 10 Transferencia bancaria Nacional 1.000.000
Mov #3-Dic 10 Nota Débito por Certificación Bancaria (4.000)
Mov #4- Dic 10 Nota Débito por comisión transferencia Nacional (19.000)
Mov #5- Dic 22 Transferencia bancaria pago Acreedor (6.000.000)
Mov #6- Dic 22 Nota Débito por Gravamen Financiero (4 x mil) (24.000)
Mov #7- Dic 22 Nota Débito por comisión transferencia (10.000)
Mov #8-Dic 30 Nota Crédito por intereses Ganados 36.000
Mov #9-dic 30 Nota Crédito Deposito del Cliente Gómez SAS 1.000.000
Dic-31 SALDO A CORTE 15.979.000

4. Una vez registrados los ajustes contables, determine nuevamente el saldo del libro Auxiliar de la cuenta
Bancos.